票据管理制度模板 行政单位票据管理制度范文

票据是经济活动的重要凭证，规范管理关乎资金安全与合规运营。缺乏有效制度易致风险。《票据管理制度》的建立至关重要，它保障财务秩序，亦为有效执行如《社区服务计划》等项目提供基础。本文将提供几篇不同侧重的《票据管理制度》范文供参考。

篇一：《票据管理制度》

第一章 总则

第一条 为规范公司票据管理，防范票据风险，保障资金安全，维护公司合法权益，根据国家有关法律法规及公司相关财务管理规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称票据，主要包括但不限于：银行汇票、银行本票、商业汇票（银行承兑汇票和商业承兑汇票）、支票（现金支票、转账支票）、增值税专用发票、普通发票、收据以及其他具有支付、结算或收付款凭证性质的各类票据和凭证。

第三条 本制度适用于公司各部门及全体员工涉及票据领用、购买、保管、开具、接收、审核、传递、使用、注销、归档等各项管理活动。

第四条 票据管理应遵循合法合规、内控严密、手续齐全、责任明确、安全高效的原则。

第二章 职责分工

第五条 财务部是公司票据管理的归口管理部门，负责：

（一）制定和完善公司票据管理制度及其实施细则；

（二）统一负责向银行购买、领用各类银行结算票据，向税务机关申领、购买各类发票；

（三）建立票据登记簿，对票据的购入、领用、使用、核销、库存等情况进行详细登记和管理；

（四）负责空白票据的保管，确保安全；

（五）审核各部门提交的票据开具申请，按规定开具票据；

（六）审核外部单位开具给公司的各类票据的合规性、真实性、完整性；

（七）指导、监督各部门及相关人员正确使用票据；

（八）负责作废票据、过期票据的清理、保管和按规定销毁；

（九）负责已使用票据存根及相关资料的整理、装订和归档；

（十）定期或不定期对公司票据管理情况进行检查。

第六条 各业务部门及相关人员是票据的申请、使用和初步审核主体，负责：

（一）根据业务需要，按规定程序申请领用或开具票据；

（二）妥善保管领用的票据，防止遗失、损毁、被盗；

（三）在业务活动中，按规定要求取得合规、有效的票据；

（四）对接收的外部票据进行初步审核，确保票据要素齐全、内容真实、印章清晰等；

（五）及时将取得的票据及相关业务资料传递至财务部；

（六）对自身经办业务所涉票据的真实性、合法性承担直接责任。

第七条 公司内部审计部门负责对票据管理制度的执行情况进行监督检查，评估内控有效性，提出改进建议。

第三章 票据的领用与保管

第八条 空白票据由财务部指定专人（票据管理员）负责统一向银行或税务机关领购，领购时必须手续齐全。

第九条 领回的空白票据必须及时在票据登记簿上登记，载明票据种类、起止号码、份数、领购日期等信息，并由领购人和票据管理员共同签字确认。

第十条 空白票据应存放于保险柜内，由票据管理员负责保管。票据管理员应严格遵守保密规定，不得将空白票据、印章随意放置或交由他人保管。

第十一条 票据管理员离职或调动岗位时，必须办理票据交接手续，由财务部负责人监交，并在票据登记簿上注明。交接清单一式三份，交接双方各执一份，财务部留存一份。

第十二条 业务部门或人员需要领用空白票据（如收据、内部结算凭证等）时，应填写《票据领用申请单》，注明领用票据种类、数量、用途等，经部门负责人审批后，报财务部负责人批准，方可到票据管理员处领用。

第十三条 领用空白票据时，领用人需在票据登记簿上签字确认领用的票据种类、起止号码、份数及日期。领用人对所领用票据的保管和合规使用负责。

第十四条 严禁转借、转让、买卖、变造、伪造票据。严禁将空白票据带出公司。

第四章 票据的开具

第十五条 开具票据必须基于真实、合法的经济业务事项。严禁虚开、代开票据。

第十六条 开具票据（包括支票、发票等）应由业务经办部门填写《票据开具申请单》，附相关业务合同、审批文件等证明材料，经部门负责人审核签字后，报财务部。

第十七条 财务部票据开具人员（通常为出纳或指定开票员）收到申请后，应认真审核申请内容、审批手续及所附材料的完整性、合规性。对于不符合规定的申请，有权拒绝开具并说明理由。

第十八条 开具票据必须严格按照规定要求填写，确保项目齐全、内容真实、字迹清晰、大小写金额一致、印章加盖规范（清晰、完整、位置准确）。不得涂改、挖补。

第十九条 开具支票时，应按规定填写日期、收款人名称、用途、金额等，并按权限规定加盖预留银行印鉴。签发空头支票、签章与预留银行印鉴不符的支票、支付密码错误的支票均为无效支票，严禁签发。

第二十条 开具发票时，应按照税务机关规定和业务实际情况如实开具，确保发票代码、号码、开票日期、购货方信息、商品或服务名称、规格型号、单位、数量、单价、金额、税率、税额等要素准确无误。

第二十一条 开具的票据应及时在票据登记簿上进行登记，注明开票日期、票据号码、收款单位（或付款单位）、金额、经办人等信息。

第二十二条 开具错误的票据应按规定作废处理。作废票据应保持完整，加盖“作废”戳记，并与存根联一并妥善保管，不得擅自销毁。如为发票，需按税务规定进行作废操作。

第二十三条 票据开出后，应由领用人签收。重要票据（如大额支票、汇票、增值税专用发票等）的传递应办理交接手续。

第五章 票据的接收与审核

第二十四条 公司各部门及人员在业务活动中收到外来票据时，应进行初步审核：

（一）票据的真实性、合法性，是否存在伪造、变造痕迹；

（二）票据的种类是否符合结算要求；

（三）票据抬头（付款方名称）是否为公司全称，且准确无误；

（四）票据的金额、日期、商品或服务内容等是否与实际业务相符；

（五）票据要素是否齐全，字迹是否清晰，有无涂改；

（六）印章是否清晰、完整、有效；

（七）增值税专用发票还需审核销货方信息、税率、税额等是否符合税务规定。

第二十五条 初审无误的票据，应及时连同相关业务资料（如合同、验收单、入库单等）一并提交财务部。

第二十六条 财务部收到外来票据后，由专人进行复核：

（一）复核业务经办部门初审内容；

（二）审核票据的合规性，是否符合国家财经法规和公司财务制度；

（三）审核票据与所附业务资料的一致性、完整性；

（四）对于增值税专用发票，需在规定时限内通过税务认证系统进行认证或勾选确认；

（五）对审核中发现的问题，应及时与经办部门或对方单位沟通处理。不合规的票据不得作为入账或支付依据。

第六章 票据的报销与支付

第二十七条 所有需要报销或支付的款项，必须取得合法、有效的原始票据作为凭证附件。

第二十八条 报销人应按公司费用报销制度规定，填写报销单据，粘贴整理好相关票据，履行相应的审批程序。

第二十九条 财务部审核人员对报销单据及所附票据的真实性、合规性、完整性、准确性进行最终审核。审核无误后，方可办理付款手续。

第三十条 对外支付款项，应根据审核无误的付款申请及所附合规票据办理支付。支付方式应优先采用银行转账等非现金方式。

第七章 票据的保管与归档

第三十一条 已使用的票据存根联（如发票存根联、收据存根联）、作废票据、已报销入账的原始票据等，均属于会计档案的重要组成部分，必须妥善保管。

第三十二条 财务部应指定专人负责已用票据的整理、装订和保管。按票据种类、号码顺序或业务发生顺序进行整理。

第三十三条 作废票据应与正常使用的票据存根分开存放，并建立备查簿登记管理。

第三十四条 票据档案的保管期限应严格按照《会计档案管理办法》的规定执行。保管期满需要销毁的，应按规定程序办理销毁手续，编制销毁清册，经批准后由至少两人共同监督销毁。

第八章 监督与处罚

第三十五条 公司财务部、内部审计部门有权对各部门、各岗位票据管理制度的执行情况进行定期或不定期的监督检查。

第三十六条 对在票据管理工作中做出突出贡献的部门或个人，公司可给予表彰奖励。

第三十七条 对违反本制度规定，造成票据遗失、损毁、被盗、违规使用、虚开、作废不当等情形，给公司造成损失或不良影响的，公司将视情节轻重，对相关责任人给予批评教育、经济处罚、行政处分等；构成犯罪的，依法移交司法机关处理。

（一）遗失空白票据，应立即报告财务部及相关部门，并按规定登报声明作废。因遗失造成损失的，由责任人承担相应赔偿责任。

（二）违规开具票据，如开具与实际业务不符的发票、签发空头支票等，除追究经办人责任外，审批人也应承担相应管理责任。

（三）取得不合规票据导致无法报销、税款不能抵扣或产生其他损失的，由经办人承担责任。

第九章 附则

第三十八条 对于国家法律法规或税务机关对特定票据（如增值税发票）有特殊管理规定的，从其规定。

第三十九条 本制度未尽事宜，参照国家有关法律法规和公司其他相关制度执行。

第四十条 本制度由公司财务部负责解释。

第四十一条 本制度自发布之日起施行。

篇二：《票据管理制度》

引言：票据管理的风险与控制

票据作为企业经济活动中不可或缺的载体，其流转的每一个环节都潜藏着风险。从空白票据的保管不善可能导致的盗用、滥用，到票据开具环节因信息错误、不合规操作引发的税务风险、法律纠纷，再到票据接收审核不严导致的企业资金损失、成本虚增，以及票据传递、归档过程中的遗失、毁损风险，无一不考验着企业的内部控制能力。有效的票据管理制度，核心在于构建一套严密的风险防范体系，通过明确职责、规范流程、强化监督，将潜在风险降至最低，保障企业运营的安全与高效。本制度旨在明确票据管理中的关键控制点，并提出相应的控制措施。

一、 核心管理原则与目标

合法合规性原则：所有票据活动必须严格遵守国家财经法律法规、税收法规及公司内部规定。

不相容职务分离原则：票据的请购、保管、审批、开具、登记、核对等职责应尽可能分离，避免权力过于集中。

授权审批原则：票据的领用、开具、报销、核销等关键环节必须经过规定层级的授权批准。

全面记录原则：票据的收、发、存、用、废等各环节均应有清晰、连续、完整的记录。

安全完整原则：确保空白票据及已用票据实体安全，以及相关信息的准确、完整和保密。

管理目标：防范票据欺诈与舞弊行为；确保票据信息真实、准确、完整；提高票据使用效率；满足合规性要求；保障公司资金与资产安全。

二、 关键控制环节与措施

(一) 空白票据的安全控制

集中管理与专人负责：空白票据必须由财务部集中统一管理，指定专人（票据保管员）负责领购、保管、分发和登记，人员保持相对稳定，变动需严格办理交接手续。

安全存储：空白票据应存放于带密码锁的保险柜中，保险柜钥匙及密码由票据保管员和财务负责人分别掌管，双人控制开启。存放环境需防火、防潮、防盗。

严格领用审批：建立空白票据领用申请制度，明确领用权限和审批流程。领用时必须登记详细信息（种类、起止号码、数量、领用人、日期、用途），领用人签字确认。

限制领用数量：根据业务需要合理控制一次性领用数量，避免空白票据在业务部门积压过多。已领用的空白票据使用完毕或一定期限后需办理核销手续。

定期盘点：票据保管员应定期（至少每月）对库存空白票据进行盘点，核对账实是否相符，编制盘点表，报财务负责人审阅。发现差异及时查明原因。

(二) 票据开具的准确性与合规性控制

依据充分性审核：开票前必须审核业务合同、审批单等支持性文件，确保开票基于真实、合法的经济业务。

信息核对：严格核对开票信息（如购方名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号、商品或服务名称、金额、税率、税额等）的准确性与完整性，与业务资料保持一致。

操作规范：票据填写必须规范、清晰，金额大小写一致，不得涂改。使用限额控制，大额票据开具需提高审批级别。

印章管理：发票专用章、财务专用章等印鉴的使用应严格按照公司印章管理规定执行，指定专人保管，用印需登记。

作废票据控制：开具错误的票据应完整保留所有联次，加盖“作废”章，并按规定在系统中进行作废处理。严禁随意销毁或丢弃作废票据。

(三) 票据接收与审核的有效性控制

接收登记：对于收到的外部票据，业务部门应建立接收登记台账，记录接收时间、来源、票据号码、金额等基本信息。

多重审核机制：

业务部门初审：经办人对票据的表面要素（抬头、日期、金额、印章等）及与业务内容的一致性进行初步核对。

财务部门复审：财务人员对票据的合规性（是否符合税法、财经法规）、真实性（必要时可通过官方渠道查验）、完整性（附件是否齐全）进行专业审核。特别是增值税专用发票，需严格审核各项要素，及时认证。

问题票据处理：对于审核中发现的不合规、信息错误或存疑的票据，应拒绝接收或退回，并要求对方重新开具。建立问题票据跟踪记录。

(四) 票据传递与保管的安全性控制

及时传递：业务部门取得或开具票据后，应在规定时限内传递至财务部，避免票据积压、延误入账或认证。

交接手续：重要票据（大额支票、汇票、增值税专用发票等）在内部传递时，应办理交接签收手续，明确责任。

已用票据保管：已入账的原始票据、票据存根、作废票据等，应由财务部指定专人负责整理、装订、编号、归档，存放于安全场所，并建立档案目录，便于查阅。

保管期限：严格遵守《会计档案管理办法》规定的保管期限，期满按规定程序销毁。

(五) 信息系统控制

系统访问权限：若使用电子票据系统或财务软件管理票据，应设置严格的用户权限，确保不同岗位人员只能访问其职责所需的功能和数据。

操作日志：系统应具备完善的操作日志功能，记录票据的录入、修改、删除、审批等关键操作，便于追溯。

数据备份与恢复：定期对票据相关电子数据进行备份，确保数据安全，并具备灾难恢复能力。

电子票据验真：建立可靠的电子发票查验机制，确保接收的电子发票真实有效。

三、 监督检查与责任追究

内部审计：公司内部审计部门应将票据管理纳入常规审计范围，定期对票据管理的制度执行情况、内控有效性进行独立评价，发现问题及时提出整改建议。

不定期抽查：财务部应不定期对各部门的票据领用、保管、使用情况进行抽查。

责任追究：建立明确的责任追究机制。对于违反票据管理规定，造成票据遗失、损毁、被盗、滥用、虚开、错开等行为，导致公司经济损失、信誉受损或引发法律风险的，必须严肃追究相关责任人（包括经办人、审批人、保管人等）的责任，根据情节严重程度给予相应的处罚。

结语

票据管理是企业财务管理和风险控制的基础性工作。通过实施上述控制措施，旨在形成一个事前预防、事中控制、事后监督的全流程管理闭环，最大限度地减少人为差错和舞弊行为，确保票据流转的每一个环节都合规、安全、高效，为企业的健康稳定发展提供坚实保障。

篇三：《票据管理制度》（简化实用版）

一、 目的与适用范围

为规范本单位（或小微企业/团队）的票据管理，保证收付款业务的合规性，防止出错和浪费，制定本简易管理办法。本办法适用于本单位所有涉及收款、付款、报销相关的票据处理工作。这里说的票据主要指发票、收据、支票等常用凭证。

二、 基本原则

真实性：所有票据必须反映真实的业务活动，不能造假。

合规性：票据的开具和取得要符合国家规定，特别是发票，要符合税务要求。

及时性：收到或开出的票据要尽快处理，不拖延。

责任制：谁经手、谁负责，每个环节都要有人负责。

三、 主要职责

财务负责人（或指定人员）：总体负责票据管理，保管空白重要票据（如支票、空白发票），审核付款和报销，监督制度执行。

业务经办人：负责具体业务中票据的申请开具、向对方索要票据、初步检查票据是否合格、及时将票据交给财务。

出纳（如有专职）：负责保管部分日常用空白票据（如收据），按规定开具票据，办理付款，登记票据使用情况。若无专职出纳，则由财务负责人或指定人员兼任。

四、 空白票据的管理

谁保管：重要的空白票据（支票、发票）由财务负责人或其指定专人（以下称保管人）放在保险柜里。日常用的空白收据等可以由出纳或常开发票的人保管，但也要锁好。

领用登记：谁需要用空白票据（比如外出收款需要带收据），要向保管人申请，说清楚用途和数量，保管人要在本子上记下来：谁领的、领了多少、什么号码、什么时候领的。领用人要签字。

禁止外借：空白票据不能借给外单位或私人使用。

用完核销：领出去的空白票据用完了，要把存根交回给保管人核对、登记注销。没用完的也要交回。

遗失报告：万一空白票据丢了，要立刻报告财务负责人，并可能需要登报声明作废。

五、 开具票据

根据业务开：必须有真实的销售、收款或其他业务才能开票。不能没做事就开票，也不能帮别人开票。

申请与审批：需要开具发票或支票时，业务经办人要填写申请单（或口头说明情况并记录），简单说明收款方、金额、事由，经主管（或财务负责人）同意。

开票要求：

信息要全：收款人名字、日期、金额（大写小写都要对）、内容等都要写清楚、写正确。

字迹清晰：不能潦草，不能涂改。写错了整张作废，不能划掉改。

盖章清楚：该盖章的地方要盖清楚、盖完整。

按顺序开：票据要按号码顺序使用，不能跳号。

开票登记：每开一张票，都要在票据登记本上记下号码、日期、收款人、金额、开票人等信息。

作废处理：开错的票据，要把所有联次都收齐，在上面写上“作废”两个字，然后和用过的票根放在一起保管，不能扔掉。

六、 接收外来票据

索要票据：付款或采购时，一定要向对方索要正规、合法的票据（主要是发票）。

基本检查（经办人）：收到票据后，经办人要马上检查：

抬头是不是我们单位的全称？

日期、金额对不对？

内容是不是和我们买的东西或接受的服务一致？

有没有盖对方的章？章清不清楚？

是不是假票？（这点比较难，但至少看看有没有明显问题）

发票的话，信息（如税号）是不是全的？

及时提交：检查没大问题的票据，要尽快连同相关的合同、订单、验收单等一起交给财务负责人或指定审核人。

七、 报销与付款

凭票报销/付款：所有报销和对外付款，原则上都要有合格的票据。没有票据特殊情况需要说明，并经批准。

粘贴规范：报销时，把票据整齐地贴在报销单后面。

审核：财务负责人（或指定审核人）要对报销单和票据进行审核，看金额对不对、票据合不合规、审批手续全不全。审核通过才能付款。

付款记录：付款后，要在相关票据上盖“付讫”章，并做好记录。

八、 票据的保管

已用票据存根：开出去的票据存根联（比如发票的记账联、存根联），要按顺序整理好。

报销入账的票据：报销付款后的原始票据，要和记账凭证一起装订保管。

作废票据：作废的票据也要完整地保管起来。

存放：所有这些用过的票据都要由财务负责人或指定人员统一保管，放在固定的地方，至少保存几年（具体年限可参考会计档案规定，小微企业至少保证税务检查需要）。

九、 注意事项与责任

票据安全：每个人都要注意保管好自己经手的票据，不管是空白的还是用过的，不能乱放乱丢。

违规后果：如果因为个人原因弄丢票据、开错票据、拿假票来报销等，造成单位损失的，要承担相应责任（比如赔偿损失、批评教育等）。

不懂就问：对票据处理有不清楚的地方，要及时问财务负责人或懂行的人，不能自己想当然处理。

十、 其他

本办法从发布之日起执行。如有未尽事宜，由财务负责人解释或补充。如果国家有新的规定，按新规定办。