财产管理制度 学校财产管理制度

财产管理是组织运营的基石，关乎资源配置效率与资产安全。《财产管理制度》的建立旨在规范财产从购入到处置的全生命周期管理，明确各方权责，防止流失与浪费，保障组织目标的实现。这对于有效执行《社区服务计划》、确保公共资源用于服务目标人群尤为关键。本文将呈现三篇不同侧重与风格的《财产管理制度》范文，为相关单位提供实践参考。

篇一：《财产管理制度》

第一章 总则

第一条 为规范本单位财产管理，维护财产安全与完整，提高财产使用效益，防止国有（或集体）资产流失，根据国家有关法律法规及上级单位相关规定，结合本单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称财产，是指本单位占有、使用的，依法确认为国家（或集体）所有，能以货币计量的各种经济资源的总称。包括但不限于：

（一）固定资产：指单位价值在规定标准以上、使用期限超过一年（或一个会计年度），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。如房屋及构筑物、通用设备、专用设备、交通运输设备、文物和陈列品、图书档案、家具用具装具等。具体标准参照国家及本单位财务制度执行。

（二）流动资产：指预计在一个正常营业周期中变现、出售或耗用的资产，主要包括库存物品（如办公用品、消耗材料）、在产品、产成品等。

（三）无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利或带来收益的资产，如专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术等。

（四）对外投资：指本单位以货币资金、实物、无形资产等方式向其他单位的投资。

第三条 财产管理的基本原则：

（一）统一领导、归口管理：单位法定代表人对本单位财产管理负总责。设立专门的资产管理部门（或指定相关部门，如办公室、后勤部、财务部），负责全单位财产的综合管理、监督检查；各业务部门、使用部门负责本部门所用财产的日常管理和维护。

（二）账实相符、管理规范：建立健全财产账卡，做到种类齐全、记录准确、更新及时，确保财产账目与实物一一对应。各项管理环节（购置、验收、领用、使用、维护、盘点、处置等）均需履行规定程序，手续完备。

（三）责任到人、管用结合：明确各级管理人员和使用人员的责任，将财产管理责任落实到具体岗位和个人。坚持谁使用、谁保管、谁负责的原则，鼓励合理使用，反对浪费闲置。

（四）安全完整、注重效益：采取有效措施保障财产安全，防止丢失、损坏、被盗。注重财产的使用效益，优化资源配置，提高资产周转率和利用率，实现保值增值。

第二章 财产的分类与管理职责

第四条 财产实行分类管理。

（一）固定资产由资产管理部门会同财务部门统一管理，使用部门负责日常维护和保管。

（二）流动资产中的库存物品由资产管理部门（或仓库管理部门）负责统一采购、保管、发放和盘点。

（三）无形资产由资产管理部门会同财务部门、法务部门（若有）进行管理。

（四）对外投资由财务部门会同单位决策层进行管理。

第五条 管理职责划分：

（一）资产管理部门（或指定部门）：

1. 拟定和完善本单位财产管理规章制度，并监督执行。

2. 组织编制年度财产购置预算和计划。

3. 负责固定资产的统一购置（或组织招标采购）、验收、登记、编号、建账（实物账）、发放、调拨、报废、处置等工作。

4. 负责库存物品的采购、入库、保管、发放、盘点等管理工作。

5. 组织或参与财产的清查盘点工作，对盘盈、盘亏、毁损等情况提出处理意见。

6. 建立和管理财产档案。

7. 监督检查各部门财产管理和使用情况。

（二）财务部门：

1. 负责财产的价值核算，建立健全财产总账及明细分类账（价值账）。

2. 参与财产购置预算的审核和资金安排。

3. 参与财产的验收、盘点、评估、处置等工作，办理相关的财务手续。

4. 定期与资产管理部门、使用部门核对账目，确保账账相符、账实相符。

5. 负责对外投资的财务管理与核算。

（三）使用部门：

1. 根据工作需要提出财产购置申请。

2. 负责本部门所用财产的日常使用、保管和维护，指定专人（或兼职人员）负责管理。

3. 建立本部门财产明细台账，并指定专人保管。

4. 对所用财产进行日常检查，发现问题及时报告。

5. 配合资产管理部门、财务部门进行财产清查盘点。

6. 人员调动或离职时，必须办理财产移交手续。

（四）财产使用人：

1. 爱护所用财产，严格遵守操作规程，合理使用。

2. 妥善保管，防止丢失、损坏。

3. 发现异常情况及时报告。

4. 对因个人过失造成的财产损失承担相应责任。

第三章 财产的购置、验收与入账

第六条 财产购置应遵循计划性、必要性、经济性原则。各部门根据工作需要和现有财产状况，编制年度财产购置需求计划，报资产管理部门汇总。

第七条 资产管理部门根据单位发展规划和年度预算，审核各部门需求计划，编制年度财产购置预算草案，经单位领导（或相关决策机构）审批后执行。

第八条 财产购置实行审批制度。达到一定金额标准（由单位自行规定）的购置项目，需按规定程序报批。大宗、贵重财产的购置应进行可行性论证，必要时组织专家评估或实行招投标采购。

第九条 财产购置由资产管理部门（或指定采购部门）统一组织实施。采购人员应严格遵守采购纪律，确保采购过程公开、公平、公正，采购物品符合质量要求且价格合理。

第十条 财产到货后，由资产管理部门牵头，会同财务部门、使用部门及相关技术人员共同进行验收。

（一）依据采购合同或订单，核对品名、规格、型号、数量、质量等。

（二）检查技术资料、合格证、保修单等附件是否齐全。

（三）对需要安装调试的设备，待安装调试合格后方可办理正式验收手续。

（四）验收合格后，填写《财产验收入库单》，相关人员签字确认。验收不合格的，应及时与供货商联系处理。

第十一条 验收合格的财产，资产管理部门应及时办理入库登记手续，建立财产卡片，粘贴统一编号的资产标签。财务部门根据发票、《财产验收入库单》等凭证及时进行账务处理，登记入账。

第四章 财产的使用、维护与保管

第十二条 财产应优先保证主要业务活动的需要，合理配置，提高使用效率。建立财产领用、借用制度。

（一）领用：使用部门凭经批准的《财产领用单》到资产管理部门（或仓库）办理领用手续。固定资产领用需明确使用人、安装地点，并登记造册。

（二）借用：单位内部各部门之间临时借用财产，需经双方部门负责人同意，并办理借用手续，明确归还日期。单位财产原则上不得外借，确因工作需要外借的，须经单位主管领导批准，办理正式借用手续，并明确责任和归还期限。借用期满应及时归还，如有损坏或丢失，由借用方负责赔偿。

第十三条 使用部门和使用人应严格按照操作规程使用财产，特别是精密、贵重、大型设备，应指定专人负责操作和管理。

第十四条 加强财产的日常维护和保养，保持财产的良好技术状态。

（一）使用部门负责财产的日常清洁和简单维护。

（二）对需要定期保养和检修的设备，资产管理部门应会同使用部门制定维保计划，并按计划实施。

（三）财产发生故障或损坏，使用人应及时报告使用部门，由使用部门填写《财产维修申请单》，报资产管理部门安排维修。维修费用按相关规定处理。

第十五条 各部门应加强财产保管，落实防火、防盗、防潮、防尘、防腐蚀等安全措施。重要财产、危险品应设专库存放，严格管理。

第十六条 建立财产使用情况检查制度。资产管理部门应定期或不定期对各部门财产的使用、保管、维护情况进行检查，发现问题及时纠正。

第五章 财产的清查、盘点与处置

第十七条 单位应定期对财产进行清查盘点，一般每年至少进行一次全面清查。遇有机构变动、负责人离任、重大资产处置、财务审计等情况，应进行专项清查。

第十八条 财产清查由资产管理部门组织，财务部门、使用部门配合。清查前应制定详细方案，明确清查范围、时间、方法和要求。

第十九条 清查过程中，要认真核对账、卡、物，查明盘盈、盘亏、毁损、闲置等情况，分析原因，填写《财产盘点报告表》。

第二十条 对清查中发现的问题，应及时处理：

（一）盘盈财产：查明原因，按规定程序报批后，补办入账手续。

（二）盘亏、毁损财产：查明原因，分清责任。属于正常损耗或不可抗力造成的，按规定程序报批核销；属于人为责任造成的，应追究相关人员责任，并要求赔偿损失。

（三）闲置、低效运转财产：分析原因，提出调剂使用、技术改造或处置的建议。

第二十一条 财产的处置（包括调拨、转让、报废、报损等）必须履行严格的审批程序。

（一）申请：使用部门对拟处置的财产提出申请，说明原因、财产状况等，填写《财产处置申请表》。

（二）鉴定：资产管理部门会同技术部门（或委托专业机构）对拟处置财产进行技术状态和价值评估鉴定。

（三）审批：根据财产价值和性质，按照单位规定的审批权限逐级报批。重大资产处置需经单位决策机构审议。

（四）处置实施：经批准后，由资产管理部门负责具体处置工作。

1. 调拨：办理调拨手续，移交财产，进行账务处理。

2. 转让（出售）：原则上应通过公开方式（如拍卖、招投标）进行，收入按规定上缴或使用。

3. 报废、报损：对符合报废、报损条件的财产，办理核销手续。实物应及时处理（如拆解、销毁），防止资产流失。残值收入按规定处理。

（五）账务处理：财务部门根据批准文件和处置凭证，及时进行相应的账务调整。

第六章 责任追究

第二十二条 单位全体员工均有爱护和管理好单位财产的责任和义务。对在财产管理工作中做出突出贡献的部门和个人，应给予表彰和奖励。

第二十三条 对违反本制度规定，造成财产损失或不良影响的，视情节轻重和责任大小，给予批评教育、经济赔偿、行政处分，直至追究法律责任。

（一）未经批准擅自购置、处置财产的。

（二）管理不善、使用不当造成财产丢失、损坏、浪费的。

（三）弄虚作假、隐瞒不报，造成账实不符的。

（四）在财产清查、处置中营私舞弊、侵占单位财产的。

（五）其他违反本制度的行为。

第二十四条 财产损失赔偿标准，根据财产价值、损坏程度、责任大小等因素综合确定。具体办法另行制定或参照上级规定执行。

第七章 附则

第二十五条 本制度未尽事宜，参照国家有关法律法规和上级单位规定执行。单位可根据本制度制定实施细则。

第二十六条 本制度由资产管理部门负责解释。

第二十七条 本制度自发布之日起施行。原有关财产管理规定与本制度不一致的，以本制度为准。

篇二：《财产管理制度》

（侧重操作流程与表单化管理）

一、 总则

1.1目的：为加强本单位财产的全过程精细化管理，明确各环节操作流程与责任，确保财产安全、高效使用，特制定本操作性制度。

1.2适用范围：本制度适用于本单位所有财产，重点规范固定资产和主要库存物品的管理流程。

1.3管理架构：明确资产归口管理部门（下称“资产部”）、财务部、各使用部门及其负责人的核心职责。

资产部：流程制定、采购组织、验收登记、实物总账、调拨处置、盘点监督。

财务部：价值核算、资金保障、账务处理、账务核对。

使用部门：需求提出、配合验收、日常使用与保管、维护报修、配合盘点、内部台账。

二、 固定资产购置流程

2.1需求申请：使用部门根据业务发展和现有资产状况，填写《固定资产购置申请单》（附表一），详细说明拟购资产名称、规格、数量、预估单价、用途、理由、建议品牌（若有）等，部门负责人审核签字。

2.2预算审核：资产部对申请单进行初步审核（必要性、合理性、是否可内部调剂），汇总后纳入年度/月度购置计划。财务部审核是否在预算内或有无资金来源。

2.3审批：根据单位审批权限规定（如按金额划分层级），将申请单及相关材料报送相应领导审批。重大或预算外购置需经更高层级决策。

2.4采购执行：审批通过后，由资产部（或采购部）按《采购管理办法》组织采购。选择供应商、签订合同、跟进交付。

2.5到货验收：

资产部通知使用部门、财务部（必要时）及技术人员共同参与。

对照合同及发票，核对实物：品牌、型号、配置、数量、外观完好性。

检查附件、说明书、保修卡等是否齐全。

需安装调试的，待运行正常后进行最终验收。

验收合格，共同在《固定资产验收入库单》（附表二）上签字确认。验收不合格，资产部负责与供应商交涉。

2.6登记入账：

资产部根据《固定资产验收入库单》及发票复印件，进行实物登记：

编制固定资产唯一编号。

制作并粘贴资产标签（含编号、名称、启用日期、保管部门/人等信息）。

录入《固定资产管理系统》或建立《固定资产卡片》（附表三），记录详细信息。

建立固定资产实物总账及明细账。

财务部根据发票原件、《固定资产验收入库单》等，进行价值核算，录入财务系统，建立固定资产价值总账及明死账。

2.7账务核对：资产部与财务部定期（至少每季度）核对固定资产账目，确保实物账与价值账一致。

三、 固定资产使用与内部流转

3.1领用发放：新购资产验收合格后，资产部根据使用部门申请，办理发放手续，更新资产卡片或系统中的“使用部门”、“保管人”、“存放地点”等信息。使用部门负责人和保管人需在相关交接记录上签字。

3.2部门内部管理：使用部门应建立《部门固定资产台账》（附表四），指定专人管理本部门资产，落实到具体使用人。人员变动时，必须办理内部交接手续，并在台账上更新。

3.3借用：

部门间借用：填写《固定资产借用单》（附表五），需借出、借入双方部门负责人签字同意，报资产部备案。明确借期，到期归还并检查完好性。

外单位借用（原则上禁止）：确需外借，须经单位主要领导书面批准，办理正式借用手续，明确责任与期限，并可能要求提供押金或担保。

3.4调拨：因部门职能调整或优化配置需要，在单位内部调拨固定资产：

调出部门填写《固定资产调拨单》（附表六），说明原因。

经调入、调出双方部门负责人及资产部审核同意，报相应领导批准。

资产部更新资产记录，财务部相应调整部门成本（若需）。办理实物交接。

四、 固定资产维护与维修

4.1日常保养：使用部门及使用人负责日常清洁、简单维护，确保设备处于良好状态。特殊设备按操作规程进行日常检查。

4.2计划性维保：资产部会同使用部门制定重要设备的年度/季度/月度维护保养计划，并监督实施（可外包）。

4.3故障报修：

使用人发现故障，立即停用并报告部门资产管理员。

部门管理员检查后，填写《固定资产维修申请单》（附表七），说明故障现象、判断原因等，部门负责人签字。

报送资产部，资产部判断维修方式（自行维修/外送维修），联系维修商或安排内部维修。

维修完成后，使用部门确认修复情况，在维修单上签字。资产部、财务部按规定处理维修费用。

五、 固定资产盘点与清查

5.1盘点周期：每年至少进行一次全面盘点。可结合年终决算进行。资产部也可根据需要进行不定期抽查或专项盘点。

5.2盘点组织：资产部制定盘点方案，成立盘点小组（可含资产部、财务部、使用部门人员）。

5.3盘点流程：

资产部提供《固定资产盘点表》（附表八，按部门、地点或类别生成）。

盘点小组到现场，逐一核对实物与盘点表信息（编号、名称、规格、地点、保管人、状态等）。

对盘盈、盘亏、毁损、闲置资产，在盘点表上注明，并查明原因。

使用部门负责人、保管人需在盘点表上签字确认本部门盘点结果。

5.4结果处理：

资产部汇总盘点结果，编制《固定资产盘点报告》，分析差异原因，提出处理建议（如盘盈入账、盘亏报损、闲置调拨等）。

按审批权限报批处理意见。

根据批准结果，资产部更新实物账，财务部调整价值账。追究责任人（若有）。

六、 固定资产处置流程

6.1处置申请：符合处置条件（技术落后、损坏严重无维修价值、闲置过久等）的资产，由使用部门填写《固定资产处置申请单》（附表九），说明理由，部门负责人签字。

6.2技术鉴定：资产部组织（或委托外部机构）对拟处置资产进行技术状态鉴定和价值评估。

6.3审批：根据鉴定结果和单位审批权限，将申请单及鉴定报告报相应领导审批。

6.4处置执行：

批准后，资产部负责具体处置。方式可包括：报废（拆解、销毁）、出售（拍卖、转让）、捐赠、调拨（划转给其他单位）等。

处置过程需有记录，如报废需有监销人签字，出售需有成交凭证。

所得残值收入按财务规定处理。

6.5账务核销：资产部凭批准文件和处置证明，办理实物出库、销账手续。财务部凭此办理价值核销。

七、 库存物品管理流程（简述）

7.1采购入库：参照固定资产流程，根据需求计划采购。验收合格后，仓库管理员填写《库存物品入库单》，登记库存台账。

7.2领用出库：领用部门填写《物品领用单》，经负责人批准后，到仓库领取。仓库管理员核对后发放，登记出库，更新台账。

7.3盘点：仓库管理员定期（如每月/每季度）盘点，核对实物与账面数量，编制盘点报告，处理盘盈盘亏。

7.4低值易耗品管理：可采用一次性摊销或分次摊销法，加强领用控制。

八、 责任与监督

8.1明确责任：各环节操作人员对各自工作的合规性、准确性负责。因失职造成损失的，按单位规定追责。

8.2表单管理：所有管理环节均需使用规定表单，签字齐全，作为追溯依据。表单由资产部统一设计、管理。

8.3内部审计：单位审计部门（或委托第三方）定期对财产管理制度执行情况、流程合规性进行审计检查。

九、 附则

9.1 本制度所附表单为参考样式，具体格式由资产部制定。

9.2 本制度自发布之日起执行。

(注：文中提到的“附表一”至“附表九”为示意，实际应用中需设计具体的表格)

篇三：《财产管理制度》

（侧重风险控制与责任追究）

引言

本单位财产是支撑业务运行、实现发展目标的重要物质基础。为有效防范财产管理各环节可能出现的风险，确保财产安全、完整和有效利用，明确各级人员的管理责任，严肃处理违规行为，特制定本强调风险控制与责任追究的财产管理制度。

第一部分：风险识别与控制要点

1. 购置环节风险与控制

风险：计划外购置、超预算购置、采购价格虚高、质量不符、收受回扣、关联交易不当。

控制措施：

严格执行预算管理，无预算或超预算购置需履行特殊审批程序。

建立供应商评估与选择机制，大额采购强制招投标或比价。

明确采购人员行为规范，禁止收受任何形式的利益。

关键岗位（如采购、审批）定期轮岗。

加强合同审核，明确质量标准、违约责任。

验收环节多人参与、交叉核对，确保货实相符。

2. 保管与使用环节风险与控制

风险：资产闲置浪费、公物私用、保管不善致损毁丢失、违规操作致设备损坏、重要资产信息泄露。

控制措施：

建立资产使用登记与绩效评估制度，定期清理闲置资产并进行调剂或处置。

明确公私界限，严禁将单位财产挪作私用。

落实保管责任到人，建立资产标签与定期巡检制度。

制定关键设备操作规程，加强上岗培训与考核。

对涉及敏感信息的设备（如计算机、服务器）实施严格的数据安全管理措施。

为贵重、易损、有风险的资产购买必要保险。

3. 处置环节风险与控制

风险：未达报废年限提前处置、低价处置或变相侵占、处置程序不合规、残值收入流失。

控制措施：

严格执行资产处置标准和审批权限，禁止擅自处置。

建立第三方（或内部独立）评估机制，确保处置价格公允。

优先采用公开拍卖、招投标等方式处置有价值资产。

处置过程需有完整记录和监督（如监销、监拍）。

残值收入统一上缴财务，严禁私设小金库。

4. 账务与盘点环节风险与控制

风险：账实不符、资产信息登记错误或遗漏、盘点流于形式、盘盈盘亏处理不当。

控制措施：

资产管理部门与财务部门建立强制性定期对账机制。

推行资产条码化/信息化管理，提高登记准确性与效率。

盘点方案需周密，盘点人员需交叉，确保盘点独立性与彻底性。

对盘点差异必须查明原因，依据规定严肃处理，不得随意调整账目掩盖问题。

第二部分：管理责任体系

5. 法定代表人/单位主要负责人责任

对本单位财产管理工作负总责，承担领导责任。

批准单位重大财产管理制度、预算和处置事项。

确保财产管理体系有效运行。

6. 分管领导责任

对分管范围内的财产管理工作负责，承担重要领导责任。

指导、协调、监督分管部门的财产管理工作。

审核权限内的财产购置、处置等事项。

7. 资产管理部门负责人责任

对全单位财产的综合管理、制度执行、监督检查负主要责任。

组织实施财产购置、验收、登记、盘点、处置等具体工作。

确保资产账实相符，提出风险防范建议。

8. 财务部门负责人责任

对财产的价值核算、账务处理、资金保障负主要责任。

确保财务账与实物账的核对准确。

监督财产购置与处置中的资金使用合规性。

9. 使用部门负责人责任

对本部门所用财产的日常管理、安全使用、维护保养负直接责任。

指定部门资产管理员，建立内部台账。

对本部门发生的资产损失、浪费承担管理责任。

10. 资产管理员/保管人责任

对其负责管理的具体财产负直接保管责任。

熟悉所管资产性能，做好日常检查维护记录。

及时报告资产异常情况。

办理资产领用、借出、归还、报修、交接等手续。

11. 财产使用人责任

对所使用的财产负有爱护、合理使用和妥善保管的责任。

严格遵守操作规程，防止人为损坏。

对因个人过错造成的资产损失承担相应赔偿责任。

第三部分：监督检查与审计

12. 日常监督：资产管理部门应通过巡查、抽查、数据分析等方式，对各部门财产管理情况进行日常监督。

13. 定期检查：每年至少组织一次全面的财产管理工作检查，评估制度执行效果，发现问题并督促整改。

14. 内部审计：单位内部审计机构（或指定部门）应将财产管理纳入年度审计计划，对财产管理的合规性、效益性、风险控制情况进行独立审计评价，并向管理层报告审计结果。

15. 信息公开：在适当范围内（如面向全体员工或特定管理层级）公开财产管理的关键信息（如大额购置、处置结果、盘点报告概要），接受内部监督。

第四部分：责任追究与处理

16. 责任认定：发生财产损失、浪费、管理混乱等问题时，应启动调查程序，查明事实，依据本制度第二部分规定的责任体系，区分领导责任、管理责任、直接责任。

17. 处理方式：根据违规行为性质、情节轻重、造成损失大小以及责任人的态度，可采取以下一种或多种方式进行处理：

内部通报批评：适用于情节较轻、未造成重大损失的。

书面检查：要求责任人深刻反省，提出改进措施。

经济赔偿：根据损失程度和责任比例，要求责任人承担部分或全部经济赔偿。具体赔偿标准参照单位相关规定或另行制定细则。对于故意损坏、盗窃、侵占单位财产的，应全额赔偿。

取消评优评先资格：将财产管理责任履行情况纳入员工绩效考核和评优体系。

调整岗位/降职/免职：对于严重失职或屡教不改的管理者。

纪律处分：依据单位相关纪律规定给予警告、记过、记大过等处分。

移送司法机关：行为涉嫌犯罪的（如贪污、挪用、职务侵占、盗窃等），应依法移送司法机关处理。

18. 追责程序：责任追究应遵循事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当、程序合法的原则。应保障被调查人的陈述和申辩权利。处理决定应书面通知本人，并存入档案。

19. 激励机制：对在财产管理工作中认真负责、做出显著成绩、有效避免或挽回重大损失的部门和个人，应给予表彰和奖励。

第五部分：附则

20. 制度解释：本制度由资产管理部门负责解释。

21. 制度修订：本制度将根据国家政策法规变化和单位实际情况适时修订。

22. 生效日期：本制度自发布之日起生效。原有相关规定与本制度冲突的，以本制度为准。