《单据管理制度》是企业运营中不可或缺的一部分，它规范了单据的生成、传递、保管和销毁流程，确保财务数据的准确性和完整性，为企业的决策提供可靠依据。一份完善的单据管理制度，能够有效防范舞弊风险，提高工作效率，并为审计工作提供便利。《社区服务计划》旨在通过制度化的管理，提升社区服务的质量和效率，更好地服务社区居民。本文将呈现几篇不同侧重点的《单据管理制度》范文，供读者参考学习，旨在帮助企业或组织建立健全的单据管理体系。
篇一：《单据管理制度》
第一章 总则
第一条 为规范本公司单据的使用、保管和管理，明确各部门的职责，确保单据的真实性、完整性和有效性，根据相关法律法规及本公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于本公司所有部门及人员。
第三条 本制度所称单据，是指在公司经营活动中产生的，用于记录、证明经济业务发生情况的各种凭证、票据和单据，包括但不限于：
原始凭证：如发票、收据、入库单、出库单、银行对账单、工资单等。
记账凭证：如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
其他单据：如合同、协议、请示报告、会议纪要等。
第二章 单据的领用、开具和传递
第四条 公司实行单据集中管理制度，各类单据由财务部门统一印制、登记和保管。
第五条 各部门领用单据，应填写《单据领用登记表》，注明领用部门、领用人、单据种类、起止号码、领用数量、领用日期等信息，经部门负责人签字确认后，到财务部门办理领用手续。
第六条 财务部门对《单据领用登记表》进行审核，核实无误后，方可发放单据，并在《单据领用登记表》上签字确认。
第七条 领用人在收到单据后，应认真核对单据种类、起止号码和数量是否与《单据领用登记表》一致，如有不符，应及时向财务部门反映。
第八条 开具单据应符合以下要求：
单据内容真实、完整、准确，不得涂改、挖补。
字迹清晰、工整，使用规范的语言文字。
各项要素填写齐全，如日期、编号、单位名称、经办人、金额、用途等。
加盖单位公章或财务专用章。
开具错误的单据，应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意丢弃。
第九条 单据传递应符合以下要求：
及时传递，不得拖延。
确保单据的完整性，不得遗失或损毁。
重要单据应采取必要的安全措施，如专人负责、加密处理等。
传递过程应有记录，明确交接时间和责任人。
第三章 单据的保管和归档
第十条 各部门应建立单据保管制度，指定专人负责单据的保管工作。
第十一条 单据保管应符合以下要求：
分类存放，便于查找。
防潮、防火、防盗、防虫。
定期清点，核对数量。
严格控制单据的借阅，借阅人应填写《单据借阅登记表》，经部门负责人批准后方可借阅，并按期归还。
第十二条 财务部门负责公司各类单据的归档工作。
第十三条 单据归档应符合以下要求：
按照单据种类、时间顺序进行整理、分类、编号。
建立单据目录，方便查找。
装订成册，加贴标签。
存放于专门的档案室或档案柜中，保持干燥、通风。
未经批准，不得随意调阅、复制、销毁。
第四章 单据的销毁
第十四条 超过保存期限的单据，应按照相关规定进行销毁。
第十五条 单据销毁应符合以下要求：
由财务部门提出销毁申请，报公司领导批准。
成立单据销毁小组，负责单据的清点、核对和销毁工作。
填写《单据销毁清单》，详细记录单据种类、起止号码、数量、保存期限、销毁方式等信息。
采取安全可靠的销毁方式，如焚烧、粉碎等，确保单据上的信息无法辨认。
销毁过程应有记录，由销毁小组成员签字确认。
第五章 监督和检查
第十六条 公司内部审计部门负责对本制度的执行情况进行监督和检查。
第十七条 监督和检查的内容包括：
单据的领用、开具、传递、保管和销毁是否符合本制度的规定。
单据的真实性、完整性和有效性。
各部门是否严格执行本制度。
第十八条 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
第六章 附则
第十九条 本制度由财务部门负责解释。
第二十条 本制度自发布之日起施行。
篇二：《单据管理制度》（侧重电子单据管理）
第一章 总则
第一条 为规范公司电子单据的管理，确保其真实性、安全性、可追溯性，并提高工作效率，特制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有使用电子单据的部门和人员。
第三条 本制度所称电子单据，是指以电子形式存储、传递和处理的单据，包括但不限于电子发票、电子合同、电子报销单、电子审批单等。
第二章 电子单据的生成和获取
第四条 公司鼓励使用电子单据，减少纸质单据的使用。
第五条 各部门在业务发生时，应优先选择获取电子单据，如电子发票、电子银行对账单等。
第六条 获取电子单据时，应注意以下事项：
确认电子单据的来源合法、可靠，避免获取伪造或篡改的电子单据。
验证电子单据的真实性，如通过税务部门的官方网站验证电子发票的真伪。
妥善保存电子单据的电子文件，包括原始文件、备份文件和相关验证信息。
第七条 对于需要人工生成的电子单据，应使用公司统一的电子单据模板，并按照规定的流程进行填写和审批。
第八条 电子单据的生成应符合以下要求：
内容真实、完整、准确，不得虚构或篡改。
要素填写齐全，如日期、编号、单位名称、经办人、金额、用途等。
使用规范的语言文字，字迹清晰、易于辨认。
第三章 电子单据的存储和管理
第九条 公司建立统一的电子单据存储系统，所有电子单据应集中存储在该系统中。
第十条 电子单据存储系统应具备以下功能：
安全存储：采用加密技术、权限控制等措施，确保电子单据的安全，防止未经授权的访问和篡改。
分类管理：按照单据种类、时间顺序、业务类型等进行分类，方便查找和管理。
版本控制：记录电子单据的修改历史，方便追溯和恢复。
备份和恢复：定期备份电子单据，确保在发生意外情况时能够及时恢复。
检索功能：提供强大的检索功能，方便用户快速查找所需的电子单据。
第十一条 各部门指定专人负责本部门电子单据的存储和管理工作。
第十二条 电子单据的存储和管理应符合以下要求：
及时上传：在获取或生成电子单据后，应及时将其上传到电子单据存储系统。
规范命名：按照规定的命名规则对电子单据进行命名，方便识别和查找。
定期检查：定期检查电子单据的完整性和可用性，及时修复损坏或丢失的电子单据。
权限管理：严格控制电子单据的访问权限，只有授权人员才能访问和修改电子单据。
第四章 电子单据的传递和审批
第十三条 公司使用统一的电子单据审批系统，所有电子单据的传递和审批应在该系统中进行。
第十四条 电子单据审批系统应具备以下功能：
流程控制：按照预设的审批流程自动传递电子单据，确保审批流程的规范和高效。
电子签名：支持电子签名功能，确保电子单据的法律效力。
审批记录：记录电子单据的审批过程，包括审批人、审批时间、审批意见等，方便追溯和审计。
提醒功能：及时提醒审批人进行审批，避免审批流程的延误。
第十五条 电子单据的传递和审批应符合以下要求：
按照规定的流程进行传递和审批。
审批人应认真审核电子单据的内容，确保其真实性和准确性。
审批意见应明确、具体，并注明审批理由。
电子签名应真实有效，不得伪造或冒用他人签名。
第五章 电子单据的归档和销毁
第十六条 达到保存期限的电子单据，应按照相关规定进行归档或销毁。
第十七条 电子单据的归档应符合以下要求：
将电子单据从电子单据存储系统中导出，并将其存储到专门的归档介质中，如光盘、磁带等。
对归档介质进行编号和标记，并建立归档目录，方便查找和管理。
将归档介质存放在安全可靠的场所，防止损坏或丢失。
第十八条 电子单据的销毁应符合以下要求：
由财务部门提出销毁申请，报公司领导批准。
采用安全可靠的销毁方式，如彻底删除、物理销毁等，确保电子单据上的信息无法恢复。
销毁过程应有记录，由销毁小组成员签字确认。
第六章 监督和检查
第十九条 公司内部审计部门负责对本制度的执行情况进行监督和检查。
第二十条 监督和检查的内容包括：
电子单据的生成、获取、存储、传递、审批、归档和销毁是否符合本制度的规定。
电子单据存储系统的安全性。
各部门是否严格执行本制度。
第二十一条 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
第七章 附则
第二十二条 本制度由信息技术部门和财务部门共同负责解释。
第二十三条 本制度自发布之日起施行。
篇三：《单据管理制度》（侧重风险控制）
第一章 总则
第一条 为加强公司单据管理，防范财务风险和经营风险，确保单据的真实性、合法性、合规性，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有部门及人员。
第三条 本制度所称单据，是指在公司经营活动中产生的，具有法律效力或经济意义的各种凭证、票据和单据，包括但不限于：
合同、协议
发票、收据
银行票据
运输单据
报关单据
其他具有法律效力或经济意义的单据
第二章 单据风险识别与评估
第四条 各部门应定期对本部门涉及的单据进行风险识别和评估，识别可能存在的风险点，如：
单据的真实性风险：伪造、变造单据。
单据的合规性风险：单据内容不符合法律法规或公司规定。
单据的遗失风险：单据丢失或损毁。
单据的泄露风险：单据信息泄露给未经授权的人员。
单据的舞弊风险：利用单据进行舞弊活动。
第五条 风险评估应考虑以下因素：
风险发生的可能性。
风险发生后造成的损失程度。
现有控制措施的有效性。
第六条 根据风险评估结果，确定单据风险等级，并制定相应的风险控制措施。
第三章 单据风险控制措施
第七条真实性控制：
严格审核单据的来源，确保其真实可靠。
使用正规渠道获取单据，如通过税务部门的官方网站获取电子发票。
对重要单据进行验证，如通过银行查询核实银行票据的真实性。
建立单据验证机制，定期抽查单据的真实性。
第八条合规性控制：
熟悉相关法律法规和公司规定，确保单据内容符合要求。
使用统一的单据模板，避免出现不规范的情况。
对单据进行合规性审查，确保其符合法律法规和公司规定。
定期进行合规性培训，提高员工的合规意识。
第九条遗失风险控制：
建立单据保管制度，明确保管责任。
将单据存放于安全可靠的场所，防止丢失或损毁。
定期清点单据，核对数量。
对重要单据进行备份，以备不时之需。
建立单据遗失报告制度，及时报告单据遗失情况。
第十条泄露风险控制：
对单据信息进行加密处理，防止未经授权的访问。
严格控制单据的访问权限，只有授权人员才能访问单据信息。
加强员工的安全意识教育，防止单据信息泄露。
建立单据泄露报告制度，及时报告单据泄露情况。
第十一条舞弊风险控制：
建立完善的内部控制制度，防止利用单据进行舞弊活动。
实行不相容职务分离，如采购与付款、销售与收款等。
加强对单据的监督和检查，发现异常情况及时处理。
建立举报制度，鼓励员工举报舞弊行为。
定期进行内部审计，检查单据管理的合规性和有效性。
第四章 单据管理流程的风险控制
第十二条单据领用流程：
实行单据集中管理，由专人负责单据的领用和发放。
领用人应填写《单据领用登记表》，注明领用部门、领用人、单据种类、起止号码、领用数量、领用日期等信息。
财务部门对《单据领用登记表》进行审核，核实无误后方可发放单据。
第十三条单据开具流程：
开具单据应符合规范要求，内容真实、完整、准确。
使用规范的语言文字，字迹清晰、工整。
各项要素填写齐全，如日期、编号、单位名称、经办人、金额、用途等。
加盖单位公章或财务专用章。
开具错误的单据，应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意丢弃。
第十四条单据传递流程：
及时传递，不得拖延。
确保单据的完整性，不得遗失或损毁。
重要单据应采取必要的安全措施，如专人负责、加密处理等。
传递过程应有记录，明确交接时间和责任人。
第十五条单据保管流程：
分类存放，便于查找。
防潮、防火、防盗、防虫。
定期清点，核对数量。
严格控制单据的借阅，借阅人应填写《单据借阅登记表》，经部门负责人批准后方可借阅，并按期归还。
第十六条单据销毁流程：
超过保存期限的单据，应按照相关规定进行销毁。
由财务部门提出销毁申请，报公司领导批准。
成立单据销毁小组，负责单据的清点、核对和销毁工作。
填写《单据销毁清单》，详细记录单据种类、起止号码、数量、保存期限、销毁方式等信息。
采取安全可靠的销毁方式，如焚烧、粉碎等，确保单据上的信息无法辨认。
销毁过程应有记录，由销毁小组成员签字确认。
第五章 监督和检查
第十七条 公司内部审计部门负责对本制度的执行情况进行监督和检查。
第十八条 监督和检查的内容包括：
单据管理的各个环节是否符合本制度的规定。
单据风险控制措施的有效性。
各部门是否严格执行本制度。
第十九条 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
第六章 附则
第二十条 本制度由财务部门负责解释。
第二十一条 本制度自发布之日起施行。
篇四：《单据管理制度》（侧重不同类型单据的管理）
第一章 总则
第一条 为规范公司各类单据的管理，明确各部门的职责，确保单据的真实性、完整性和有效性，根据相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有部门及人员。
第三条 本制度所称单据，是指在公司经营活动中产生的，用于记录、证明经济业务发生情况的各种凭证、票据和单据。本制度将对以下几类单据进行重点规范：
发票
合同
银行票据
报销单据
出入库单据
第二章 不同类型单据的管理规定
第四条发票管理：
发票的领购：
财务部门负责发票的统一领购和保管。
领购发票应符合税务部门的相关规定，如提供必要的证明材料。
建立发票领购台账，详细记录发票的领购日期、数量、种类、起止号码等信息。
发票的开具：
开具发票应符合税务部门的规定，如实填写发票内容。
使用统一的发票开具系统，避免出现错误或遗漏。
开具发票后，应及时将发票信息上传至税务部门的系统。
开具错误的发票，应按照税务部门的规定进行作废或红冲处理。
发票的保管：
已开具的发票存根联应妥善保管，保存期限应符合税务部门的规定。
未使用的发票应存放于安全可靠的场所，防止丢失或损毁。
定期清点发票，核对数量。
发票的风险控制：
加强对发票的审核，防止虚开、伪造发票等行为。
建立发票风险预警机制，及时发现和处理发票风险。
第五条合同管理：
合同的起草：
合同起草部门应根据业务需求，认真起草合同条款。
合同条款应明确、具体、可执行，避免出现歧义或漏洞。
对于重要合同，应咨询法律顾问的意见。
合同的审批：
合同审批应按照公司规定的审批流程进行。
审批人应认真审核合同条款，确保合同符合公司利益。
对于金额较大或风险较高的合同，应提交公司领导审批。
合同的签订：
合同签订应由授权人员进行。
签订合同前，应核实对方的身份和资质。
签订后的合同应加盖公司公章或合同专用章。
合同的履行：
合同履行部门应按照合同约定，认真履行合同义务。
及时跟踪合同的履行情况，发现问题及时处理。
建立合同履行记录，详细记录合同的履行过程。
合同的变更和解除：
合同变更或解除应经过双方协商一致，并签订书面协议。
合同变更或解除协议应按照公司规定的审批流程进行审批。
合同的保管：
合同原件应妥善保管，保存期限应符合法律法规的规定。
合同扫描件应上传至合同管理系统，方便查阅和管理。
合同的风险控制：
加强对合同的审核，防止合同风险。
建立合同风险评估机制，定期评估合同风险。
第六条银行票据管理：
银行票据的购买：
财务部门负责银行票据的购买和保管。
购买银行票据应符合银行的规定，如提供必要的证明材料。
建立银行票据购买台账，详细记录银行票据的购买日期、数量、种类、起止号码等信息。
银行票据的使用：
使用银行票据应符合银行的规定，如实填写票据内容。
加盖公司印鉴和财务专用章。
使用完毕的银行票据存根联应妥善保管。
银行票据的保管：
未使用的银行票据应存放于安全可靠的场所，防止丢失或损毁。
定期清点银行票据，核对数量。
银行票据的风险控制：
加强对银行票据的审核，防止伪造、变造银行票据等行为。
建立银行票据风险预警机制，及时发现和处理银行票据风险。
第七条报销单据管理：
报销单据的填写：
报销人应如实填写报销单据，并附上相关的原始凭证。
报销单据应填写齐全，如日期、用途、金额、经办人等信息。
报销单据的审批：
报销单据应按照公司规定的审批流程进行审批。
审批人应认真审核报销单据的真实性、合规性。
报销单据的保管：
报销单据应妥善保管，保存期限应符合公司规定。
建立报销单据档案，方便查阅和管理。
报销单据的风险控制：
加强对报销单据的审核，防止虚报冒领等行为。
建立报销单据风险预警机制，及时发现和处理报销单据风险。
第八条出入库单据管理：
出入库单据的填写：
出入库单据应如实填写，并由相关人员签字确认。
出入库单据应填写齐全，如日期、品名、规格、数量、经办人等信息。
出入库单据的传递：
出入库单据应及时传递给相关部门，如仓库、财务等。
出入库单据的保管：
出入库单据应妥善保管，保存期限应符合公司规定。
建立出入库单据档案，方便查阅和管理。
出入库单据的风险控制：
加强对出入库单据的审核，防止虚报、瞒报等行为。
建立出入库单据风险预警机制，及时发现和处理出入库单据风险。
第三章 监督和检查
第九条 公司内部审计部门负责对本制度的执行情况进行监督和检查。
第十条 监督和检查的内容包括：
各类单据的管理是否符合本制度的规定。
各部门是否严格执行本制度。
第十一条 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
第四章 附则
第十二条 本制度由财务部门负责解释。
第十三条 本制度自发布之日起施行。
篇五：《单据管理制度》（侧重审计和合规）
第一章 总则
第一条 为规范公司单据管理，确保单据的真实性、合法性、合规性，便于审计和合规审查，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度适用于公司所有部门及人员。
第三条 本制度所称单据，是指在公司经营活动中产生的，用于记录、证明经济业务发生情况的各种凭证、票据和单据，包括但不限于：
原始凭证
记账凭证
合同、协议
审批单
报表
其他与经营活动相关的单据
第二章 单据的审计和合规要求
第四条单据的真实性：
所有单据必须真实反映实际发生的经济业务。
禁止伪造、变造单据。
对于可疑单据，应进行核实和调查。
第五条单据的合法性：
所有单据必须符合国家法律法规的规定。
禁止使用非法单据。
对于不符合法律法规的单据，应及时纠正或作废。
第六条单据的合规性：
所有单据必须符合公司内部规章制度的规定。
禁止违反公司内部规章制度使用单据。
对于不符合公司内部规章制度的单据，应及时纠正或作废。
第七条单据的完整性：
所有单据应完整记录经济业务的各个方面。
禁止遗漏单据信息。
对于信息不完整的单据，应及时补充完整。
第八条单据的及时性：
所有单据应及时生成、传递和保管。
禁止拖延单据的处理。
对于未及时处理的单据，应进行追溯和处理。
第九条单据的可追溯性：
所有单据应具有可追溯性，方便审计和合规审查。
建立完善的单据管理系统，记录单据的生成、传递、保管和销毁过程。
对于重要的单据，应进行电子存档，方便查阅和审计。
第三章 单据管理的审计要求
第十条审计部门的职责：
审计部门负责对公司单据管理制度的执行情况进行监督和检查。
审计部门有权查阅公司所有单据。
审计部门有权对违反本制度的行为进行调查和处理。
第十一条审计的内容：
单据的真实性、合法性、合规性。
单据的完整性和及时性。
单据的可追溯性。
单据管理制度的执行情况。
第十二条审计的方式：
定期审计：定期对公司单据管理进行全面审计。
专项审计：针对特定问题或特定单据进行专项审计。
抽样审计：随机抽取部分单据进行审计。
第十三条审计的程序：
制定审计计划。
收集审计证据。
评估审计证据。
撰写审计报告。
提出审计建议。
第十四条审计报告的处理：
公司领导应认真审阅审计报告。
对于审计发现的问题，应及时整改。
对于违反本制度的行为，应进行严肃处理。
第四章 单据管理的合规要求
第十五条合规部门的职责：
合规部门负责对公司单据管理进行合规审查。
合规部门有权查阅公司所有单据。
合规部门有权对违反本制度的行为提出合规建议。
第十六条合规审查的内容：
单据是否符合国家法律法规的规定。
单据是否符合公司内部规章制度的规定。
单据管理制度是否符合合规要求。
第十七条合规审查的方式：
事前审查：在单据生成前进行合规审查。
事中审查：在单据传递和使用过程中进行合规审查。
事后审查：在单据归档后进行合规审查。
第十八条合规审查的程序：
收集合规审查材料。
评估合规风险。
提出合规建议。
跟踪合规整改。
第十九条合规建议的处理：
公司相关部门应认真研究合规建议。
对于合规建议，应及时采纳并进行整改。
对于无法采纳的合规建议，应说明理由。
第五章 监督和检查
第二十条 公司内部审计部门和合规部门负责对本制度的执行情况进行监督和检查。
第二十一条 监督和检查的内容包括：
单据管理的各个环节是否符合本制度的规定。
审计和合规审查的有效性。
各部门是否严格执行本制度。
第二十二条 对于违反本制度的行为，公司将视情节轻重给予相应的处罚。
第六章 附则
第二十三条 本制度由财务部门和审计部门共同负责解释。
第二十四条 本制度自发布之日起施行。
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