行政固定资产管理制度是指一套规范和控制系统，用于管理行政机构或组织中固定资产的采购、使用、维护和报废等全过程。该制度的目标是确保固定资产得到合理利用，降低浪费和损失，提高机构或组织的效率和效能。以下是有关于行政固定资产管理制度的有关内容，欢迎大家阅读！
行政固定资产管理制度1
为加强固定资产购置、使用、移交、保管和减损的管理，保护固定资产的安全完整，准确核算固定资产的数量和价值，明确相关经济责任，监督并促进固定资产的妥善保管和合理使用，不断提高设备利用率和完好率，充分发挥固定资产效能，根据《企业会计制度》等有关要求，特制定本制度。
第一章固定资产的范围、标准和内容
第一条固定资产的确认标准
固定资产在同时满足以下两个条件时，才能加以确认：
（一）该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；
（二）该固定资产的成本能够可靠地计量。
第二条本制度所称固定资产是指使用期限超过一年且单位价值在2000元以上的房屋、建筑物、机械设备、运输工具、仪器仪表以及其他与生产经营有关的主要设备、工具和器具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上且使用期限超过两年的也作为固定资产。
不作为固定资产的备品备件等，如数额达到或超过固定资产标准，其实物比照固定资产进行管理。
第三条为了明确划分固定资产的范围和内容，便于核算和监督，公司制定《固定资产目录》，以加强固定资产管理。
第二章固定资产管理基本任务与职责分工
第四条固定资产管理的基本任务：按照《企业会计制度》的规定进行固定资产的核算和管理；加强固定资产的维护和保养，提高固定资产的完好率；在组织资产存量流动和增量投向上改善固定资产的配置，提高固定资产利用率；检查、分析和考核固定资产的使用效果，提高经济效益。
第五条公司使用的固定资产，任何人不得侵占。固定资产的增减变动，必须严格按照管理分工，履行规定的审批权限和手续制度。凡是不履行手续，不经公司领导批准和财务部签证，固定资产不得进行调拨。
第七条公司总经理对本公司固定资产管理负主要责任。公司经理和资产管理部门负责人以及资产管理人员工作调动时必须将固定资产点交清楚。对管理工作成绩显著的管理人员应给与表扬和奖励，对工作失职，管理不善造成损失的管理人员要追究责任。
第八条公司财务部是固定资产的财务管理部门，配备固定资产管理岗位，财务部主要负责固定资产的记录与核算；固定资产增减变动的账务处理；建立和保管固定资产卡片，确保账、卡相符；综合分析固定资产的经济效益。
公司设备部为生产用固定资产的专业管理部门，公司办公室为非生产用固定资产的专业管理部门，负责各自所管固定资产的实物管理，掌握固定资产的增减变动和技术状况；负责本专业固定资产的建设、更新、改造和大修的申报；办理固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等的审查和申报；办理固定资产的调拨、调整、停用、拆除、出租等的申报和审批手续；保管本专业固定资产卡片，确保账、卡相符；研究制定挖潜、革新改造的办法和措施，分析考核本专业固定资产使用效果，提高设备利用效率。
第九条公司各职能部门和生产车间为固定资产的使用部门。各固定资产使用部门设兼职固定资产管理员，提出固定资产的调拨、调整、停闭、拆除、出租等的申请；负责保管本部门固定资产清册，确保固定资产的实物与固定资产清册的记录相符；协助办理本部门固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售等上报手续；协助进行每年末固定资产的清查工作。
第十条公司建立固定资产责任人制度，在固定资产清册中明确各项固定资产的管理责任人。按照“谁使用、谁保管、谁维护”的原则，管理责任人由固定资产的直接使用人担任。管理责任人的主要职责为：负责固定资产的日常维护和保管，确保固定资产经常处于良好状态；配合财务部实施固定资产的报废、毁损、出售的审查以及固定资产的调拨、拆除、出售等上报和审批手续。固定资产管理责任人调动时，必须将固定资产交点清楚并办理必要的交接手续。
第十一条按照“归口管理”的原则，固定资产专业管理部门负责建立固定资产台账，每年年终，财务部负责组织有关部门对固定资产实物进行清查盘点。通过清点发现的盘盈、盘亏和毁损，应查明原因，按规定办理相关手续，以保证账、卡、物相符。
第三章固定资产的分类和计价
第十二条固定资产按经济用途和使用情况分为以下几类：
（一）生产用固定资产。指生产经营和管理用的各种固定资产，按经营管理专业性质明细分类如下：
1、房屋及建筑物，包括为生产和为生产服务的管理部门用的房屋及建筑物；
2、运输设备；
3、仪器仪表及实验设备；
4、生产设备；
5、动力设备；
6、其它生产用固定资产。
（二）非生产用固定资产。指与生产经营无直接关系的各种固定资产。
（三）未使用固定资产。指购建完成尚未投产使用，拨入尚待安装，进行改建扩建的固定资产，调拨中的`固定资产，以及批准停止使用的固定资产。
（四）不需用固定资产。指生产管理不再继续需要的各种固定资产。
（五）租出固定资产。指经批准在经营性租赁方式下出租给外单位使用的固定资产。
（六）融资租入固定资产。指公司以融资租赁方式租入的固定资产，在租赁期内，应视同自有固定资产进行管理。
（七）土地。指已经估价单独入账的土地。因征地而支付的补偿费，应计入与土地有关的房屋、建筑物的价值内，不单独作为土地价值入账。土地使用权不能作为固定资产管理。
第十三条固定资产的计价。按《企业会计制度》规定，固定资产应按其取得时的成本作为入账的价值。固定资产取得时的成本应当根据具体情况分别确定：
（一）外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出，如场地整理费、运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。如果以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，按各项固定资产公允价值的比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的入账价值。
（二）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为入账价值。
（三）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。
（四）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。如果融资租赁资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，在租赁开始日，企业也可按最低租赁付款额，作为固定资产的入账价值。
（五）在原有固定资产的基础上进行改建、扩建的，按原固定资产的账面价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入，作为入账价值。
（六）接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的固定资产，或以应收债权换入固定资产的，按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定受让的固定资产的入账价值：
1、收到补价的，按应收债权的账面价值减去补价，加上应支付的相关税费，作为入账价值；
2、支付补价的，按应收债权的账面价值加上支付的补价和应支付的相关税费，作为入账价值。
（七）以非货币性交易换入的固定资产，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费，作为入账价值。涉及补价的，按以下规定确定换入固定资产的入账价值：
1、收到补价的，按换出资产的账面价值加上应确认的收益和应支付的相关税费减去补价后的余额，作为入账价值；
2、支付补价的，按换出资产的账面价值加上应支付的相关税费和补价，作为入账价值。
（八）接受捐赠的固定资产，应按以下规定确定其入账价值：
1、捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费，作为入账价值。
2、捐赠方没有提供有关凭据的，按如下顺序确定其入账价值：
（1）同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费，作为入账价值；
（2）同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
3、如接受捐赠的系旧的固定资产，按依据上述方法确定的新固定资产价值，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
（九）盘盈的固定资产，按以下规定确定其入账价值：
1、同类或类似固定资产存在活跃市场的，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额，作为入账价值。
2、同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来现金流量现值，作为入账价值。
（十）经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用，作为入账价值。
第十四条固定资产的入账价值中，还应当包括为取得固定资产而交纳的契税、耕地占用税、车辆购置税等相关税费。
第十五条企业购置计算机硬件所附带的、未单独计价的软件，与所购置的计算机硬件一并作为固定资产管理。
第十六条已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，可先按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
第四章固定资产增减变动及处理程序
第十七条引起固定资产发生增减变动的因素：
（一）固定资产的增加：
1、自行建造和购入
2、其他单位投资转入和融资租入
3、其他单位有偿、无偿转入
4、接受捐赠
5、盘盈
6、进行固定资产改造、扩建增值
7、按国家规定资产评估（重估）价值调增
8、其他
（二）固定资产的减少：
1、经批准报废、毁损或非常损失
2、投资转出
3、经批准无偿调出和出售
4、盘亏
5、捐赠转出
6、按国家规定资产评估（重估）价值调减
7、其他
第十八条公司固定资产购建流程
公司所有的固定资产购建均由公司统一进行，按照公司长期投资管理的有关规定执行，具体流程如下：
1、由资产使用部门提出申请，填制固定资产购置申请表。
2、按照固定资产购置审批权限分别报公司副总经理、总经理批准后并报公司财务签批。
3、经签批后固定资产购置申请由公司财务部安排资金。
4、对于金额较大的固定资产由公司相关部门组成采购组负责固定资产招投标管理（见相关管理制度）；对于金额较小、日常办公所需的固定资产，由公司办公室负责采购。
对于重大的、影响公司经营方向的生产所需固定资产，需要上报董事会审批。
5、采购后的固定资产由资产使用部门办理验收、签字领用手续；同时财务部门办理资产的入账手续
第十九条建设项目竣工交付使用的固定资产，根据正式竣工决算中交付使用资产明细表，由工程管理部门与使用部门办理实物交接手续，工程管理部门填制“固定资产收入凭证”一式三份，一份送办公室，一份送财务部门，一份自留。财务部门核对相符后，据以填制固定资产卡片，并办理账务处理手续，同时将变动后的固定资产清册分别送交各使用部门。
第二十条固定资产的出租
对外出租固定资产必须征得公司总经理的同意，由专业管理部门签订租赁合同。财务部门按合同规定按期收取租赁费。
第二十一条固定资产的调拨和转移，应按下列规定办理调拨和转移手续：
（一）向公司以外的其他单位转移，原则上均实行有偿转让。实行有偿转让的固定资产应按质论价收取价款。
（二）在公司所属范围内固定资产的调拨实行无偿调拨，由公司调拨部门填制“固定资产调拨通知单”，送调入、调出单位和财务部门。调出单位根据上述通知单位文件填制“固定资产转移单”，调入单位根据“固定资产转移单”审核无误后入账和转移实物。调出、调入单位列账月份应当一致，同时调增、调减固定资产卡片、清册以及使用地点。
（三）财务部门、使用部门要相互密切配合，及时办理固定资产调拨的有关审批和账务处理手续，对不符合规定或手续不完备的调拨事项，公司有关部门应不予受理；在固定资产调拨中，有关附件以及技术资料档案应随资产调拨，不得截留，以保证固定资产完整无缺。
第二十二条固定资产报废必须符合国家有关规定和报废条件，经专业部门的技术鉴定后，由固定资产使用部门填制“固定资产报废申请单”和“固定资产报废清册”，送交公司办公室，由公司办公室报总经理或董事会或股东会审批。
（一）固定资产的报废审批权限划分如下：
使用期满、折旧已提足的固定资产正常报废，单位原值在1000万元（含1000万元）以下，报公司总经理办公会审批；单位原值在1000万元以上，报董事会审批。
固定资产非正常报废，单位原值在100万元（含100万元）以下，报公司总经理审批；单位原值在100万元以上，报董事会审批。
公司董事会的审批权限应不超出公司章程中有关规定，超出董事会审批权限的项目由股东大会审议。
（二）固定资产的报废程序。报废固定资产必须符合国家有关规定和报废条件，由专业管理部门组织鉴定小组或相关专业人员认真进行技术鉴定，填制《固定资产报废报告表》、《固定资产报废清单》交由财务部门上报审批。经批准后由专业管理部门进行清理，会同财务部门填报《固定资产清理报告》，同时进行账务处理，相关部门均应注销该项固定资产卡片。
（三）对于已提满折旧但仍可继续使用的固定资产，应继续使用，不得擅自进行报废，待其物理寿命或技术寿命到期后，经批准后方可进行报废。
第二十三条固定资产发生的盘盈、盘亏，应由公司办公室填制“固定资产盘盈、（盘亏、毁损）报告单”，按规定程序经总经理审查后，由财务部门报当地税务部门审批后进行账务处理，保证账、卡相符；同时调整固定资产清册，保证卡、物相符。
第五章固定资产折旧及方法
第二十四条公司固定资产折旧政策和折旧方法，经过股东会批准，作为计提折旧的依据。公司现行政策如下：
公司固定资产中，房屋、建筑物、生产设备、运输设备、其他设备等均按平均年限法计提折旧，计算公式如下：
年折旧率=（1—净残值率（3%））/预计使用年限*100%
第二十五条根据公司固定资产的性质和消耗方式，确定预计使用年限和预计净残值。
第二十六条公司有关固定资产预计使用年限和预计净残值、折旧方法等，一经确定不得随意变更，如需变更，需经董事会批准，并在会计报表附注中予以说明。
第二十七条因更新改造等原因而调整固定资产价值的，应当根据调整后价值，预计尚可使用年限和净残值，按所选用的折旧方法计提折旧。
第二十八条对于接受捐赠旧的固定资产，应当按照确定的固定资产入账价值、预计尚可使用年限、预计净残值，按所选用的折旧方法计提折旧。
第二十九条融资租入的固定资产，应当采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，应当在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
第三十条除以下情况外，企业应对所有固定资产计提折旧：
（一）已提足折旧仍继续使用的固定资产；
（二）按照规定单独估价作为固定资产入账的土地。
第三十一条企业一般应按月提取折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月起计提折旧；当月减少的固定资产，当月照提折旧，从下月起不提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不再提取折旧；提前报废的固定资产，也不再补提折旧。
提取固定资产折旧，应按月编制“固定资产折旧计算表”，正确计提，不准多提、少提或漏提，保证及时足额提取各项折旧。
第六章固定资产修理
第三十二条固定资产修理实行预算控制，根据各种固定资产使用情况，由机电设备部提出固定资产修理计划，以及修理费用预算，报预算管理委员会审核批准，作为修理固定资产的依据。重大的、突发的固定资产修理按照预算管理原则实行例外审批制度。
第三十三条固定资产需要修理时，由使用部门制定修理间隔期、修理质量标准、费用定额等，交由设备部统一组织实施。
第三十四条发生的固定资产修理支出，计入有关成本和费用。修理费用发生不均衡、数额较大的，可以采用待摊或者预提的办法。采用预提办法的，实际发生的修理支出冲减预提费用，年末实际支出大于预提费用的差额，计入有关成本和费用；小于预提费用的差额冲减有关成本和费用。
第七章固定资产记录
第三十五条固定资产记录必须及时、正确、全面地反映固定资产的现状及增减变动情况，对固定资产增加、减少、使用、保管进行严格监督。
第三十六条企业所有固定资产均应设置“固定资产卡片”，登记各个资产的详细项目。财务部负责固定资产账面记录、卡片记录，保证账、卡相符；使用部门负责保管卡片，保证卡、物相符。
固定资产卡片应按《公司固定资产目录》设置，并按《公司固定资产目录》规定的编码方法进行编码。各种设备以每一台、部、架、套等为单位登记一卡；房屋及建筑物以每栋、每座、每套为单位登记一卡。固定资产卡片可设置附卡，固定资产某些可独立存在的组成部分在附卡中进行记录。
在固定资产卡片上要及时记录固定资产的变动情况。
第三十七条固定资产记录应按照下列规定进行登记：
（一）财务部门设置固定资产总账、明细账进行总额和分类核算，并设《固定资产登记簿》，按使用单位反映每一类固定资产的增减变动情况，年度汇编《固定资产清册》，综合反映年度固定资产状况。
（二）专业管理部门设置固定资产实物账和固定资产卡片，按单项设备以台、部、辆、组、套为单位，一物一卡，详细登记资产的各个项目。
（三）为便于管理、核对、查找，使用部门应制作固定资产卡片，并将其固定于固定资产醒目处。
第三十八条财务部、办公室、使用部门必须定期核对固定资产相关记录，每年至少核对一次，保证账、卡、实物相符。
第八章固定资产清查
第三十九条公司应于年度终了前组织专业管理部门、财务部门及使用单位相关人员对固定资产进行一次全面清查，保证卡实相符，账卡相符，账账相符。
第四十条盘盈的固定资产，经公司总经理办公会批准后计入当期营业外收入；盘亏或毁损的固定资产，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期营业外支出。
如盘盈、盘亏或毁损的固定资产，在期末结账前尚未批准的，在对外提供财务会计报告时应按上述规定进行处理，并在会计报表附注中做出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。
第九章固定资产分析与考核
第四十一条财务部根据本制度，对各项固定资产管理进行定期和不定期的分析和考核，分析固定资产的分布、构成、增减变动和固定资产折旧提取等情况，以合理使用固定资产，提高固定资产使用效果。
第四十二条固定资产管理考核的主要内容：
（一）使用部门和个人是否能够真正按照本制度的规定进行固定资产的管理工作，具体包括：
1、对固定资产及其变动情况及时、准确、有效的进行记录，保证账、卡、物相符。
2、做好固定资产的使用、维护和保管工作，确保固定资产经常处于良好状态。
3、严格按照有关规定及程序，办理固定资产的盘盈、盘亏、报废、毁损、出售、调拨、调整、停闭、拆除、出租等工作。
（二）按照“谁使用、谁保管、谁维护”原则，对固定资产责任到人制度进行考核，将固定资产责任具体落实到每个人身上。
第四十三条固定资产考核的奖惩：
（一）财务部将在每年年末对各使用部门固定资产管理状况及使用效益进行分析和考核，并将考核结果在全公司进行通报；对固定资产管理工作成绩显著的部门和相关人员将给予表扬和奖励；对责任不清、管理不善，造成固定资产毁损的部门及其责任人，给予通报批评并进行经济处罚。
（二）对违反固定资产管理制度、擅离职守、玩忽职守或其他个人原因给公司固定资产带来损失的，责令使用责任人进行赔偿。
第四十四条固定资产的财务管理部门和专业管理部门应经常对固定资产进行定期和不定期的分析与考核，促进固定资产的管理使用，提高使用效果。
行政固定资产管理制度2
第一条目的
为加强固定资产的保管及使用管理，特制定本规定。
第二条范围
本规则所称固定资产包括运输设备、仪表、工具、办公设备、台式电脑、笔记本电脑、测试设备等。
第三条会计科目列帐原则
前项固定资产，耐用年数在二年以下，不具生产性，未超过20xx元者应以费用科目列帐，而不得以固定资产科目列帐。
第四条管理职责
固定资产由使用部门提出申请、商务部负责采购、财务部列帐、行政部负责管理及保养。
第五条固定资产的增置
固定资产的增置由使用部门根据需要提出申请，注明厂家、型号、规格、价格及所需时间，报行政部汇总审核报总经理/副总经理批准后，由商务部进行采购。
第六条检验入库
1.固定资产采购完成后，由商务部会同使用部门按采购清单的内容对品种、规格、数量、性能、外观等进行检验。检验合格后，填写检验单，交库房管理员。
2.库房管理员根据检验单，物资采购清单办理入库手续，并通知固定资产管理人员登记编号。随产品及设备带来的说明书、合格证、保修单等标记与产品及设备一致的编号后原件交资料室留存，复印件随物保管、随物入库。
3.经检验发现规格、性能、质量、数量等不符时，应予拒收，但库房管理员可以办理临时入库手续，负责暂时保管。
第七条登记手续与编号
固定资产验收入库后，即归行政部管理。行政部负责管理固定资产的人员应会同财务部门依其类别及会计科目统驭关系，予以分类编号并贴粘样签。
同时填写’固定资产登记卡’一式二联，第一联送财务部门列帐，第二联行政部留存。财务部门应每月与行政部核对’固定资产登记卡’的记载事项，如有缺漏事项应即通知补正。
第八条盘点
行政部应会同财务部门每半年盘点一次。另应于每季就固定资产的.项目中根据登记卡册，每一类别至少抽点十项。盘点后应填造’盘存单’注明盈亏原因，呈报总经理/主管总经理核决后，送财务部门一份，自存一份。行政部对于盘盈或盘亏除应出具盘点报告叙明原因呈总经理/副总经理批示。
第九条固定资产的维修与保养
行政部固定资产管理人员对报修设备应在48小时内送修，并于每季度第一个月10日前对所有设备检查、保养一次。
第十条固定资产移交、拨转处理
固定资产在公司内移交、拨转时，应由行政部让接收人员在’固定资产登记卡’上签认。
第十一条外借处理
固定资产外借，行政部应先呈总经理/主管总经理核准后始得办理，并应制定契约，副本送财务部门以备核对，契约内容应包括修缮保养及归还期限、保持原状、附属设备明细等。
第十二条闲置固定资产处理
行政部每三个月应将经营上认为无利用价值的闲置固定资产予以整理，填具’闲置固定资产明细表’，会同财务部拟定处理意见后呈报总经理/副总经理。
第十三条抵押资产的减损、外借处理
提供抵押借款的固定资产如有发生减损或外借时，财务部门应事先备函写明抵押编号及资产名称、数量，由财务部向贷款及抵押权登记标的物增减变更手续。
第十四条记录错误处理
(一)登记数据如因漏记、记错或记载不清者，登记人员应视情节轻重予以申诫以上处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
(二)登记数据如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数据者一律由直接上级出具处理意见报总经理/主管总经理议处。
第十五条赔偿处理
固定资产管理人员、保管人、使用人有下列情况者，应赔偿相同金额并按照公司《员工奖惩管理条例》予以惩处:
(一)未尽保管责任或由于过失致使公司资产遭受被窃、被抢、损坏者;
(二)对所保管的公司资产未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者;
固定资产管理人员、保管人、使用人对所保管的公司资产有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者除赔偿相同金额外，公司将依法要求员工承担相应的法律责任。
行政固定资产管理制度3
第一条为了加强行政事业单位的固定资产管理，提高固定资产的使用效率，保证国有资产的完整，根据《行政事业单位国有资产管理办法》和《行政事业单位会计制度》、《事业单位会计准则》的有关规定，结合本镇实际，特制订本制度。
第二条本制度适用于行政事业单位（以下简称各单位）。
第三条各单位固定资产管理的主要任务是：建立健全各项管理制度，合理配备并节约、有效使用固定资产，提高固定资产使用效率，保障固定资产的安全和完整。
第四条各单位固定资产的管理和使用应坚持统一政策、统一领导、分级管理、责任到人、物尽其用的原则。
第五条财政所负责对各单位的固定资产管理进行指导和监督，对纳入政府采购范围的固定资产进行统一购置。各单位要成立由一把手负总责的“固定资产管理领导小组”，具体负责本单位固定资产的产权界定、配备、清查、变动处置，以及资产使用、维护过程中的监督任务。
第六条各单位应确定专人负责固定资产的日常管理工作，包括资产的配置、登记、统计、维护、保管等，并对所管资产的`安全完整负有责任。固定资产管理人员应相对稳定，工作调动时必须办理交接手续。
第七条符合下列标准的列为固定资产
（一）使用年限在一年以上，一般设备价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，并在使用过程中保持原来的物质形态的资产。
（二）单位价值虽不足规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，如学校的课桌椅、图书等，均要作为固定资产管理。
（三）各单位认定的需要按照固定资产进行管理的其它物资或耐用品。
第八条固定资产的分类，固定资产分为六大类：
第一类土地、房屋和建筑物
1、土地：指单位具有使用权的土地（含陆地和水面）。
2、建筑物和附属物：指单位控制、所有和使用的房屋、建筑物及其附属设施。其中房屋包括办公用房、教育用房、仓库、宿舍、食堂用房、锅炉房等；建筑物包括道路、围墙、操场、长廊、亭子、假山、桥、雕塑、绿化景观等；附属设施包括房屋、建筑物内的电梯、通讯线路、输电线路、水气管道等。
第二类一般设备
1、设备：包括计算机、复印机、碎纸机、打印机、速印机、扫描仪、空调机、录像设备、电风扇、洗衣机、电视机等。
2、设备：包括电话总机、电话机、传真机等。
3、设备：包括保险柜、樘柜、沙发、茶几、床、办公桌、椅等。
4、工具：包括汽车、摩托车、非机动车辆及船只等。
第三类专用设备：指各种具有专门性能和专门用途的设备，包括教育用实验仪器、量具衡器、机械设备、医疗器械、网络设备、监控设备、投影设备、广播音响和视频设备、文体事业单位的文体设备等。
第四类图书：指图书馆（室）、阅览室的图书、数据等。
第五类文物和陈列品：包括展览室、陈列室等收存的文物、字画和陈列品等。
第六类其它固定资产：指未能包括在上述各项内有固定资产。
（一）新建成（包括自建）房屋、建筑物等固定资产按竣工决算审计金额计价；土地按征用时支付的费用计价；若基建项目经验收合格已投入使用，但尚未决算审计的，按项目的批准金额入帐。待审计后，按审计确定的金额进行调整。
（二）购入、有偿调入的固定资产分别按购进价、调拨价计价入帐。
（三）自制的固定资产按实际开支的工料费计价入帐。
（四）盘盈、接受捐赠、无偿调入的固定资产有价格的按原价入帐，不能查明原价的，可以按同类产品的市场价入帐，没有同类产品的可估价入帐。
（五）房屋和建筑物因扩建、改建、装修等增加的价值，按竣工审计决算的实际成本计价；局部拆除房屋、建筑物的部分，按拆除部分占原值比例计算减少固定资产价值。
（六）固定资产因进行技术改造或改进其质量的，按其实际支出费用增加其价值；由于各种原因造成成套设备损坏但仍可以使用的按其损坏程度减少其价值。
（七）报废、变卖、调出、遗失、损坏的固定资产，需核实并经主管部门和财政部门批准后按帐面原值注销。
第十条行政事业单位固定资产不计提折旧，按原值入帐。
（一）固定资产总帐的设置，由镇财务结算中心和未纳入结算中心管理的单位财务部门设立单位固定资产总帐，按照六大类设立明细科目核算固定资产各大类的金额。
（二）固定资产明细帐的设置，由单位负责资产管理的部门或人员根据固定资产分类，按固定资产的品名设置明细帐，进行数量、金额核算，以反映固定资产的增加和减少情况。明细帐应设置资产的购进日期、规格型号、单位、单价、数量、存放地点、来源等栏目。
（三）固定资产使用登记表的设置，单位对在用的固定资产，以使用部门或在放点为单位，填制固定资产使用登记表，该表一式二份，一份由固定资产管理部门存查，一份由使用部门保存，若发生变动，重新填制固定资产使用登记表。
（四）固定资产总帐、明细帐应使用电算化软件设置核算，对于无电算化软件的单位，明细帐应统一购置固定资产明细帐页进行设置核算。
固定资产增加，分为购建（包括新建、自建、扩改、改建等）、购入、自制、调入、盘盈、捐赠和其它形式等。
（一）购建的房屋、建筑物等固定资产要按照基本建设有关规定建立基建帐户进行独立核算，待基建项目竣工验收和审计决算后，转入单位固定资产帐核算。
（二）购入的固定资产，要按照政府采购制度的有关政策规定执行。购入后填制《固定资产增减申报单》验收入帐。单位要编制年度固定资产采购计划，列入当年单位预算。
（三）自制、调入、盘盈或其它方式增加的固定资产，由单位填制《固定资产增减申报单》验收入帐。
行政固定资产管理制度4
1.1财务部作为固定资产的主管部门，应建立健全固定资产的明细账卡。（由于公司的账务处理原因，固定资产的原值比较难查，应以重估价入账，用系统管理，辅以电子表格）
1.2公司办公用的家具由行政部负责登记管理。
1.3.维护部负责公司的通用电子计算机及附属设备购置、安装、维护和使用管理。
1.4总经理办公室负责公司运输工具的购置、维护和使用管理。
2.1随时掌握固定资产的使用状况。
2.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织设备的清点，保证帐、卡、物三相符。
2.3负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案，登记账卡，负责审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项。
2.4根据使用部门的使用情况，按期编报设备更新计划。
2.5严肃财经纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
3.1各固定资产使用部门负责本单位的设备管理工作，应设置专职或兼职的资产管理员。
3.2严格执行维护保养制度，确保设备的完好、清洁安全使用。
3.3建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须经主管部门及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3.4根据主管部门的要求定期组织固定资产的盘点，做到帐、卡、物三相符。
4.1由于生产、研制需要，各单位购置固定资产必须提前向主管部门提出申请，报经总经理批准后，由相关部门负责购置。
4.2购设备进厂后，由相关部门开箱检查、验收，设备完好后将发票报财务部门。财务部根据发票建立固定资产卡片，并通知使用单位。
5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理，任何单位不得擅自调拔、转移、借出和出售。
5.1.1公司内部设备的调拨与转移，必须通过主管部门办理资产转移手续，同时由调出、调入单位的双方领导及经办人签字后，由财务部门办理固守资产转移登记手续，并通知相关的负责人进行帐、卡交接。
5.2公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式，设备主管部门根据设备的使用年限、折余价值、新旧程度按质论价，原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值，对外处理设备必须由主管部门提出处理价值，报总经理签字方可处理，办理有关财务手续。
5.3未经主管部门同意，各使用部门无权办理设备转移及处理，一经发现，将追究部门及经办人的责任。
6.1公司的固定资产报废处理时，须使用部门提出申请，填写设备报废单一式三份由财务部门将其净损失上报总经理批复后，办理报废相关手续。
6.2凡符合下列条件可申请报废：
6.2.1超过使用年限，修复需要的费用大于他的自身价值。
6.2.2因事故或其他原因，使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3凡经批准报废的固定资产不能使用，主管部门与使用部门要及时作价处理。处理后的固定资产由主管部门和使用部门一起办理固定资产的注销手续，对外处理报废固定资产时由主管部门提出处理意见，总经理批准，变价收入上交财务部。
6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后，由使用部门填写使用单，主管部门同意后，方可使用。
7.1为了保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
（一）直接经管固定资产的人员调动工作；
（二）因机构、业务变动，办理财产交接；
（三）固定资产发生非常损失事故；
（四）单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
7.3根据固定资产清查的范围和任务，成立由资产管理部门、财务部门、使用部门三部门统一清查。
7.4对固定资产进行清查以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
7.5经管固定资产的人员，在清查以前，应当将所经管的固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7.6固定资产清查应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。发现没有入账的固定资产，应当查明原因，及时入账。在清查中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。对租赁、代管的固定资产，都应当进行清查，并分别填制清查表。
7.7对固定资产清查以后，根据清查的结果填制盘点表单。盘点表单经过审核无误以后，由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
盘点表单应当由资产管理部门留存一份，送交财务部门一份。
7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
7.9对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，报公司领导审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
8.1在固定资产管理工作中成绩突出者，可给予一定的物质奖励。
8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守，违反有关固定资产管理规定及操作规程，造成固定资产损失者，应予赔偿。赔偿数额依据损失大小和责任大小确定，同时追究其相关领导的责任。
8.3造成重大固定资产安全事故，依据国家安全法规和局队有关安全管理规定，对相关责任人进行纪律处分和经济处罚，并追究相应的法律责任。
9.1本办法由资产部门会同财务部负责解释。
9.2本办法自下发之日起执行。
行政固定资产管理制度5
第一章总则
第一条为加强和规范固定资产管理，确保固定资产的安全和完整，防止固定资产的闲置和流失，有效利用固定资产，提高固定资产使用的经济效益和社会效益。根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《事业单位会计制度》、《会计基础工作规范》和《内部会计控制规范》等规定，并结合我委固定资产管理的具体情况，制定本制度。
第二条固定资产是指一般设备单位价值在500元以上、专用设备单位价值在800元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
第三条固定资产一般分为十一类
：(一)土地类
（二）房屋建筑类。
（三）通用机械设备类。
（四）专用机械设备类。
（五）交通运输设备类。
（六）电器设备类。
（七）电子产品及通讯设备类。
（八）仪器仪表及量具衡器类。
（九）文化体育设备类。
（十）图书类。
（十一）家具用具及其他类。
第四条固定资产管理的职责分工单位财务部门负责固定资产预算、核算和处置等项工作，设置固定资产总账、分类账、明细账，按固定资产的类别、部门进行核算。
单位后勤部门（行政、设备等有关部门下同）是固定资产实物管理部门，负责固定资产的购置、验收、领用、清查盘点、保管、维修、处置等项工作。根据财务部门设置的固定资产分类账，设置固定资产明细账和固定资产卡片。
固定资产使用部门根据后勤部门设置的固定资产卡片，负责固定资产的使用和保管，负责固定资产的安全、完整。
第二章固定资产的预算管理
第五条固定资产的预算管理是单位预算管理的重要组成部分，单位年度固定资产购置及处置预算应随单位财务收支预算一并编制。
第六条固定资产购置及处置预算的编制，应由使用部门提出需求，经过财务部门、固定资产实物管理部门及相关部门综合平衡后，报单位主管领导审核，并经领导班子集体讨论通过后，纳入单位预算。
第七条固定资产购置属于政府采购范围的，按照财政部门的要求，编制政府采购预算，实施政府采购。
第三章固定资产增加的管理
第八条固定资产的增加包括：购置、自行建造、原有固定资产的扩建和改建、接受捐赠、抵债、无偿调入等。
预算内的固定资产购置或自行建造、原有固定资产的扩建和改建应由使用部门提出申请，经主管领导审批后，报送财务部门与固定资产实物管理部门审核，方可实施购置或建造。如因特殊需要添置计划外的固定资产，应由使用部门提出申请，按财务开支审批制度执行。
第九条固定资产的采购，要货比三家，择优采购。属于政府采购范围的，按照政府采购程序办理采购。
第十条固定资产的验收：由经办人、审批人在购置固定资产的发票上签字，固定资产实物管理部门办理验收、入库手续，验收人在发票和入库单上签字。
凡验收合格后的固定资产，将发票及入库单交到财务部门，财务部门登记固定资产账。
第十一条固定资产价值的确定
（一）购置的固定资产不需要安装、建造即可使用的，按实际支付的买价、包装费、运输费、交纳的有关税费等，作为固定资产的价值。购置的固定资产需要安装、建造的，按实际支付的买价、包装费、运输费、交纳的有关税费、安装费、建造费等，作为固定资产的价值。
（二）自行建造的固定资产，按照建造的全部支出，作为固定资产的价值。
（三）扩建和改建的固定资产，按原固定资产的账面价值加上扩建和改建而发生的费用，作为扩建和改建后的固定资产价值。
（四）接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上所标明的金额加上应支付的税费，作为捐赠的固定资产的价值。如捐赠方没有提供有关凭据的，按同类或类似固定资产的市场价格，加上应支付的相关税费，作为捐赠的固定资产价值。如受赠的系旧的固定资产，应按账面净值作为捐赠的固定资产的价值。
（五）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，作为盘盈的固定资产的’价值。
（六）无偿调入的固定资产，按调出单位的账面净值加上发生的运输费、安装费等相关税费，作为调入的固定资产的价值。
第四章固定资产的日常管理
第十二条固定资产的保管
固定资产领取使用后，按照固定资产明细账和固定资产登记卡片，明确固定资产的使用人员和存放地点，使用人员是固定资产保管的责任人，负责固定资产在使用过程中的安全和完整。
贵重的、精密程度较高的固定资产应指定专人保管。
第十三条固定资产的维护和保养
为延长固定资产的使用寿命，单位的房屋建筑物、交通运输设备、录音录像、计算机及辅助设备等固定资产应进行日常维护和定期检修，防止因各种人为的和自然的因素而遭受损失。
第十四条固定资产折旧和修购基金的计提使用中的固定资产应按以下几条计提折旧和修购基金。
（一）执行行政单位会计制度的单位不计提固定资产折旧，也不计提修购基金。
（二）执行事业单位会计制度的单位，按照事业收入和经营收入的10%计提修购基金。
（三）开展非独立核算经营业务的单位，应对用于开展经营业务的固定资产计提折旧。
计提折旧的方法，可根据单位的业务特点和需要确定，计提固定资产折旧的方法一经确定不得随意变动。
第五章固定资产清查盘点的管理
第十五条固定资产清查盘点是验证单位账面上各项固定资产的真实存在、使用情况和存放地点，以及是否存在账外资产的必要手段。
第十六条单位固定资产实物管理部门和财务部门共同组织固定资产的清查盘点。
第十七条固定资产清查盘点的方式
（一）不定期盘点：根据单位工作或特殊任务的需要，对单位固定资产进行单项或全面的清查盘点。
（二）定期盘点：每年的10月至11月，即单位年度财务决算前，应对单位的固定资产进行一次全面的清查盘点。固定资产实物管理部门与财务部门共同对清查盘点的结果进行核实。
第十八条固定资产清查盘点的程序和方法
（一）固定资产清查盘点的准备工作
固定资产实物管理部门、财务部门在清查盘点前对固定资产的总账、明细账、卡片进行核对，作到账账、账卡相符。同时准备固定资产清查盘点时所需要的盘点表。
固定资产实物管理部门、财务部门对清查盘点的时间作出具体的规定，并提前告知，取得全体职工的配合与协作。
（二）固定资产清查盘点的方法：采用实地盘点法。
（三）固定资产清查盘点的程序：
1、固定资产的清查盘点，应设置盘点人、协点人。盘点人由固定资产实物管理部门指派人员担任，负责盘点和记录工作。协点人由固定资产使用部门指派人员担任，协助盘点人共同完成固定资产的清查盘点工作。
2、固定资产的清查盘点后，固定资产实物管理部门与财务部门共同根据固定资产盘点表，与固定资产明细账、固定资产卡片逐项核对，对盘盈、盘亏、毁损、闲置的固定资产要查明原因，查明原因后撰写固定资产清查盘点情况报告，提出处置意见。
行政固定资产管理制度6
一、目的
为了更好的利用固定资产，加强公司固定资产的监督，实行固定资产统一管理。结合公司实际情况，特制订本制度。
二、适用范围
适用于新疆佰盛康生物科技开发有限公司各部门。
三、固定资产管理范围
1、固定资产是指使用期限超过一年的机器、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等，不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在元以上，且使用年限超过两年的也作为固定资产。
2、办公室固定资产主要指：桌椅、茶几、公文柜、保险柜、碎纸机、过塑机、电脑、打印机、复印机、投影仪、扫描仪、空调机、POS机、验钞机、吸尘器、消毒柜、冰箱、保鲜柜、货架、音响设备、无线/有线话筒、炉具、厨具、绞肉机等。
四、管理分工
公司的固定资产管理由财务部负责帐的管理，综合办负责物的管理，使用部门负责正常使用。
（一）财务部
1、财务部作为公司固定资产的核算部门，应设置固定资产总帐及明细分类帐。
2、财务部根据主管部门提供的，经总经理签字生效的各类表格，对固定资产的增减变动及时进行帐务处理。3.财务部会同固定资产管理部门，每年X月、X月对固定资产进行例行盘点，做到帐实相符，确保帐、物一致。
（二）综合办
1、综合办作为固定资产的主管部门，应安排专人负责固定资产的档案管理工作。
2、负责建立健全的固定资产明细帐，随时掌握固定资产的使用状况。
3、负责固定资产的管理，搞好固定资产的分类，统一编号，建立固定资产档案及登记账，负责审批并办理购置、验收、调拨转移、报废、封存启用、清查盘点等事项。
4、负责监督、配合使用部门做好设备的使用和维护，确保设备完好提高利用率，并定期组织进行设备的清点，保证帐、物相符。5.根据使用部门的使用情况，组织编制设备大、中、修等维修计划，按期编报设备更新计划。
6、严肃管理纪律，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、出售、拆除固定资产的行为和破坏固定资产的现象，要严格追查责任，视情节给予处罚。
7、综合办经理：负责公司固定资产物品抽台账管理，对申购的固定资产进行审核，并定期抽查行政专员的出入库表和台账表。8.行政专员：负责固定资产台账的建立与更新；负责公共区域固定资产的定期盘点与维护保养工作；负责员工离职时固定资产的回收与清理工作；负责固定资产的验收、出入库登记、调拨、盘点、清理、报废等工作；负责维修计划与设备更新计划的拟定；
9、行政主管：负责物品的采购与验收工作；负责供应商的筛选工作；协助行政专员对固定资产的维护保养工作。
（三）使用部门
1、各固定资产使用部门负责本部门的设备管理工作。
2．建立固定资产明细帐，固定资产的领用、调出、报废必须综合办办及总经理批准，未经批准，不得擅自调动、报废，更不能自行外借和变卖。
3．根据综合办的要求配合进行固定资产的盘点，做到帐、物两相符。
五、固定资产的管理要求
（一）固定资产的。申购及采购
1、各部门需购置固定资产，由部门内勤应填写《固定资产购置申请表》，经部门经理、分管副总、综合办及总经理/董事会签字批准后，由综合办按库存情况安排行政主管进行采购。《固定资产购置申请表》应详细填写固定资产名称、规格、型号，以及至少三家供货厂商报价，以备合理采购。
2、分公司需购置固定资产时，也应填写《固定资产购置申请表》，经分公司部门经理、分公司分管板块负责人，分公司总经理，总公司总经理/董事会签字批准后交由总公司综合办经理安排行政主管进行采购。《申请表》应详细填写，以便采购。
（二）固定资产的验收入库
1、固定资产收到后，由综合办行政采购专员和行政专员进行验收。验收时仔细核对固定资产名称、规格、型号、金额、供货厂商等信息是否与预订相符，并在《固定资产购置申请表》上填写实际采购金额后签字交行政专员；
2、行政专员同时对固定资产进行编号，并填写无碳三联《固定资产入库清单》，白联综合办留存，黄联由使用部门留存，红联交财务部进行相应的财务处理，更新《固定资产明细表》台账，落实使用责任人。
（三）固定资产费用报销
1、每月25日-30日对所购买的固定资产进行统一的费用报销，报销时须附《固定资产购置申请表》。
（四）固定资产的领用、登记及编码
1、由综合办行政专员填写固定资产填写《出库单》，使用部门签字确认后，办理出库手续。
2、行政专员对固定资产进行编码（入库时编码），并填写《固定资产卡片》，在实物上贴上《固定资产卡片》，固定资产编码是唯一的，不得重复使用和更改。
3、各部门设置专人负责部门内部固定资产的管理，根据卡片建立台账，遇部门人员异动时，其负责的固定资产与相应的固定资产卡片、台账做相应调整。
（五）固定资产的调拨
1、凡列入公司的固定资产，未经主管部门、主管部门分管副总、总经理批准，任何部门或个人不得擅自调拔、转移、借出和出售。
2、公司固定资产的内部调拨、转移，应填写《固定资产调拨转移单》，按审批流程签字后，交财务部门存一份，作为财产转移依据，进行账务处理，综合办存一份。
3、由调入、调出、综合办三方核对实物、编码、《固定资产卡片》和台账等，并在将《固定资产卡片》的内容、台账办理变更手续，做到卡随物移。
4、未经主管部门同意，各使用部门私自办理固定资产转移及处理的，一经发现，将追究使用部门及经办人的责任。
（六）固定资产的保养及维修
各部门一旦发生固定资产故障，应立即停止使用，报综合办，由综合办进行维修的协调与安排，所发生的维修费用由综合办报销。2.在用固定资产需升级或增加功能时，由综合办负责办理。
（七）固定资产的报废
1、固定资产报废标准有五点：使用年限已到，虽经检修可达使用要求，但经济上不如更换新的设备；设备严重损坏，无修复价值；国家和主管理部门规定要淘汰的设备；技术性能不能满足使用要求的设备；场地搬迁无法拆迁的设备。
2、凡符合报废标准的固定资产，由使用部门填写《固定资产报废申请单》，向综合办申请，经综合办仔细鉴定，确认符合报废条件后，按流程报财务部门、总经理或董事会同意后，办理报废。
3．处理后的固定资产由主管部门和财务部一起办理固定资产的账务处理和注销手续，更新台账；使用部门更新本部门固定资产的台账。
4．凡停用的固定资产，由使用部门填写《固定资产调拨转移单》，将固定资产转入综合办，综合办行政专员填写《固定资产入库清单》将资产入库。
5．闲置设备和封存的固定资产启用，由主管部门填写《固定资产调拨转移单》，按表格要求逐级报公司领导同意后，将固定资产调拨给使用部门使用。
（八）固定资产的赔偿
1、凡遗失、损坏固定资产，根据情况，经领导批准按固定资产净值的10%-100%由当事人赔偿。
2、固定资产领用人员辞职或调动，应退回所领用的工具、仪器，对损坏、丢失的视其情况按原价的10%-100%赔偿。
（九）固定资产的清查盘点
1．为了保证固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，每季度清查一次，以掌握固定资产的实有数量，查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产，保证账实相符。
2．固定资产的盘点每半年进行一次，由综合办和财务部门统一发出盘点通知，各部门配合进行。
3、遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查；直接经管固定资产的人员调动工作；因机构、业务变动，办理财产交接；公司负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
4．根据固定资产清查的范围和任务，成立由综合办、财务部、使用部门参加的清查盘点小组，组长由综合办主管担任。
5．对固定资产进行清查盘点以前，财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，主动与固定资产主管部门、使用部门核对各项固定资产的收、付记录，做到清查前的账目相符。
6．固定资产主管部门，在清查以前，应当将公司所有固定资产进行整理，对尚未点验入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。
7．固定资产清查盘点应当逐一点清实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查盘点中发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责任以后，在《固定资产清查盘点表》清查表内加以注明，并提出处理建议。
8．财务部门根据《固定资产清查盘点表》与固定资产账簿记录进行核对。如发现盘存数与账存数不一致的时候，应该及时查明原因，由主管部门出具书面报告，并交财务备份。
9．对固定资产清查盘点以后，根据清查盘点的结果填制《固定资产清查盘点表》。经清查盘点小组审核无误签字以后，按流程报总经理审阅。《固定资产清查盘点表》应当由主管部门留存一份，送交财务部门一份。
10．对清查出的固定资产短缺和溢余，经查明核实以后，经资产清查小组审核，报总经理审批。财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见，按照会计制度的规定，做账务的调整，使账簿记录与实际盘存的资料一致。
（十）固定资产档案的保管
1、采购到货的固定资产其相关档案资料如使用说明书、保修单、安装盘采购合同等由综合办进行归档保管，使用部门需查阅、借阅按档案管理综合办办理。
六、解释权与生效日期
1．本制度由新疆佰盛康生物科技开发有限公司综合办负责解释。
2．本制度自下发之日起执行。
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