公司资金管理制度 公司资金的管理制度

《公司资金管理制度》是现代企业管理体系中至关重要的组成部分。有效的资金管理不仅关乎企业的生存与发展，更是确保企业稳健运营、提升盈利能力、防范财务风险的关键所在。缺乏完善的资金管理制度，可能导致资金使用效率低下、挪用甚至贪污腐败等问题，最终损害企业的利益。因此，建立一套科学、规范、高效的《公司资金管理制度》势在必行。本文将选取多篇不同侧重的《公司资金管理制度》范文，旨在为企业提供多角度的参考与借鉴，以帮助企业根据自身特点，构建适合自身发展的资金管理体系。

篇一：《公司资金管理制度》

第一章 总则

第一条 目的

为规范公司资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司资产安全，根据有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司及下属所有部门、子公司。

第三条 管理原则

1. 统一管理原则：公司所有资金纳入统一管理，实行预算管理，集中控制。

2. 安全高效原则：确保资金安全，提高资金使用效率，实现资金价值最大化。

3. 分级授权原则：明确各部门、各岗位资金管理的权限和责任。

4. 风险控制原则：建立健全资金风险防控制度，有效防范资金风险。

5. 公开透明原则：资金管理过程公开透明，接受监督。

第二章 组织机构及职责

第四条 资金管理委员会

公司成立资金管理委员会，负责公司资金管理的重大决策。

资金管理委员会主任由公司总经理担任，成员包括财务总监、财务负责人、审计负责人等。

第五条 财务部门

财务部门是公司资金管理的职能部门，具体负责公司资金管理的各项工作。

主要职责包括：

1. 制定并完善公司资金管理制度。

2. 编制公司资金预算。

3. 负责公司资金的收付、结算、核算。

4. 监控公司资金使用情况，分析资金使用效率。

5. 管理公司银行账户。

6. 进行资金风险评估，提出风险防范措施。

7. 定期向资金管理委员会报告资金管理情况。

第六条 各部门

公司各部门负责本部门资金使用的预算编制、申请、执行，并对资金使用的合规性、有效性负责。

第三章 资金预算管理

第七条 预算编制

1. 公司实行年度资金预算管理，预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则。

2. 各部门根据年度经营计划，编制本部门年度资金预算，报财务部门汇总。

3. 财务部门对各部门预算进行审核，编制公司年度资金预算草案，报资金管理委员会审批。

第八条 预算执行

1. 公司资金预算一经批准，必须严格执行。

2. 各部门应严格按照预算规定的用途和金额使用资金。

3. 超出预算的资金支出，必须事先经过审批。

4. 财务部门对预算执行情况进行监控，定期向资金管理委员会报告。

第九条 预算调整

1. 在预算执行过程中，如因市场变化、经营调整等原因，需要调整预算的，应由相关部门提出调整申请，经财务部门审核后，报资金管理委员会审批。

2. 预算调整应充分论证，并说明调整的理由和依据。

第四章 资金收付管理

第十条 收入管理

1. 公司所有收入必须及时、足额地存入公司银行账户。

2. 禁止设立账外账、小金库。

3. 财务部门应定期核对银行存款余额，确保账实相符。

第十一条 付款管理

1. 公司付款应严格按照审批权限和程序进行。

2. 付款凭证应完整、真实、合法。

3. 大额付款应实行集体审批。

4. 财务部门应对付款凭证进行审核，确保付款符合规定。

第十二条 备用金管理

1. 公司可根据需要设立备用金，用于日常零星开支。

2. 备用金应由专人负责管理，并建立备用金台账。

3. 备用金使用范围和金额应严格控制。

4. 备用金应定期盘点，确保账实相符。

第五章 银行账户管理

第十三条 银行账户开设

1. 公司开设银行账户，必须经资金管理委员会审批。

2. 开设银行账户应选择信誉良好的银行。

3. 银行账户名称必须与公司名称一致。

第十四条 银行账户使用

1. 公司银行账户应严格按照规定用途使用。

2. 禁止出租、出借银行账户。

3. 财务部门应定期核对银行账户余额，确保账实相符。

第十五条 银行账户变更和注销

1. 公司变更银行账户信息，必须经资金管理委员会审批。

2. 公司注销银行账户，必须事先经过审批，并办理相关手续。

第六章 资金风险管理

第十六条 资金风险评估

财务部门应定期对公司资金风险进行评估，识别潜在的资金风险。

第十七条 风险防范措施

1. 加强资金预算管理，控制资金支出。

2. 完善内部控制制度，规范资金使用。

3. 加强银行账户管理，防止银行账户被盗用。

4. 建立风险预警机制，及时发现和处置资金风险。

第七章 监督检查

第十八条 内部审计

公司内部审计部门负责对公司资金管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。

第十九条 外部审计

公司接受外部审计机构的审计监督。

第二十条 责任追究

对违反本制度规定的行为，公司将追究相关责任人的责任。

第八章 附则

第二十一条 解释权

本制度由公司财务部门负责解释。

第二十二条 生效日期

本制度自发布之日起施行。

篇二：《公司资金管理制度》（侧重投资资金管理）

第一章 总则

第一条 目的

为规范公司投资资金管理，提高投资效益，防范投资风险，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司所有对外投资活动，包括股权投资、债权投资、项目投资等。

第三条 管理原则

1. 审慎决策原则：投资决策必须经过充分论证，科学评估。

2. 效益优先原则：投资活动必须以提高公司整体效益为目标。

3. 风险可控原则：投资活动必须充分考虑风险因素，采取有效风险防范措施。

4. 专业管理原则：投资活动应由专业人员负责管理。

5. 信息披露原则：投资活动应及时、准确地披露相关信息。

第二章 组织机构及职责

第四条 投资决策委员会

公司成立投资决策委员会，负责公司重大投资项目的决策。

投资决策委员会主任由公司董事长担任，成员包括总经理、财务总监、法务负责人、投资负责人等。

第五条 投资部门

投资部门是公司投资管理的职能部门，具体负责投资项目的筛选、评估、尽职调查、投资方案制定、投资管理等工作。

第六条 财务部门

财务部门负责投资资金的预算、支付、核算，并对投资项目的财务风险进行评估。

第七条 法务部门

法务部门负责投资项目的法律风险评估，并提供法律支持。

第三章 投资项目筛选

第八条 项目来源

投资项目来源包括：

1. 公司内部人员推荐。

2. 外部机构推荐。

3. 公开市场信息。

第九条 初步筛选

投资部门对项目进行初步筛选，主要考虑以下因素：

1. 行业发展前景。

2. 项目市场潜力。

3. 项目技术可行性。

4. 项目盈利能力。

5. 项目风险。

第十条 筛选报告

投资部门对通过初步筛选的项目，编制项目筛选报告，报投资决策委员会审议。

第四章 投资项目评估与尽职调查

第十一条 项目评估

对投资决策委员会批准的项目，投资部门组织进行详细的项目评估，主要包括：

1. 市场分析：分析项目所在行业的市场规模、竞争格局、发展趋势等。

2. 技术分析：分析项目所采用技术的先进性、成熟度、可靠性等。

3. 财务分析：分析项目的盈利能力、偿债能力、运营能力、成长能力等。

4. 风险分析：分析项目存在的各种风险，如市场风险、技术风险、财务风险、法律风险等。

第十二条 尽职调查

投资部门委托专业机构对项目进行尽职调查，核实项目信息的真实性、准确性、完整性。

第十三条 评估报告与尽职调查报告

投资部门根据项目评估结果和尽职调查结果，编制项目评估报告和尽职调查报告，报投资决策委员会审议。

第五章 投资方案制定与审批

第十四条 投资方案制定

投资部门根据项目评估报告和尽职调查报告，制定投资方案，主要包括：

1. 投资方式：股权投资、债权投资、项目投资等。

2. 投资金额：根据项目需求和公司财务状况确定。

3. 投资比例：确定公司在项目中的持股比例或债权比例。

4. 退出机制：明确投资退出方式和时间。

第十五条 投资方案审批

投资方案经投资决策委员会审议通过后，报公司董事会或股东大会审批。

第六章 投资资金管理

第十六条 投资资金预算

投资部门根据投资方案，编制投资资金预算，报财务部门审核。

第十七条 投资资金支付

投资资金支付应严格按照审批权限和程序进行。

第十八条 投资资金核算

财务部门对投资资金进行核算，并定期向投资部门提供财务报表。

第七章 投资项目管理

第十九条 投后管理

投资部门负责对投资项目进行投后管理，主要包括：

1. 跟踪项目经营情况。

2. 定期收集项目财务数据。

3. 分析项目经营风险。

4. 参与项目重大决策。

第二十条 风险预警

投资部门建立风险预警机制，及时发现和处置投资项目风险。

第八章 投资退出管理

第二十一条 退出方式

投资退出方式包括：

1. 股权转让。

2. 项目回购。

3. 公开上市。

4. 清算。

第二十二条 退出审批

投资退出方案应经投资决策委员会审议通过后，报公司董事会或股东大会审批。

第九章 监督检查

第二十三条 内部审计

公司内部审计部门负责对公司投资活动进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。

第二十四条 外部审计

公司接受外部审计机构的审计监督。

第二十五条 责任追究

对违反本制度规定的行为，公司将追究相关责任人的责任。

第十章 附则

第二十六条 解释权

本制度由公司投资部门负责解释。

第二十七条 生效日期

本制度自发布之日起施行。

篇三：《公司资金管理制度》（侧重对外借款管理）

第一章 总则

第一条 目的

为规范公司对外借款行为，防范财务风险，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司所有对外借款活动，包括银行借款、非银行金融机构借款、关联方借款等。

第三条 管理原则

1. 必要性原则：借款必须具有合理用途，且为公司经营发展所必需。

2. 效益性原则：借款必须能够提高公司盈利能力或降低财务成本。

3. 风险可控原则：借款必须充分考虑风险因素，采取有效风险防范措施。

4. 合规性原则：借款必须符合国家法律法规和公司规章制度。

5. 透明度原则：借款过程应公开透明，接受监督。

第二章 组织机构及职责

第四条 借款审批委员会

公司成立借款审批委员会，负责公司重大借款项目的审批。

借款审批委员会主任由公司总经理担任，成员包括财务总监、法务负责人、融资负责人等。

第五条 财务部门

财务部门是公司借款管理的职能部门，具体负责借款项目的筛选、评估、谈判、合同签订、资金管理、还款管理等工作。

第六条 法务部门

法务部门负责借款合同的法律风险评估，并提供法律支持。

第三章 借款项目筛选与评估

第七条 项目来源

借款项目来源包括：

1. 公司内部人员提出。

2. 外部机构推荐。

3. 公开市场信息。

第八条 初步筛选

财务部门对项目进行初步筛选，主要考虑以下因素：

1. 借款用途的合理性。

2. 还款来源的可靠性。

3. 借款成本的合理性。

4. 担保方式的可行性。

5. 借款风险。

第九条 筛选报告

财务部门对通过初步筛选的项目，编制项目筛选报告，报借款审批委员会审议。

第十条 项目评估

对借款审批委员会批准的项目，财务部门组织进行详细的项目评估，主要包括：

1. 财务分析：分析公司现有财务状况，评估借款对公司财务的影响。

2. 风险分析：分析借款存在的各种风险，如利率风险、汇率风险、信用风险、流动性风险等。

3. 可行性分析：分析借款项目的可行性，评估借款能否实现预期效益。

第十一条 评估报告

财务部门根据项目评估结果，编制项目评估报告，报借款审批委员会审议。

第四章 借款审批与合同签订

第十二条 借款审批

借款方案经借款审批委员会审议通过后，报公司董事会或股东大会审批。

第十三条 合同谈判

财务部门负责与贷款机构进行合同谈判，争取优惠的借款条件。

第十四条 合同签订

借款合同应由公司法定代表人或授权代表签署，并加盖公司公章。

第五章 借款资金管理

第十五条 借款资金专户管理

借款资金应存入专门的银行账户，实行专户管理。

第十六条 借款资金使用

借款资金应严格按照合同规定的用途使用，不得挪作他用。

第十七条 借款资金监控

财务部门应对借款资金使用情况进行监控，定期向借款审批委员会报告。

第六章 借款还款管理

第十八条 还款计划

财务部门应根据借款合同，制定详细的还款计划。

第十九条 还款资金准备

财务部门应提前准备还款资金，确保按时足额还款。

第二十条 还款流程

还款应严格按照公司财务管理制度执行，并取得贷款机构的还款凭证。

第七章 风险管理

第二十一条 利率风险管理

公司应密切关注市场利率变化，采取适当的利率风险管理措施，如选择固定利率借款、进行利率互换等。

第二十二条 汇率风险管理

公司对外币借款，应密切关注汇率变化，采取适当的汇率风险管理措施，如购买外汇远期合约、进行货币互换等。

第二十三条 信用风险管理

公司应加强对贷款机构的信用风险评估，选择信誉良好的贷款机构。

第二十四条 流动性风险管理

公司应加强流动性管理，确保有足够的资金按时偿还借款。

第八章 监督检查

第二十五条 内部审计

公司内部审计部门负责对公司借款活动进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。

第二十六条 外部审计

公司接受外部审计机构的审计监督。

第二十七条 责任追究

对违反本制度规定的行为，公司将追究相关责任人的责任。

第九章 附则

第二十八条 解释权

本制度由公司财务部门负责解释。

第二十九条 生效日期

本制度自发布之日起施行。

篇四：《公司资金管理制度》（侧重子公司资金管理）

第一章 总则

第一条 目的

为规范公司对子公司资金管理，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司整体利益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司所有控股、参股子公司（以下简称“子公司”）。

第三条 管理原则

1. 统一领导原则：公司对子公司资金管理实行统一领导，统一规划，统一调配。

2. 分级管理原则：公司对子公司资金管理实行分级管理，明确各级管理职责。

3. 风险控制原则：公司对子公司资金管理实行风险控制，建立健全风险防控制度。

4. 效益优先原则：公司对子公司资金管理实行效益优先，提高资金使用效率。

5. 信息共享原则：公司与子公司之间建立资金信息共享机制，及时沟通资金信息。

第二章 组织机构及职责

第四条 母公司资金管理委员会

公司成立资金管理委员会，负责公司及子公司资金管理的重大决策。

资金管理委员会主任由公司总经理担任，成员包括财务总监、财务负责人、审计负责人等。

第五条 母公司财务部门

财务部门是公司资金管理的职能部门，具体负责公司及子公司资金管理的各项工作。

主要职责包括：

1. 制定并完善公司及子公司资金管理制度。

2. 编制公司及子公司合并资金预算。

3. 监控公司及子公司资金使用情况，分析资金使用效率。

4. 管理公司及子公司银行账户。

5. 进行资金风险评估，提出风险防范措施。

6. 定期向资金管理委员会报告资金管理情况。

第六条 子公司财务部门

子公司财务部门负责本公司资金管理的具体工作，并接受母公司财务部门的指导和监督。

第七条 子公司董事会

子公司董事会对本公司资金管理承担最终责任。

第三章 资金预算管理

第八条 预算编制

1. 公司实行年度资金预算管理，预算编制应遵循量入为出、统筹兼顾、保证重点的原则。

2. 子公司根据年度经营计划，编制本公司年度资金预算，报母公司财务部门汇总。

3. 母公司财务部门对子公司预算进行审核，编制公司合并年度资金预算草案，报资金管理委员会审批。

第九条 预算执行

1. 公司合并资金预算一经批准，必须严格执行。

2. 子公司应严格按照预算规定的用途和金额使用资金。

3. 超出预算的资金支出，必须事先经过母公司审批。

4. 母公司财务部门对预算执行情况进行监控，定期向资金管理委员会报告。

第十条 预算调整

1. 在预算执行过程中，如因市场变化、经营调整等原因，需要调整预算的，应由子公司提出调整申请，经母公司财务部门审核后，报资金管理委员会审批。

2. 预算调整应充分论证，并说明调整的理由和依据。

第四章 资金集中管理

第十一条 资金集中方式

公司可根据实际情况，选择以下一种或多种资金集中方式：

1. 统收统支：子公司所有收入统一上缴母公司，所有支出由母公司统一支付。

2. 余额上划：子公司每日将超过规定限额的资金上划至母公司账户。

3. 定期上划：子公司定期将一定比例的资金上划至母公司账户。

4. 零余额账户：母公司为子公司开设零余额账户，根据子公司实际付款需求，从母公司账户向子公司账户划拨资金。

第十二条 资金集中协议

公司与子公司应签订资金集中协议，明确双方的权利和义务。

第十三条 资金集中管理流程

1. 子公司每日/定期将资金上划至母公司账户。

2. 母公司对子公司上划资金进行核对。

3. 母公司根据子公司资金需求，向子公司划拨资金。

第五章 资金风险管理

第十四条 资金风险评估

母公司财务部门应定期对子公司资金风险进行评估，识别潜在的资金风险。

第十五条 风险防范措施

1. 加强资金预算管理，控制资金支出。

2. 完善内部控制制度，规范资金使用。

3. 加强银行账户管理，防止银行账户被盗用。

4. 建立风险预警机制，及时发现和处置资金风险。

第六章 监督检查

第十六条 内部审计

公司内部审计部门负责对子公司资金管理情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。

第十七条 外部审计

公司接受外部审计机构的审计监督。

第十八条 责任追究

对违反本制度规定的行为，公司将追究相关责任人的责任。

第七章 附则

第十九条 解释权

本制度由公司财务部门负责解释。

第二十条 生效日期

本制度自发布之日起施行。

篇五：《公司资金管理制度》（侧重费用报销管理）

第一章 总则

第一条 目的

为规范公司费用报销行为，控制费用支出，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司及下属所有部门、员工。

第三条 管理原则

1. 真实性原则：费用报销必须基于真实发生的经济业务。

2. 合法性原则：费用报销必须符合国家法律法规和公司规章制度。

3. 合理性原则：费用报销必须符合公司经营需要，且金额合理。

4. 审批控制原则：费用报销必须经过授权审批。

5. 及时性原则：费用报销应及时办理。

第二章 费用报销范围

第四条 费用分类

公司费用分为以下几类：

1. 办公费：包括办公用品、耗材、报刊杂志等。

2. 差旅费：包括交通费、住宿费、餐费、市内交通费等。

3. 业务招待费：包括餐饮费、礼品费等。

4. 会议费：包括场地费、餐饮费、住宿费、资料费等。

5. 培训费：包括讲师费、教材费、场地费、餐费、住宿费等。

6. 其他费用：包括水电费、房租费、物业费、车辆使用费等。

第五条 报销标准

公司根据实际情况，制定各项费用的报销标准，并在公司内部公布。

第三章 费用报销流程

第六条 费用申请

1. 员工因公发生费用，应事先填写费用申请单，注明费用项目、用途、金额等。

2. 费用申请单应经部门负责人审批。

3. 超出部门负责人审批权限的，应报公司领导审批。

第七条 费用报销

1. 员工取得合法有效的报销凭证后，填写费用报销单，并附上费用申请单和相关凭证。

2. 费用报销单应经部门负责人审核。

3. 超出部门负责人审核权限的，应报公司领导审核。

4. 财务部门对费用报销单进行审核，核对金额、凭证、审批是否符合规定。

第八条 付款

1. 财务部门审核通过后，办理付款手续。

2. 付款方式包括现金、银行转账等。

第四章 费用报销凭证

第九条 报销凭证种类

费用报销凭证包括：

1. 发票：应为税务机关认可的合法有效发票。

2. 收据：应为收款单位盖章的收据。

3. 车票：应为实名制车票。

4. 其他凭证：如合同、协议、付款单等。

第十条 报销凭证要求

1. 报销凭证必须真实、完整、合法有效。

2. 报销凭证金额应与实际发生金额一致。

3. 报销凭证应清晰可辨，不得涂改、伪造。

4. 报销凭证应与费用报销单上的费用项目对应。

第五章 费用报销的监督检查

第十一条 内部审计

公司内部审计部门负责对费用报销情况进行审计监督，发现问题及时提出整改意见。

第十二条 外部审计

公司接受外部审计机构的审计监督。

第十三条 责任追究

对违反本制度规定的行为，公司将追究相关责任人的责任。

第六章 附则

第十四条 解释权

本制度由公司财务部门负责解释。

第十五条 生效日期

本制度自发布之日起施行。