资金管理制度范本 企业资金管理制度办法

资金是企业生存发展的命脉，规范高效的资金管理对防范风险、提升效益至关重要。为此，《资金管理制度范本》应运而生，旨在为各类组织提供标准化操作指引。这有助于保障资金安全与使用效率。本文将呈现几篇侧重点各异的资金管理制度范文，以供实践参考。

篇一：《资金管理制度范本》

XX公司资金管理制度

第一章 总则

第一条 目的与依据

为规范本公司资金管理，提高资金使用效益，防范资金风险，保障公司生产经营活动的正常进行，根据国家有关财经法律法规及《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等规定，结合本公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司总部及下属各分、子公司、事业部等所有经营单位的各项资金收支活动，包括但不限于现金、银行存款、其他货币资金的管理以及筹资、投资活动中的资金管理。

第三条 基本原则

公司资金管理遵循以下基本原则：

（一） 集中管理原则：公司资金实行统一管理、统一调度，提高资金集中度。

（二） 预算管理原则：各项资金收支活动应纳入公司年度、月度资金预算管理，严格按预算执行。

（三） 安全性原则：确保资金存放、收付、结算等环节的安全，防止资金损失。

（四） 效益性原则：合理安排资金投向，加速资金周转，降低资金成本，提高资金使用效益。

（五） 合法合规原则：所有资金活动必须符合国家法律法规和公司内部规章制度。

第四条 定义

本制度所称资金，是指公司拥有或控制的货币资金，包括库存现金、银行存款、其他货币资金（如银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等）。

第二章 组织机构与职责

第五条 组织领导

公司设立资金管理委员会（或由财务管理中心/财务部承担相应职能），作为公司资金管理的决策和监督机构，由公司高层管理人员及相关部门负责人组成。其主要职责是：

（一） 审定公司资金管理制度及相关细则。

（二） 审定公司年度、季度、月度资金预算及重大调整方案。

（三） 审批重大资金收支项目、大额资金支付。

（四） 审批公司重大投融资决策。

（五） 监督检查公司资金管理制度的执行情况。

（六） 协调解决资金管理中的重大问题。

第六条 财务部门职责

财务部门是公司资金管理的具体执行机构，其主要职责是：

（一） 负责拟定、修订公司资金管理制度及实施细则。

（二） 负责编制公司年度、月度资金预算，监控预算执行情况。

（三） 负责公司日常资金收支的核算与管理，办理现金收付、银行结算业务。

（四） 负责银行账户的开立、变更、撤销及日常管理，确保账户安全。

（五） 负责公司资金的筹集、调度和安排，监控资金存量及流量。

（六） 负责编制资金报表，定期向资金管理委员会及管理层报告资金状况。

（七） 负责与银行及其他金融机构建立和维护良好关系。

（八） 负责对下属单位的资金管理进行指导、监督和检查。

第七条 其他部门职责

公司各业务部门、职能部门是资金使用的申请和执行单位，其主要职责是：

（一） 严格遵守公司资金管理制度，按规定流程申请使用资金。

（二） 负责本部门业务范围内资金需求的预测和预算编制。

（三） 对本部门资金使用的真实性、合规性、效益性负责。

（四） 配合财务部门做好资金结算、对账等工作。

第三章 资金收入管理

第八条 收入范围

公司资金收入包括销售商品、提供劳务收到的款项，投资收益，利息收入，收到的各项补贴、赔款、罚款，以及其他经营活动和非经营活动产生的现金流入。

第九条 收款管理

（一） 所有经营性收款必须及时、足额入账，严禁设立“小金库”或账外账。

（二） 销售收款应严格按照合同约定执行，财务部门应与业务部门密切配合，加强应收账款管理，及时催收。

（三） 收到的现金应于当日或次日上午送存银行，不得坐支现金。

（四） 收到银行汇款、转账等，出纳人员应及时登记，并通知会计人员记账。

（五） 对于非经营性收入，如固定资产处置收入、赔款收入等，应按规定程序办理，确保及时入账。

第十条 票据管理

收到的银行汇票、商业汇票、支票等结算凭证，应指定专人负责保管、登记和传递，及时办理收款或托收手续。

第四章 资金支出管理

第十一条 支出原则

公司资金支出必须符合国家财经法规和公司制度规定，遵循预算控制、计划审批、分级授权的原则。

第十二条 预算控制

（一） 所有资金支出必须纳入预算管理，无预算或超预算的支出原则上不得支付。确需支付的，应按规定程序追加预算。

（二） 财务部门负责监控各部门预算执行情况，定期通报。

第十三条 审批权限与流程

（一） 公司建立严格的资金支付审批制度，明确不同性质、不同金额的资金支付审批权限和流程。

（二） 支付申请：用款部门或个人需填写《付款申请单》，注明款项用途、金额、支付方式、收款单位信息等，并附相关原始凭证（如合同、发票、验收单等）。

（三） 部门审核：用款部门负责人对申请事项的真实性、合规性进行审核。

（四） 财务审核：财务部门对付款申请的预算符合性、票据合规性、审批手续完整性等进行审核。

（五） 分级审批：根据公司规定的审批权限，由相应级别的领导审批。

（六） 支付执行：出纳人员根据审批完整的付款申请单办理支付手续，严禁未经审批或手续不全的支付。

第十四条 支付方式

优先采用银行转账、网上银行等非现金支付方式。现金支付仅限于规定范围内的零星开支、差旅费备用金等，并严格执行现金管理规定。

第十五条 费用报销

员工费用报销须遵守公司《差旅费管理办法》、《费用报销管理规定》等相关制度，履行相应审批程序后，由财务部门审核支付。

第五章 银行账户管理

第十六条 账户开立与撤销

公司银行账户的开立、变更、撤销，必须经财务部门审核并报公司资金管理委员会或授权领导批准后方可办理。严禁任何部门或个人擅自开立、租借公司银行账户。

第十七条 账户使用

公司所有银行账户由财务部门统一管理，指定专人负责。各账户用途应明确划分，如基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户等。

第十八条 印鉴管理

公司财务专用章、法人章、银行预留印鉴等必须实行分管、分存制度，严格按规定使用和保管。

第十九条 银行对账

出纳人员应逐日登记银行存款日记账，会计人员应定期（至少每月）与银行对账单进行核对，编制《银行存款余额调节表》，确保账实、账账相符。对未达账项应及时查明原因并处理。

第六章 筹资与融资管理

第二十条 筹资管理

公司筹资活动（包括银行借款、发行债券、股权融资等）必须进行可行性分析，制定筹资方案，经公司董事会或股东（大）会等有权机构批准后方可实施。财务部门负责具体办理筹资手续，并对筹资成本和风险进行监控。

第二十一条 融资管理

（一） 公司对外提供担保、抵押等融资行为，必须严格履行内部决策程序，进行风险评估，并报有权机构批准。

（二） 财务部门负责建立融资台账，跟踪管理融资本息偿还情况。

第七章 投资管理

第二十二条 投资决策

公司对外投资（包括股权投资、证券投资、项目投资等）必须进行充分的可行性研究和风险评估，按公司《投资管理制度》规定的权限和程序进行决策审批。

第二十三条 投资执行与监控

财务部门参与投资项目的资金支付、收益核算和风险监控，定期对投资项目进行跟踪分析，向管理层报告投资情况。

第八章 资金预算管理

第二十四条 预算编制

财务部门根据公司年度经营计划和发展战略，组织各部门编制年度、季度、月度资金收支预算，经资金管理委员会审定后执行。

第二十五条 预算执行与监控

财务部门按月监控预算执行情况，分析差异原因，提出改进建议。各部门应严格控制支出，确保在预算范围内。

第二十六条 预算调整

预算执行过程中，因市场环境变化或突发事件等原因确需调整预算的，应由申请部门提出调整申请，说明理由，按原预算审批程序报批。

第九章 资金风险管理

第二十七条 风险识别

公司应识别资金管理中可能存在的风险，主要包括流动性风险、信用风险、市场风险、操作风险、法律合规风险等。

第二十八条 风险控制措施

（一） 流动性风险：保持合理的现金储备，加强应收账款管理，优化融资结构，编制现金流量预测。

（二） 信用风险：对客户、供应商进行信用评估，谨慎选择合作银行和投资对象。

（三） 市场风险：关注利率、汇率变动，采取适当措施规避或对冲风险。

（四） 操作风险：完善内部控制流程，加强岗位分离和授权管理，定期进行内部审计。

（五） 法律合规风险：确保所有资金活动符合法律法规和监管要求。

第十章 监督与检查

第二十九条 内部监督

财务部门对公司资金管理制度的执行情况进行日常监督。内部审计部门定期或不定期对资金管理活动进行审计，评价内控制度的有效性，揭示存在的问题和风险。

第三十条 信息报告

财务部门应定期（如每月、每季、每年）编制资金状况分析报告，向公司管理层和资金管理委员会汇报资金收支、预算执行、风险状况等信息。

第十一章 责任追究

第三十一条 对于违反本制度规定，造成公司资金损失或不良影响的部门和个人，公司将根据情节轻重，按照有关规定予以处分；构成犯罪的，移交司法机关处理。

第十二章 附则

第三十二条 本制度由公司财务部门负责解释。

第三十三条 本制度未尽事宜，参照国家有关法律法规和公司其他相关制度执行。

第三十四条 本制度自发布之日起施行。原相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

篇二：《资金管理制度范本》

XX组织资金流动与支付控制管理办法

一、 总则

1.目的：为规范本组织资金的流入、流出及内部调拨活动，确保资金运行的安全、高效和透明，特制定本办法。本办法旨在优化资金作业流程，明确各环节职责，强化支付审批与控制。

2.适用范围：本办法适用于本组织所有涉及货币资金收付、保管、结算及相关管理的业务环节和人员。

3.基本原则：

收支两条线：各项收入及时入账，各项支出按规定程序办理。

流程化管理：资金流动各环节遵循既定流程操作。

授权审批：资金支付严格执行授权审批制度。

风险可控：关键环节设置控制点，防范资金风险。

信息透明：资金流动信息及时记录与报告。

二、 资金流入管理流程

1.收入确认与登记：

所有业务收入（销售款、服务费、捐赠款等）由业务部门或指定人员开具收款凭据或通知财务部门。

财务收款人员（出纳或指定收款岗）收到款项（现金、支票、银行到账通知等）后，需核对金额、来源，并在收款当日登记《现金/银行存款收款登记簿》。

收到的现金必须及时解缴银行，严禁坐支。

2.银行到账核对：

出纳人员每日查询银行账户到账情况，核对银行回单或电子信息与收款登记记录。

对于不明款项，应及时与相关部门或付款方联系核实。

3.会计入账：

出纳将核实无误的收款凭证及银行回单传递给会计人员。

会计人员审核凭证无误后，及时进行账务处理，计入相应会计科目。

4.应收款项跟踪：

业务部门负责应收款项的日常催收工作。

财务部门定期提供应收款项账龄分析报告，协助业务部门加强管理，对异常或逾期款项及时预警。

三、 资金流出管理流程

1.付款申请：

所有对外支付（采购款、费用报销、工资、税费、投资款等）均需由申请部门或个人填写《付款申请单》。

申请单需注明：收款单位全称、账号、开户行、支付金额、款项性质/用途、预算项目、申请日期等，并附有效支撑材料（如合同、发票、审批文件、报销单据等）。

2.审核环节：

部门负责人审核：对申请事项的真实性、必要性、合理性及是否符合部门预算进行初步审核，签字确认。

财务部门审核：

会计审核：审核付款申请的合规性（是否符合制度规定）、预算符合性（是否在预算内）、票据完整性（发票等附件是否齐全、合规）、金额准确性、审批手续是否完备。

出纳复核：复核支付信息（收款人、账号等）的准确性。

3.授权审批：

根据组织制定的《资金支付授权审批表》（该表应明确不同金额、不同性质款项的审批层级，如部门经理、财务经理、分管领导、总经理/负责人等），将审核无误的付款申请单提交相应权限的审批人审批。

审批人需对支付决策负责，确认支付的必要性和合规性。严禁越权审批。

4.支付执行：

出纳人员根据经过完整审核、审批程序的《付款申请单》办理支付。

优先选择银行转账、网上支付等安全、可追溯的支付方式。

支付完成后，出纳需在付款申请单上加盖“已付款”或类似印章，并将支付凭证（银行回单、转账截图等）附后。

5.会计记账：

出纳将处理完毕的付款申请单及附件、支付凭证等传递给会计人员。

会计人员审核无误后，进行账务处理。

四、 现金管理流程

1.备用金管理：

组织根据日常零星开支需要，核定合理的现金备用金限额。

备用金的领用、保管、报销、补充遵循组织相关规定，由指定人员负责。

备用金不得用于非规定用途的支出（如发放工资、奖金等）。

2.现金收付：

严格遵守国家现金管理规定，超出规定限额的支付不得使用现金。

现金收款应开具收据，现金付款应取得合法凭证。

每日盘点库存现金，确保账实相符。发现长短款及时查明原因并报告处理。

3.安全保管：

库存现金存放于保险柜内，保险柜钥匙和密码由不同人员分开保管。

做好防火、防盗等安全措施。

五、 银行账户协同管理

1.账户职责：财务部门负责所有银行账户的集中管理，包括开立、变更、注销、年检等。

2.印鉴分离：银行预留印鉴（财务专用章、法人章、私章等）必须由不同人员分开保管，并建立使用登记簿。

3.对账管理：出纳每日核对银行存款日记账与银行流水，会计每月与银行对账单核对，编制《银行存款余额调节表》，及时清理未达账项。

4.网银安全：网上银行操作员、复核员、授权审批人员的权限设置应相互分离、相互制约。妥善保管U盾、密码等安全工具。

六、 资金信息报告

1.日常报告：出纳每日编制《资金日报表》，反映当日现金及银行存款收支、余额情况。

2.定期报告：财务部门按月/季编制《现金流量表》、《资金预算执行情况分析报告》等，提交管理层。

3.预警报告：当出现资金短缺风险、重大异常收支、预算严重超支等情况时，财务部门应及时向管理层发出预警报告。

七、 关键控制点与职责

1.不相容岗位分离：收款与记账、付款申请与审批、付款执行与记账、印鉴保管与使用等岗位必须分离。

2.授权审批控制：严格执行资金支付的分级授权审批制度。

3.预算控制：所有支出纳入预算管理，超预算支出需履行特殊审批程序。

4.票据控制：规范原始凭证的审核与管理，确保支付依据真实、合法、完整。

5.对账控制：坚持定期进行银行对账、现金盘点，确保账实相符。

6.监督检查：内部审计或指定部门定期对资金管理流程的合规性和有效性进行检查。

八、 附则

1. 本办法由财务部门负责解释和修订。

2. 本办法自发布之日起生效，组织内其他相关规定与本办法冲突的，以本办法为准。

篇三：《资金管理制度范本》

XX单位资金风险内控与合规管理指引

前言

资金是单位运行的血液，资金安全是单位生存发展的基石。为有效防范和控制资金管理过程中可能出现的各类风险，保障资金运行的合规性，提升管理水平，依据国家相关法律法规及内部控制规范要求，特制定本指引，作为单位资金管理活动中风险识别、评估、应对及合规遵循的基本框架。

第一部分：资金风险识别与评估框架

1.风险管理目标：

确保资金安全、完整。

保证资金活动符合国家法律法规及单位内部规章制度。

提高资金使用效率和效益。

维护单位信誉。

2.主要风险领域识别：

流动性风险：无法及时获得充足资金或以合理成本获得资金，以应对到期债务或业务增长需求的风险。

信用风险：因交易对手（客户、银行、投资对象等）违约而导致损失的风险。

市场风险：因利率、汇率、资产价格等市场因素变动而导致资金价值损失的风险。

操作风险：因不完善或失败的内部程序、人员、系统或外部事件导致损失的风险（如舞弊、错误、系统故障等）。

法律合规风险：因违反法律法规、监管规定或合同约定，可能受到法律制裁、监管处罚或造成经济损失的风险。

3.风险评估方法：

定期（至少每年一次）或根据内外部环境变化，组织对各风险领域进行系统性评估。

评估内容包括风险发生的可能性及其潜在影响程度（财务损失、声誉损害等）。

评估方法可采用专家判断、历史数据分析、情景分析等。

形成《资金风险评估报告》，明确关键风险点。

第二部分：关键业务环节风险控制要点

4.资金收入环节风险控制：

风险点：收款不入账、挪用收入、虚假收入、收款差错、应收款项坏账。

控制措施：

明确收款岗位职责，实现收款、记账、稽核分离。

所有收入必须开具合法凭证，及时、全额入账，严禁账外循环。

加强应收账款管理，建立信用评估和催收机制，计提坏账准备。

定期核对收款记录与银行到账信息。

规范票据（支票、汇票等）接收、保管和处理流程。

5.资金支出环节风险控制：

风险点：无预算/超预算支出、未经授权支付、虚假支出、重复支付、支付错误、挪用或贪污资金、违反采购/费用报销规定。

控制措施：

严格执行预算管理，建立超预算审批机制。

完善支付申请、审核、审批流程，落实分级授权审批制度。

强化原始凭证审核，确保支付依据真实、合法、有效。

明确支付方式，优先使用非现金结算，严格控制现金使用。

建立付款复核机制，防止重复支付和支付错误。

规范费用报销和采购付款流程，加强合规性审查。

定期进行供应商背景调查和评估。

6.银行账户与现金管理风险控制：

风险点：未经授权开立/使用账户、账户信息泄露、印鉴管理混乱、现金保管不善（被盗、挪用）、账实不符。

控制措施：

集中管理银行账户，严格账户开立、变更、注销审批程序。

银行预留印鉴实行分人、分处保管，建立使用登记和交接制度。

加强网银安全管理，设定合理的操作权限和复核流程，定期更换密码。

严格执行现金管理规定，核定备用金限额，定期盘点，确保账实相符。

加强保险柜等现金保管设施的安全管理。

定期（至少每月）进行银行对账，及时清理未达账项。

7.筹资与投资活动风险控制：

风险点：融资决策失误（成本过高、条件苛刻）、过度负债、投资决策失误（项目失败、本金损失）、担保风险、违反投融资规定。

控制措施：

建立科学的投融资决策机制，进行充分的可行性研究和风险评估。

严格履行内部审批程序，重大投融资项目需经最高决策机构批准。

审慎评估融资渠道和条件，控制融资规模和成本。

加强投资项目过程监控和投后管理，及时发现和处置风险。

严格控制对外担保行为，建立担保风险评估和审批制度。

确保投融资活动符合相关法律法规和监管要求。

第三部分：合规管理要求

8.法律法规遵循：

确保所有资金活动严格遵守《会计法》、《支付结算办法》、《现金管理暂行条例》、反洗钱法规、税法等国家财经法律法规。

关注并及时响应相关法律法规的更新变化。

9.内部制度遵循：

全体员工必须严格遵守本单位发布的各项资金管理、财务报销、预算管理、授权审批等内部规章制度。

加强内部制度的宣传和培训，确保相关人员理解并掌握。

10.反舞弊机制：

建立健全反舞弊机制，明确舞弊行为的举报途径、调查程序和处理措施。

倡导廉洁文化，对贪污、挪用、欺诈等舞弊行为零容忍。

通过岗位轮换、强制休假、内部审计等手段预防和发现舞弊。

11.信息系统支持：

利用财务信息系统固化控制流程，减少人为操作风险。

确保财务数据的准确性、完整性和保密性。

加强信息系统的权限管理和安全防护。

第四部分：监督、检查与持续改进

12.日常监督：财务部门负责对资金管理制度的日常执行情况进行监督。

13.内部审计：内部审计部门定期或不定期对资金管理的关键环节和风险点进行独立审计，评估内部控制的有效性，提出改进建议。

14.外部审计配合：积极配合外部审计机构对资金管理的审计工作。

15.风险报告与沟通：建立资金风险报告机制，及时向管理层和相关部门通报重大风险及控制情况。

16.持续改进：根据内外部环境变化、风险评估结果、审计发现等，定期审视和修订资金风险内控与合规管理的相关制度和措施，实现持续改进。

第五部分：责任界定

17. 各级管理人员和全体员工均有责任遵守本指引及相关资金管理规定。

18. 对于因违反本指引或相关规定，未能有效履行职责，导致单位资金损失或产生合规风险的，将依据单位相关规定追究责任。

第六部分：附则

19. 本指引由财务部门负责解释。

20. 本指引是单位内部控制体系的重要组成部分，应与单位其他管理制度协同执行。

21. 本指引自发布之日起实施。