仓库盘点管理制度 仓库盘点制度文件模板

仓库盘点是确保企业资产安全、数据准确及运营流畅的关键环节。有效的盘点管理不仅能真实反映库存状况，避免资金积压或物料短缺，还能发现管理漏洞，优化流程。因此，建立一套科学、规范的《仓库盘点管理制度》至关重要，其目的在于明确盘点流程、统一操作标准、落实各方责任。本文将提供多篇不同侧重点的制度范文，以供参考应用。

篇一：《仓库盘点管理制度》

第一章 总则

第一条 目的
为规范公司仓储物料的盘点作业，确保库存物料的账、卡、物三者一致，保障公司资产的安全与完整，提高库存数据准确性，支持生产、销售及财务工作的顺利进行，特制定本制度。本制度旨在明确盘点工作的组织、流程、职责及差异处理方法，实现仓储管理的标准化和精细化。

第二条 适用范围
本制度适用于公司所有仓储区域，包括但不限于原材料库、半成品库、成品库、辅料库、包材库、备品备件库等所有权归属于公司的存货。所有与存货盘点相关的部门及人员，均需遵照本制度执行。

第三条 盘点原则
盘点工作应遵循“有计划、有组织、有方法、有监督”的原则，确保盘点过程的公正、公开、准确、高效。在盘点期间，应力求不影响正常的生产经营活动，若有冲突，应以保障盘点数据准确性为优先。

第四条 定义

1. 账面库存：指企业资源计划（ERP）系统或仓库管理系统（WMS）中记录的物料库存数量。
2. 实物库存：指通过实际清点、测量、称重等方式得到的仓库中物料的实际存放数量。
3. 盘点差异：指实物库存与账面库存之间的数量或金额差异。
4. 盘盈：指实物库存数量大于账面库存数量。
5. 盘亏：指实物库存数量小于账面库存数量。
6. 全面盘点：指在特定时间点对仓库内所有物料进行彻底、全面的清点。
7. 循环盘点：指按照预定计划，分区域、分类别地对库存物料进行周期性、持续性的抽样盘点。
8. 临时盘点：指因特定原因（如管理层要求、特定物料出现重大异常、交接等）对部分或全部物料进行的计划外盘点。

第二章 组织与职责

第五条 盘点领导小组
公司成立盘点领导小组，作为盘点工作的最高决策机构。

1. 组长：由主管生产或财务的副总经理担任。
2. 副组长：由财务部经理、仓储部经理担任。
3. 成员：由生产部、销售部、采购部、品质部等相关部门负责人组成。
4. 主要职责：
   a. 审批年度、季度盘点计划。
   b. 决定重大盘点事项，协调解决盘点过程中的重大问题。
   c. 审定盘点结果报告及重大盘点差异的处理方案。
   d. 对盘点工作的整体效果进行评估。

第六条 仓储部职责
仓储部是盘点工作的具体组织和执行部门。

1. 负责根据年度计划，制定详细的盘点实施方案，包括盘点时间、人员安排、区域划分、盘点方法等。
2. 负责盘点前的准备工作，如库区整理、物料标识更新、盘点工具准备、暂停出入库作业等。
3. 负责组织盘点人员进行初盘、复盘工作，确保盘点数据的原始准确性。
4. 负责盘点数据的初步汇总与整理。

第七条 财务部职责
财务部是盘点工作的监督和复核部门。

1. 负责派员对盘点过程进行全程监督、抽查和复核，确保盘点程序的合规性。
2. 负责盘点数据的最终审核，核对盘点原始单据与系统录入数据的一致性。
3. 负责核算盘点差异，编制《盘点差异分析报告》。
4. 负责依据审批通过的差异处理方案，进行相应的账务调整。
5. 负责对存货价值进行核算，评估存货跌价准备。

第八条 盘点小组职责
每次盘点前，由仓储部牵头，联合财务部、生产部等相关部门人员组成现场盘点小组。

1. 初盘组：由仓储保管员担任，负责对指定区域的物料进行第一次清点，并填写《盘点卡》。
2. 复盘组：由非本区域保管员、生产部人员或财务部人员组成，负责对初盘结果进行第二次独立清点，核对初盘数据。
3. 监盘组：由财务部人员或内审人员组成，负责对盘点流程和操作规范性进行监督，并对高价值或重点物料进行抽盘。

第三章 盘点类型与周期

第九条 全面盘点
公司每年至少进行一次年度全面盘点，通常安排在会计年度结束时进行。根据管理需要，可安排半年度或季度全面盘点。全面盘点期间，原则上应停止所有物料的出入库活动。

第十条 循环盘点
为提高日常库存的准确性，仓储部应制定循环盘点计划。

1. A类物料（高价值或关键物料）：每月至少盘点一次。
2. B类物料（中等价值或常用物料）：每季度至少盘点一次。
3. C类物料（低价值或不常用物料）：每半年至少盘点一次。
   循环盘点可在不影响正常作业的情况下进行。

第十一条 临时盘点
在以下情况发生时，可由相关部门申请，经盘点领导小组批准后，进行临时盘点：

1. 仓库保管员或负责人工作调动或离职。
2. 发现特定物料账实严重不符。
3. 发生盗窃、水灾、火灾等意外事件导致存货可能受损。
4. 配合外部审计或监管机构的检查。

第四章 盘点程序

第十二条 盘点前准备

1. 计划制定：仓储部提前一周制定《盘点实施方案》，报盘点领导小组审批。方案内容应包括盘点目的、时间、范围、人员分工、盘点流程、应急预案等。
2. 发布通知：方案批准后，仓储部提前三个工作日向各相关部门发布《盘点通知》，明确盘点期间的作业管制要求。
3. 单据处理：盘点开始前，所有已发生的出入库业务必须完成单据录入，确保盘点时点的账面库存冻结。
4. 现场整理：仓储部对盘点区域进行“6S”整理，确保物料堆放整齐、标识清晰、通道畅通。所有物料必须有明确的料号和品名标识。
5. 人员培训：仓储部组织对所有参与盘点的人员进行培训，讲解盘点方法、单据填写规范、安全注意事项等。
6. 物料准备：准备好盘点所需的《盘点卡》、盘点清单、计算器、笔、手电筒、磅秤等工具。

第十三条 盘点中执行

1. 区域管制：盘点开始后，盘点区域实行封锁，除盘点人员外，其他无关人员不得进入。暂停该区域所有物料的收发作业。
2. 盘点卡发放与控制：盘点卡由财务部监盘人员统一编号、发放和回收，确保所有盘点卡均被追溯。
3. 初盘：初盘组按照划分的区域，对每一种物料进行实际清点。将物料信息（料号、品名、规格、单位）和盘点数量准确填写在《盘点卡》上，并将盘点卡的一联（或粘贴标签）放置在已盘点的物料上，表示该物料已盘。
4. 复盘：复盘组进入已完成初盘的区域，独立进行第二次清点。核对《盘点卡》上的数据，如无差异，在复盘人处签字确认；如发现差异，立即与初盘人员共同进行第三次清点，直至确认最终数量。严禁复盘人员仅核对初盘数据而不进行实物清点。
5. 监盘与抽盘：监盘组在盘点过程中随机巡视，检查盘点操作是否符合规定。同时，对A类物料或已盘点区域进行随机抽盘，抽盘比例不低于总项数的10%或总价值的20%。
6. 数据收集：盘点结束后，由财务监盘人员统一回收所有《盘点卡》（包括已用、作废、空白的），并与发放记录核对，确保完整性。

第十四条 盘点后处理

1. 数据录入与核对：由指定的数据录入员将《盘点卡》上的实盘数量录入盘点系统或电子表格中。录入完成后，需有第二人进行核对，确保录入无误。
2. 生成差异报告：系统根据录入的实盘数据与盘点时点冻结的账面数据，自动生成《盘点差异明细表》。
3. 差异分析：仓储部和财务部共同对差异明细进行分析，逐项查找差异原因。可能的原因包括：
   a. 计量单位错误。
   b. 料号识别错误。
   c. 盘点误差（漏盘、重盘、错盘）。
   d. 单据处理不及时或错误。
   e. 生产过程中的正常损耗未记录。
   f. 收发货操作错误。
   g. 质量问题导致的报废未处理。
   h. 盗窃或非正常损失。
4. 提交报告：完成差异分析后，由仓储部和财务部联合撰写《盘点总结报告》，内容包括盘点基本情况、盘点结果、差异原因分析、责任认定及改进建议。报告连同《盘点差异明细表》一并提交至盘点领导小组审批。

第五章 差异处理与账务调整

第十五条 差异处理权限

1. 盘盈：对于盘盈物料，需查明原因。若为他人暂存、串料等，应予以纠正；若确实无法查明原因，经财务部、仓储部经理确认后，按规定流程办理“盘盈入库”，冲减管理费用或计入营业外收入。
2. 盘亏：对于盘亏物料，需严格审查。
   a. 属于正常损耗范围内（如物料自然挥发、分割损耗等，需有预设标准），由仓储部经理和财务部经理审批后，计入相关成本或费用。
   b. 属于非正常损耗（如管理不善、责任事故等），需由责任人出具情况说明。根据损失金额大小，设定不同审批权限：
   * 单项物料金额在【具体金额，如：1000元】以下的，由仓储部经理和财务部经理审批。
   * 单项物料金额在【1000元】至【5000元】之间的，需经主管副总经理审批。
   * 单项物料金额超过【5000元】的，需报盘点领导小组及总经理审批。
   c. 查实为责任人造成的损失，公司有权根据相关规定追究其经济责任和行政责任。

第十六条 账务调整
所有盘点差异的账务调整，必须以经过审批的《盘点差异处理审批单》为依据。财务部根据审批单进行账务处理，确保账务调整的合规性和准确性。仓储部根据审批单同步更新仓库管理系统（WMS）或台账，做到账、物同步更新。

第六章 附则

第十七条 资料归档
所有与盘点相关的资料，包括《盘点实施方案》、《盘点通知》、《盘点卡》、《盘点差异明细表》、《盘点总结报告》、《盘点差异处理审批单》等，均需由仓储部和财务部共同整理归档，保存期限不少于三年。

第十八条 制度的解释与修订
本制度的解释权归公司财务部和仓储部。随着公司管理水平的提高和业务的发展，本制度可进行适时修订，修订程序与制定程序相同。

第十九条 生效日期
本制度自发布之日起正式生效。

篇二：《仓库盘点管理制度》

一、 盘点目的与核心原则

为确保公司库存资产的准确性、安全性和流动性，本制度旨在建立一个以流程为导向、以操作为核心的标准化盘点作业体系。通过规范化的盘点活动，我们追求以下目标：

• 数据精确化： 实现库存实物与系统数据的高度一致，为采购、生产和销售决策提供可靠依据。
• 资产可视化： 准确掌握库存物料的数量、状态和位置，防止资产流失和积压。
• 流程最优化： 通过盘点发现并解决仓储管理中的流程缺陷和操作问题，持续改进管理效率。
• 责任明确化： 界定盘点各环节参与者的职责，确保每个步骤都有人负责、有据可查。

核心原则：全员参与，流程驱动，技术辅助，持续改善。

二、 盘点作业流程（SOP模式）

本制度将盘点工作划分为四个核心阶段，每个阶段包含具体的行动步骤和要求。

阶段一：盘点筹备阶段（盘点开始前5个工作日）

• 步骤1：启动与策划
  • 负责人： 仓储主管
  • 行动：
    1. 根据年度盘点日历，启动本次盘点项目。
    2. 与财务部、生产部沟通，确定盘点的具体日期、时间（精确到小时）和范围（全盘/循环/特定区域）。
    3. 起草《盘点作业指令书》，详细说明盘点背景、目标、时间表、人员角色分配、盘点区域图、特殊物料处理规则等。
    4. 将《盘点作业指令书》提交部门经理及财务经理审批。
• 步骤2：资源与团队准备
  • 负责人： 仓储主管、各盘点小组组长
  • 行动：
    1. 人员组建： 根据指令书，组建初盘、复盘、监盘团队。明确每个人的角色（点数员、记录员、复核员、协调员）和负责区域。
    2. 工具准备（盘点工具箱）：
       • 物理工具： 准备充足的盘点标签（双联或三联，预先连续编号）、记号笔、计算器、强光手电、梯子、磅秤、卷尺等。
       • 系统与数据工具： 财务部或信息部负责在盘点前一刻，冻结系统库存，并导出“盘点时点账面库存快照”作为盘点底单。
    3. 发布内部通告： 提前3天通过邮件、公告栏等方式，向全公司发布《盘点期间作业冻结通知》，告知所有相关方在盘点期间暂停收发料、退料等操作。
• 步骤3：现场预处理
  • 负责人： 各库区保管员
  • 行动：
    1. 单据清零： 确保盘点开始前，所有已发生的实物移动都有对应的单据在系统中处理完毕。
    2. 库区整理（“清场”）：
       • 物料归位：将所有物料按指定库位码放整齐。
       • 标识清晰：检查并确保每个料箱、托盘都有清晰、准确的物料标签（品名、料号、规格）。
       • 通道畅通：清理作业通道，移除障碍物。
       • 不良品隔离：将待处理的不良品、报废品集中到指定隔离区，并做出明确标识，盘点时单独处理。
    3. 召开盘点启动会（盘点前1小时）：
       • 所有参与人员参加。
       • 仓储主管重申盘点纪律、流程、安全事项，分发盘点工具和盘点区域图。
       • 解答疑问，鼓舞士气。

阶段二：现场盘点执行阶段（盘点日）

• 步骤4：区域封锁与盘点开始
  • 负责人： 仓储主管、安保人员
  • 行动：
    1. 盘点正式开始时，用警戒线或标识牌封锁盘点区域。
    2. 除佩戴盘点证的人员外，禁止任何人进出。
    3. 盘点协调员向各小组分发已编号的盘点标签。
• 步骤5：初盘作业（“地毯式”清点）
  • 负责人： 初盘小组（通常由该区域保管员组成）
  • 行动：
    1. 按规划好的路线（如从左到右，从上到下）逐个库位、逐个物料进行清点。
    2. 清点方法： 对于小件，采用全数清点；对于大批量规则包装的，可开箱抽查包装数量后，乘以总箱数计算；对于散装或不规则物料，采用称重、测量等方式确定数量。
    3. 填写盘点标签：
       • 在盘点标签上清晰、准确地填写库位码、物料编码、品名规格、单位、盘点数量、盘点人、盘点日期。
       • 将盘点标签的“实物联”牢固地贴在被盘点物料的醒目位置。
       • “数据联”由初盘员自行保管，作为工作底稿。
    4. 每盘完一个最小单元（如一个货架、一个托盘），做好标记，防止漏盘或重盘。
• 步骤6：复盘作业（“独立性”核对）
  • 负责人： 复盘小组（由非该区域保管员、生产人员或财务人员组成）
  • 行动：
    1. 在初盘小组完成一个区域后，复盘小组进入该区域。
    2. 独立清点： 复盘员不看初盘数量，对贴有盘点标签的物料进行第二次独立清点。
    3. 结果比对：
       • 一致： 如果复盘数量与盘点标签上的初盘数量一致，复盘员在标签的“复盘人”栏签字确认，并取走“数据联”。
       • 不一致： 如果数量不符，复盘员立即通知初盘员和监盘员到场，三方共同进行第三次清点。以第三次清点的结果为最终数量，在盘点标签上更正并三方签字确认。
    4. 复盘小组将收集到的所有“数据联”交给盘点协调员。
• 步骤7：监盘与巡查
  • 负责人： 监盘小组（财务部或内审人员）
  • 行动：
    1. 全程在盘点现场巡视，观察盘点过程是否符合SOP。
    2. 对高价值物料、历史差异大物料、以及随机抽取的普通物料进行现场抽盘，验证初复盘结果的准确性。抽盘比例应不低于总项数的10%。
    3. 对盘点过程中的疑问、争议进行现场裁决和协调。
    4. 盘点结束后，盘点协调员负责回收所有盘点标签（包括已用、作废和空白的），与发放记录进行核对，确保无遗失。

阶段三：数据处理与分析阶段（盘点结束后1-2个工作日）

• 步骤8：数据录入与核验
  • 负责人： 指定数据录入员、数据复核员
  • 行动：
    1. 盘点协调员将收集的所有已复盘确认的盘点标签“数据联”按编号排序，移交给数据录入员。
    2. 录入员将每张标签上的实盘数量输入到《盘点数据录入表》中。
    3. 录入完成后，由另一名复核员进行100%核对，确保录入数据与标签数据完全一致。
• 步骤9：差异比对与分析
  • 负责人： 仓储主管、财务分析员
  • 行动：
    1. 将《盘点数据录入表》中的实盘数据，与盘点前导出的“账面库存快照”进行VLOOKUP或系统比对，生成《盘点初步差异报告》。
    2. 差异追根溯源： 针对每一条差异项，成立由仓储、财务、生产等人员组成的差异调查小组，进行根源分析：
       • 检查单据： 是否有盘点截止前未处理的业务单据？
       • 检查现场： 是否物料错放、标识错误？
       • 检查历史记录： 该物料是否有收发料错误的历史记录？
       • 检查BOM： 生产用料的BOM是否准确？
       • 排除以上所有可能后， 再考虑是否存在管理失职或盗窃等问题。
    3. 将查明的原因详细记录在《盘点差异原因分析表》中。

阶段四：报告与改善阶段（盘点结束后3-5个工作日）

• 步骤10：报告撰写与审批
  • 负责人： 仓储经理、财务经理
  • 行动：
    1. 基于《盘点差异原因分析表》，撰写《盘点总结与改善报告》。报告需包括：盘点执行情况概述、最终盘点盈亏汇总表、主要差异项的详细分析、责任界定、以及针对发现问题的具体纠正和预防措施。
    2. 将报告提交给盘点领导小组或公司管理层进行审批。
• 步骤11：账务调整与系统更新
  • 负责人： 财务部、仓储部
  • 行动：
    1. 财务部根据审批通过的报告和差异处理意见，制作会计凭证，进行盘盈、盘亏的账务处理。
    2. 仓储部根据审批结果，在ERP或WMS系统中进行库存数量的调整，确保系统库存与盘点后的实物库存一致。
• 步骤12：复盘与关闭
  • 负责人： 仓储主管
  • 行动：
    1. 组织盘点总结会议，向所有参与者通报盘点结果，表扬优秀，分析不足。
    2. 将报告中提出的改善措施，分解为具体行动项，指定责任人和完成时限，并进行后续追踪。
    3. 将所有盘点相关文件（指令书、盘点标签、各类报告、审批单等）整理成册，归档保存。

篇三：《仓库盘点管理制度》

第一条：总纲 – 资产守护与价值实现
1.1. 宗旨：本制度的核心在于将库存盘点视为公司资产管理和价值链优化的关键控制点。其目的不仅是核对数量，更是为了维护资产安全、优化资金占用、暴露管理风险，并驱动持续改善。
1.2. 适用性：本规定适用于公司内所有仓储实体的全部存货（原材料、在制品、半成品、成品、备品备件等），覆盖所有权属于本公司的物料。
1.3. 核心理念：盘点是“审计”而非“整理”。其过程必须具备独立性、客观性和可追溯性。盘点结果的准确性是衡量仓储管理水平和财务报告质量的核心指标之一。

第二条：盘点体系与关键绩效指标（KPI）
2.1. 盘点体系构成：
* 年度强制性全面盘点：每年末进行，由公司最高管理层发起，财务部主导，多部门协作，旨在全面审计年度库存资产，为年度财务报告提供坚实依据。
* 周期性循环盘点：由仓储与供应链部门主导的日常管理活动。依据物料ABC分类法，对不同价值和流动性的物料设定不同的盘点频率，旨在动态维持高水平的库存准确率。
* A类物料（占库存金额80%，品种数20%）：盘点频率不低于1次/月。
* B类物料（占库存金额15%，品种数30%）：盘点频率不低于1次/季度。
* C类物料（占库存金额5%，品种数50%）：盘点频率不低于1次/半年。
* 触发式专项盘点：在特定事件触发时进行的即时盘点，如：保管员异动、怀疑有重大货损或盗窃、客户投诉发货数量严重不符、系统数据出现明显逻辑错误等。

2.2. 核心绩效指标 (KPIs)：
* 库存准确率 (IAR – Inventory Accuracy Rate)：
* 计算公式：IAR = ( Σ |账面数量 – 实盘数量| / Σ 账面数量 ) * 100%。此公式衡量整体差异幅度。
* SKU准确率：IAR (SKU) = (账实相符的SKU数量 / 总盘点SKU数量) * 100%。此公式衡量账实相符的覆盖面。
* 目标值：A类物料IAR > 99.8%，B类物料 > 99.5%，C类物料 > 98%。整体SKU准确率 > 99%。
* 盘点差异率（按金额）：
* 计算公式：差异金额 / 盘点总金额 * 100%。
* 控制目标：年度盘点总差异金额绝对值不得超过库存总账面价值的【0.1%】（此比例需根据行业和公司情况设定）。
* 盘点问题关闭率：盘点中发现的管理问题（如流程漏洞、系统bug、人员失误等）在规定时限内得到解决并关闭的比率。目标为100%。

第三条：权责矩阵
3.1. 管理层（总经理/副总经理）：
* 最终审批年度盘点计划和盘点报告。
* 对超出预设阈值的重大盘亏（如金额超过【具体金额】或涉及欺诈）的处理方案拥有最终决定权。
* 根据盘点结果，评估相关部门的管理绩效。

3.2. 财务部/内审部 (监督与审计方)：
* 角色定位：独立的监督者和审计者。
* 职责：
* 主导或审核盘点方案的合规性与合理性。
* 培训监盘人员，确保监督职能有效履行。
* 控制盘点表单（盘点卡/标签）的发放与回收，建立追溯链条。
* 在盘点现场执行独立的、随机的抽盘（Test Count），验证盘点质量。
* 审核盘点差异数据，主导差异原因的调查分析。
* 根据已审批的差异处理方案，执行账务调整。
* 出具独立的《盘点审计报告》，评价盘点工作的有效性并提出管理建议。

3.3. 仓储部 (执行与责任方)：
* 角色定位：盘点工作的组织者和主要执行者，库存数据准确性的第一责任部门。
* 职责：
* 起草详细的盘点实施计划。
* 负责盘点前的所有准备工作（现场整理、单据截止、人员培训等）。
* 组织初盘和复盘工作，确保原始数据的准确性。
* 对盘点差异进行初步分析，并提供合理的解释和证据。
* 对因管理不善造成的盘亏承担主要责任。
* 负责落实盘点后的各项改进措施。

3.4. 相关业务部门 (协同方)：
* 生产部：协助盘点生产线边仓、在制品，并对与生产相关的差异（如BOM错误、超耗等）进行确认和分析。
* 采购部/销售部：协助处理与供应商或客户相关的在途、暂存、寄售等特殊状态库存的盘点。
* IT部：提供技术支持，确保盘点期间系统的稳定，负责数据的冻结、导出和导入。

第四条：盘点差异管理与问责机制
4.1. 差异分类：
* A类差异：可归因的、客观存在的差异。例如：
* A1：单据延迟（盘点后发现有盘点前已发生但未录入的单据）。
* A2：计量单位换算错误。
* A3：物料错放（物料A被当做物料B存放和记录）。
* A4：有记录的、在允许范围内的自然损耗。
* B类差异：无法明确归因，或因管理疏忽导致的差异。例如：
* B1：无法解释的盘亏或盘盈。
* B2：因收发货操作失误造成的差异。
* B3：因保管不善造成的变质、损坏但未及时上报处理的。
* B4：疑似被盗。

4.2. 处理流程与审批权限：
* 所有差异必须在《盘点差异分析报告》中逐项列明，并附上调查过程和证明材料。
* A类差异：经仓储部与财务部共同确认后，可直接进行账物调整。
* B类差异：需启动问责程序。
* 审批链：
* 差异金额在【阈值1，如2000元】以内：由仓储经理、财务经理审批。
* 差异金额在【阈值1】至【阈值2，如10000元】之间：需上报至主管副总审批。
* 差异金额超过【阈值2】或涉及疑似违法行为：必须上报至盘点领导小组及总经理审批，必要时启动内部调查或报警。
* 责任承担：
* 对于B类差异，需明确责任人（个人或团队）。
* 处理方式可包括：口头警告、书面警告、与绩效奖金挂钩、要求部分经济赔偿、调离岗位等。
* 对同一问题反复出现，应追究其直接上级的管理责任。
* 盘盈不能抵扣盘亏。盘盈需查明原因入账，盘亏需按规定追责处理。

第五条：持续改善循环
5.1. 盘后复盘会议：每次重大盘点后一周内，必须由财务部牵头，召集所有相关方举行盘点复盘会议。
5.2. 会议议程：
* 通报最终盘点结果和关键KPI达成情况。
* 逐项检讨重大差异和典型差异的根源。
* 评估盘点流程本身的有效性，提出优化建议。
* 制定《盘点纠正与预防措施计划表（CAPA）》，明确问题、根本原因、纠正措施、预防措施、责任人、完成期限。
5.3. 行动追踪：财务部或内审部负责追踪CAPA计划的执行进度，并在下一次盘点前评估其效果。盘点结果的持续改善是衡量该机制是否有效运行的最终标准。

第六条：附则
6.1. 本制度由公司财务部负责解释。
6.2. 本制度自管理层批准之日起生效，旧有相关规定同时废止。制度的任何修订需履行同等的审批程序。