发票管理制度范本 公司发票管理制度范本

发票管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它直接关系到企业的税务合规、成本控制和会计信息的真实性。一个健全、规范的发票管理制度能够有效防范税务风险，提高财务工作效率，保障企业合法权益。《发票管理制度范本》的推行，旨在为企业提供一套可参考、可借鉴的操作规范，帮助企业建立科学、合理的发票管理体系。本文将围绕《发票管理制度范本》展开，通过多篇范文，从不同角度、不同侧重点，详细阐述发票管理的各个环节，为读者提供实用、全面的指导，助力企业规范发票管理，提升财务管理水平。

篇一：《发票管理制度范本》

第一章 总则

第一条 为了规范发票管理，保证会计信息的真实、完整，维护企业合法权益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司所有部门和人员，包括但不限于采购、销售、财务、行政等部门。

第三条 本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。包括普通发票和增值税专用发票。

第二章 发票的领购与保管

第四条 发票的领购由财务部门负责。财务部门应根据公司业务需要，向税务机关申请领购发票，并建立发票领购登记台账，详细记录发票种类、数量、领购日期等信息。

第五条 领购的发票应由专人保管，妥善存放于安全场所，防止丢失、被盗或损坏。发票保管人员应定期核对发票库存，确保账实相符。

第六条 发票保管人员离职时，必须办理发票移交手续，详细清点发票种类、数量，并由接管人员签字确认。

第三章 发票的开具

第七条 公司对外销售商品、提供服务或者从事其他经营活动，必须按照规定开具发票。

第八条 开具发票时，应准确填写发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额等信息，确保发票内容真实、完整、清晰。

第九条 开具增值税专用发票时，必须提供购买方准确的单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号等信息。

第十条 发票开具后，应加盖公司发票专用章，并按照规定联次进行分发。

第十一条 严禁开具虚假发票、阴阳发票，不得为他人虚开发票，不得让他人为自己虚开发票。

第十二条 因销货退回、销售折让等原因需要开具红字发票的，按照税务机关的规定执行。

第十三条 发票开具错误，应及时作废，并在发票上注明“作废”字样，同时重新开具正确的发票。作废发票应妥善保管，不得随意丢弃。

第四章 发票的取得与审核

第十四条 公司在采购商品、接受服务或者从事其他经营活动时，应索取合法、有效的发票。

第十五条 取得的发票应进行认真审核，确保发票内容真实、完整、合规。重点审核发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额等信息是否准确无误。

第十六条 对不符合规定的发票，应及时退回开票方，要求其重新开具或者更正。

第十七条 取得的发票应及时入账，并与合同、付款凭证等相关资料一并保存。

第五章 发票的报销

第十八条 员工报销费用时，必须提供合法、有效的发票。

第十九条 报销发票应符合公司财务报销管理制度的规定，按照规定的流程进行审批。

第二十条 报销发票应粘贴整齐，并在报销单上详细填写发票信息，包括发票种类、发票代码、发票号码、开票日期、开票单位、金额等。

第二十一条 财务部门应对报销发票进行严格审核，确保发票真实、合法、有效，且与报销事项相符。

第二十二条 对不符合报销规定的发票，财务部门有权拒绝报销。

第六章 发票的保管与归档

第二十三条 已报销的发票应由财务部门统一保管，按照会计档案管理制度的规定进行归档。

第二十四条 发票保管人员应定期清点发票档案，确保档案完整、有序。

第二十五条 未经批准，不得随意查阅、复制、借阅发票档案。

第二十六条 发票档案的保管期限按照国家有关规定执行。

第七章 违规处理

第二十七条 公司员工违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予批评教育、经济处罚或行政处分：

（一）丢失、被盗发票，造成损失的；

（二）擅自涂改、伪造、变造发票的；

（三）虚开发票、阴阳发票的；

（四）未按规定开具、取得发票的；

（五）未按规定保管发票的；

（六）其他违反本制度规定的行为。

第二十八条 对违反税收法律法规的行为，公司将依法追究其法律责任。

第八章 附则

第二十九条 本制度由财务部门负责解释。

第三十条 本制度自发布之日起施行。

篇二：《发票管理制度范本》

第一条 总则

1.1 目的：为加强公司发票管理，规范发票的使用，避免税务风险，根据国家相关法规，结合公司实际情况，制定本制度。

1.2 适用范围：本制度适用于公司所有部门和人员，包括所有与发票相关的业务活动，如采购、销售、报销等。

1.3 定义：本制度所称发票是指由税务机关监制，用于证明发生了商品销售、服务提供、以及其他经营活动的书面凭证，包括普通发票和增值税专用发票。

第二条 发票的领购与使用

2.1 发票的领购

2.1.1 发票领购部门：财务部门负责发票的统一领购、保管和发放。

2.1.2 领购流程：财务部门根据业务需求，向税务机关申请领购发票，并填写《发票领购申请表》，经审批后方可领购。

2.1.3 领购登记：财务部门应建立《发票领购登记簿》，详细记录发票种类、数量、领购日期、发票起止号码等信息。

2.2 发票的使用

2.2.1 发票开具人：公司指定人员负责发票的开具。

2.2.2 开具要求：

(1) 开具发票时，必须真实、完整、准确地填写各项内容，包括但不限于：发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期等。

(2) 增值税专用发票的开具，必须提供购买方准确的单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号等信息，并确保信息与购买方提供的资质证明一致。

(3) 发票开具后，应加盖公司发票专用章，并按照规定的联次进行分发。

(4) 严禁开具虚假发票、阴阳发票，不得为他人虚开发票，也不得让他人为自己虚开发票。

2.2.3 发票作废与红字发票：

(1) 发票开具错误，应及时作废，并在所有联次上注明“作废”字样，同时重新开具正确的发票。作废发票应妥善保管，不得随意丢弃。

(2) 因销货退回、销售折让等原因需要开具红字发票的，应按照税务机关的规定执行，并取得相应的证明材料。

第三条 发票的取得与审核

3.1 发票的取得

3.1.1 公司在采购商品、接受服务或者从事其他经营活动时，应主动向对方索取合法、有效的发票。

3.1.2 采购部门应在合同中明确约定发票的开具要求，确保对方按照公司要求开具发票。

3.2 发票的审核

3.2.1 发票审核部门：财务部门负责对取得的发票进行审核。

3.2.2 审核内容：

(1) 发票的真实性：通过税务机关网站或其他合法渠道，查询发票的真伪。

(2) 发票的合法性：审核发票是否符合税务机关的规定，如发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称等是否完整、准确。

(3) 发票的合理性：审核发票内容与实际业务是否相符，如商品或服务名称、数量、单价等是否与合同或订单一致。

3.2.3 审核结果处理：

(1) 对审核通过的发票，财务部门应及时进行账务处理。

(2) 对审核不通过的发票，应及时退回开票方，要求其重新开具或者更正。

第四条 发票的报销

4.1 报销要求：

4.1.1 员工报销费用时，必须提供合法、有效的发票，并填写《费用报销单》。

4.1.2 报销发票应符合公司财务报销管理制度的规定，按照规定的流程进行审批。

4.1.3 报销发票应粘贴整齐，并在报销单上详细填写发票信息，包括发票种类、发票代码、发票号码、开票日期、开票单位、金额等。

4.2 财务审核：

4.2.1 财务部门应对报销发票进行严格审核，确保发票真实、合法、有效，且与报销事项相符。

4.2.2 对不符合报销规定的发票，财务部门有权拒绝报销。

第五条 发票的保管与归档

5.1 发票的保管

5.1.1 未使用的发票应由专人保管，妥善存放于安全场所，防止丢失、被盗或损坏。

5.1.2 已报销的发票应由财务部门统一保管，并按照会计档案管理制度的规定进行归档。

5.2 发票的归档

5.2.1 发票档案应按照年度、月份、发票种类等进行分类整理，并编制目录。

5.2.2 发票档案应妥善保管，防止受潮、虫蛀等损坏。

5.2.3 未经批准，不得随意查阅、复制、借阅发票档案。

5.2.4 发票档案的保管期限按照国家有关规定执行。

第六条 监督与检查

6.1 公司内部审计部门应定期对发票管理情况进行监督检查，确保本制度的有效执行。

6.2 财务部门应定期对发票库存进行盘点，确保账实相符。

6.3 对违反本制度规定的行为，公司将视情节轻重给予批评教育、经济处罚或行政处分。

第七条 违规处理

7.1 公司员工违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予批评教育、经济处罚或行政处分：

（一）丢失、被盗发票，造成损失的；

（二）擅自涂改、伪造、变造发票的；

（三）虚开发票、阴阳发票的；

（四）未按规定开具、取得发票的；

（五）未按规定保管发票的；

（六）其他违反本制度规定的行为。

7.2 对违反税收法律法规的行为，公司将依法追究其法律责任。

第八条 附则

8.1 本制度由财务部门负责解释。

8.2 本制度自发布之日起施行。

篇三：《发票管理制度范本》

第一章 总则

1. 1 目的

为加强公司发票管理，规范发票的开具、取得、报销、保管等环节，防范税务风险，保障公司合法权益，特制定本制度。

1. 2 适用范围

本制度适用于公司所有部门和人员，包括与发票相关的业务活动。

1. 3 定义

本制度所称发票，是指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证，包括普通发票和增值税专用发票。

第二章 发票的领用管理

2. 1 发票的领购

3. 1. 1 发票由财务部统一负责领购。财务部根据公司业务发展需要，提前向税务机关申请领购所需种类和数量的发票。

4. 1. 2 领购发票时，应严格按照税务机关的规定，填写发票领购申请表，并提供相关证明材料。

5. 1. 3 财务部应建立发票领购登记台账，详细记录发票种类、数量、领购日期、起止号码等信息。

6. 2 发票的保管

7. 2. 1 领购的发票应由专人保管，妥善存放于安全场所，防止丢失、被盗或损毁。

8. 2. 2 发票保管人员应定期清点发票库存，核对发票领购登记台账，确保账实相符。如有差异，应及时查明原因并采取相应措施。

9. 2. 3 发票保管人员离职时，必须办理发票移交手续，详细清点发票种类、数量，并由接管人员签字确认。

10. 3 发票的领用

11. 3. 1 公司各部门因业务需要使用发票时，应向财务部提出申请，填写《发票领用申请单》，注明领用发票的种类、数量、用途等信息。

12. 3. 2 财务部根据申请部门的业务需要和发票库存情况，审批领用申请。

13. 3. 3 领用发票时，领用人应在《发票领用登记簿》上签字确认，并注明领用日期、发票起止号码等信息。

第三章 发票的开具管理

14. 1 开具发票的基本要求

15. 1. 1 公司对外发生销售商品、提供服务等经营活动，必须按照规定开具发票。

16. 1. 2 开具发票时，必须真实、完整、准确地填写各项内容，包括但不限于：发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期等。

17. 1. 3 增值税专用发票的开具，必须提供购买方准确的单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号等信息，并确保信息与购买方提供的资质证明一致。

18. 1. 4 发票开具后，应加盖公司发票专用章，并按照规定的联次进行分发。

19. 1. 5 严禁开具虚假发票、阴阳发票，不得为他人虚开发票，也不得让他人为自己虚开发票。

20. 2 发票开具的特殊情况处理

21. 2. 1 发票开具错误，应及时作废，并在所有联次上注明“作废”字样，同时重新开具正确的发票。作废发票应妥善保管，不得随意丢弃。

22. 2. 2 因销货退回、销售折让等原因需要开具红字发票的，应按照税务机关的规定执行，并取得相应的证明材料。

23. 2. 3 对于无法开具发票的特殊情况，如收款方为自然人等，应取得收款方的收款凭证，并注明收款原因、金额等信息。

第四章 发票的取得与审核

24. 1 发票的取得

25. 1. 1 公司在采购商品、接受服务或者从事其他经营活动时，应主动向对方索取合法、有效的发票。

26. 1. 2 采购部门应在合同中明确约定发票的开具要求，确保对方按照公司要求开具发票。

27. 2 发票的审核

28. 2. 1 财务部负责对取得的发票进行审核。

29. 2. 2 审核内容包括：发票的真实性、合法性、合规性。

30. 2. 3 发票的真实性审核：通过税务机关网站或其他合法渠道，查询发票的真伪。

31. 2. 4 发票的合法性审核：审核发票是否符合税务机关的规定，如发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称等是否完整、准确。

32. 2. 5 发票的合规性审核：审核发票内容与实际业务是否相符，如商品或服务名称、数量、单价等是否与合同或订单一致。

33. 2. 6 对审核通过的发票，财务部应及时进行账务处理。

34. 2. 7 对审核不通过的发票，应及时退回开票方，要求其重新开具或者更正。

第五章 发票的报销管理

35. 1 报销发票的要求

36. 1. 1 员工报销费用时，必须提供合法、有效的发票，并填写《费用报销单》。

37. 1. 2 报销发票应符合公司财务报销管理制度的规定，按照规定的流程进行审批。

38. 1. 3 报销发票应粘贴整齐，并在报销单上详细填写发票信息，包括发票种类、发票代码、发票号码、开票日期、开票单位、金额等。

39. 1. 4 报销发票应与实际发生的业务相符，不得虚报、冒领。

40. 2 财务部的审核

41. 2. 1 财务部应对报销发票进行严格审核，确保发票真实、合法、有效，且与报销事项相符。

42. 2. 2 对不符合报销规定的发票，财务部有权拒绝报销。

第六章 发票的档案管理

43. 1 发票的保管

44. 1. 1 未使用的发票应由专人保管，妥善存放于安全场所，防止丢失、被盗或损坏。

45. 1. 2 已报销的发票应由财务部统一保管，并按照会计档案管理制度的规定进行归档。

46. 2 发票的归档

47. 2. 1 发票档案应按照年度、月份、发票种类等进行分类整理，并编制目录。

48. 2. 2 发票档案应妥善保管，防止受潮、虫蛀等损坏。

49. 2. 3 未经批准，不得随意查阅、复制、借阅发票档案。

50. 2. 4 发票档案的保管期限按照国家有关规定执行。

第七章 监督与检查

51. 1 内部审计

52. 1. 1 公司内部审计部门应定期对发票管理情况进行监督检查，确保本制度的有效执行。

53. 1. 2 审计内容包括：发票的领购、开具、取得、报销、保管等环节。

54. 2 财务自查

55. 2. 1 财务部应定期对发票库存进行盘点，确保账实相符。

56. 2. 2 财务部应定期对发票使用情况进行分析，及时发现并解决存在的问题。

第八章 违规处理

57. 1 违规行为

58. 1. 1 公司员工违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予批评教育、经济处罚或行政处分：

(1) 丢失、被盗发票，造成损失的；

(2) 擅自涂改、伪造、变造发票的；

(3) 虚开发票、阴阳发票的；

(4) 未按规定开具、取得发票的；

(5) 未按规定保管发票的；

(6) 其他违反本制度规定的行为。

59. 2 法律责任

60. 2. 1 对违反税收法律法规的行为，公司将依法追究其法律责任。

第九章 附则

61. 1 解释权

62. 1. 1 本制度由财务部负责解释。

63. 2 生效日期

64. 2. 1 本制度自发布之日起施行。

篇四：《发票管理制度范本》

第一章 总则

1.1 目的

为规范公司发票管理，明确各部门及人员在发票管理中的职责，防范税务风险，确保财务信息的准确性和完整性，特制定本制度。

1.2 适用范围

本制度适用于公司所有部门、子公司及员工，包括与发票相关的业务活动，如采购、销售、费用报销等。

1.3 定义

1.3.1发票：指在购销商品、提供或者接受服务以及从事其他经营活动中，开具、收取的收付款凭证。

1.3.2发票专用章：指公司用于在发票上加盖的印章，具有法律效力。

第二章 组织机构及职责

2.1 发票管理领导小组

2.1.1 组成：由公司财务负责人、相关部门负责人组成。

2.1.2 职责：

负责制定、修订公司发票管理制度。

监督、检查各部门发票管理情况。

处理发票管理中的重大问题。

2.2 财务部门

2.2.1 职责：

负责发票的领购、保管、开具、审核、报销、归档等工作。

建立发票管理台账，记录发票的领购、使用、作废等情况。

对各部门的发票管理情况进行指导和监督。

定期向税务机关报送发票使用情况。

2.3 各部门

2.3.1 职责：

负责本部门发票的申请、使用、保管工作。

配合财务部门进行发票管理。

严格按照公司发票管理制度执行。

第三章 发票的领购与保管

3.1 发票的领购

3.1.1 财务部门根据公司业务发展需要，向税务机关申请领购所需种类和数量的发票。

3.1.2 领购发票时，应填写《发票领购申请表》，经财务负责人审批后方可领购。

3.1.3 财务部门应建立《发票领购登记簿》，详细记录发票种类、数量、领购日期、起止号码等信息。

3.2 发票的保管

3.2.1 领购的发票应由专人保管，妥善存放于安全场所，防止丢失、被盗或损毁。

3.2.2 发票保管人员应定期清点发票库存，核对发票领购登记台账，确保账实相符。如有差异，应及时查明原因并采取相应措施。

3.2.3 发票保管人员离职时，必须办理发票移交手续，详细清点发票种类、数量，并由接管人员签字确认。

第四章 发票的开具与取得

4.1 发票的开具

4.1.1 公司对外发生销售商品、提供服务等经营活动，必须按照规定开具发票。

4.1.2 开具发票时，必须真实、完整、准确地填写各项内容，包括但不限于：发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期等。

4.1.3 增值税专用发票的开具，必须提供购买方准确的单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号等信息，并确保信息与购买方提供的资质证明一致。

4.1.4 发票开具后，应加盖公司发票专用章，并按照规定的联次进行分发。

4.1.5 严禁开具虚假发票、阴阳发票，不得为他人虚开发票，也不得让他人为自己虚开发票。

4.2 发票的取得

4.2.1 公司在采购商品、接受服务或者从事其他经营活动时，应主动向对方索取合法、有效的发票。

4.2.2 采购部门应在合同中明确约定发票的开具要求，确保对方按照公司要求开具发票。

第五章 发票的审核与报销

5.1 发票的审核

5.1.1 财务部门负责对取得的发票进行审核。

5.1.2 审核内容包括：

发票的真实性：通过税务机关网站或其他合法渠道，查询发票的真伪。

发票的合法性：审核发票是否符合税务机关的规定，如发票抬头、纳税人识别号、商品或服务名称等是否完整、准确。

发票的合规性：审核发票内容与实际业务是否相符，如商品或服务名称、数量、单价等是否与合同或订单一致。

5.1.3 对审核通过的发票，财务部门应及时进行账务处理。

5.1.4 对审核不通过的发票，应及时退回开票方，要求其重新开具或者更正。

5.2 发票的报销

5.2.1 员工报销费用时，必须提供合法、有效的发票，并填写《费用报销单》。

5.2.2 报销发票应符合公司财务报销管理制度的规定，按照规定的流程进行审批。

5.2.3 报销发票应粘贴整齐，并在报销单上详细填写发票信息，包括发票种类、发票代码、发票号码、开票日期、开票单位、金额等。

5.2.4 财务部门应对报销发票进行严格审核，确保发票真实、合法、有效，且与报销事项相符。

5.2.5 对不符合报销规定的发票，财务部门有权拒绝报销。

第六章 发票的作废与红字发票

6.1 发票的作废

6.1.1 发票开具错误，应及时作废，并在所有联次上注明“作废”字样，同时重新开具正确的发票。

6.1.2 作废发票应妥善保管，不得随意丢弃。

6.2 红字发票

6.2.1 因销货退回、销售折让等原因需要开具红字发票的，应按照税务机关的规定执行，并取得相应的证明材料。

第七章 发票的档案管理

7.1 发票的保管

7.1.1 未使用的发票应由专人保管，妥善存放于安全场所，防止丢失、被盗或损坏。

7.1.2 已报销的发票应由财务部门统一保管，并按照会计档案管理制度的规定进行归档。

7.2 发票的归档

7.2.1 发票档案应按照年度、月份、发票种类等进行分类整理，并编制目录。

7.2.2 发票档案应妥善保管，防止受潮、虫蛀等损坏。

7.2.3 未经批准，不得随意查阅、复制、借阅发票档案。

7.2.4 发票档案的保管期限按照国家有关规定执行。

第八章 监督与检查

8.1 内部监督

8.1.1 财务部门应定期对发票管理情况进行自查，及时发现并解决存在的问题。

8.1.2 公司内部审计部门应定期对发票管理情况进行审计，确保本制度的有效执行。

8.2 外部监督

8.2.1 公司接受税务机关的监督检查，积极配合税务机关的工作。

第九章 违规处理

9.1 违规行为

9.1.1 公司员工违反本制度规定，有下列行为之一的，视情节轻重给予批评教育、经济处罚或行政处分：

丢失、被盗发票，造成损失的；

擅自涂改、伪造、变造发票的；

虚开发票、阴阳发票的；

未按规定开具、取得发票的；

未按规定保管发票的；

其他违反本制度规定的行为。

9.2 法律责任

9.2.1 对违反税收法律法规的行为，公司将依法追究其法律责任。

第十章 附则

10.1 解释权

10.1.1 本制度由财务部门负责解释。

10.2 生效日期

10.2.1 本制度自发布之日起施行。

篇五：《发票管理制度范本》

第一章 总则

1.1 目的

为进一步规范公司发票管理，强化税务风险防控，确保公司业务合规开展，根据相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确发票管理的各个环节，落实各部门及人员的责任，实现发票管理的标准化、流程化和信息化。

1.2 适用范围

本制度适用于公司总部及下属所有分支机构，涵盖所有与发票相关的经济活动，包括但不限于采购、销售、服务、费用报销等。公司全体员工均应严格遵守本制度。

1.3 术语定义

1.3.1发票：指在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中开具、收取的收付款凭证，是会计核算的原始凭证，也是税务管理的重要依据。包括普通发票、增值税专用发票、机动车销售统一发票等。

1.3.2发票专用章：指公司税务登记时备案的，用于在发票上加盖的印章，是发票有效性的重要标志。

1.3.3增值税发票管理新系统：指国家税务总局推行的，用于开具、上传、查询和管理增值税发票的信息化系统。

第二章 组织机构及职责

2.1 发票管理委员会

2.1.1 组成：由公司财务负责人担任主任，税务主管、审计主管、业务部门负责人等担任委员。

2.1.2 职责：

负责制定、审议和修订公司发票管理制度。

协调解决发票管理中的重大问题。

监督检查发票管理制度的执行情况。

2.2 财务部

2.2.1 职责：

负责发票的统一领购、保管、发放、开具、审核、报销、归档等工作。

建立健全发票管理台账，详细记录发票的领购、使用、作废、结存等情况。

负责对发票开具人员进行培训，提高其业务水平。

定期向税务机关报送发票使用情况，并接受税务检查。

负责与税务机关沟通，及时了解最新的税收政策。

2.3 各业务部门

2.3.1 职责：

负责本部门业务活动中发票的申请、使用和保管。

按照公司发票管理制度的规定，真实、准确地提供发票开具所需的信息。

配合财务部进行发票管理工作，及时反馈发票使用过程中出现的问题。

2.4 审计部

2.4.1 职责：

负责对公司发票管理情况进行审计，监督检查发票管理制度的执行情况。

对发票管理中存在的风险点提出改进建议。

第三章 发票的领购和保管

3.1 发票的领购

3.1.1 财务部应根据公司业务发展需要，提前向税务机关申请领购所需种类和数量的发票。

3.1.2 领购发票时，应填写《发票领购申请表》，经财务负责人审批后方可领购。申请表应包括发票种类、数量、用途、预计使用时间等信息。

3.1.3 财务部应建立《发票领购登记簿》，详细记录发票种类、数量、领购日期、起止号码、领购人等信息。

3.2 发票的保管

3.2.1 领购的发票应由专人保管，妥善存放于防火、防盗、防潮的安全场所，防止丢失、被盗或损毁。

3.2.2 发票保管人员应定期清点发票库存，核对发票领购登记簿，确保账实相符。如有差异，应及时查明原因并采取相应措施。

3.2.3 发票保管人员离职时，必须办理发票移交手续，详细清点发票种类、数量，并由接管人员签字确认。

3.2.4 对于已作废的发票，应妥善保管，不得随意丢弃。

第四章 发票的开具和取得

4.1 发票的开具

4.1.1 公司对外发生销售商品、提供服务等经营活动，必须按照税法规定和公司制度开具发票。

4.1.2 发票开具人员应接受财务部的培训，熟练掌握发票开具的流程和注意事项。

4.1.3 开具发票时，必须真实、完整、准确地填写各项内容，包括但不限于：发票抬头、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号、商品或服务名称、数量、单价、金额、开票日期等。

4.1.4 增值税专用发票的开具，必须提供购买方准确的单位名称、纳税人识别号、地址、电话、开户银行及账号等信息，并确保信息与购买方提供的资质证明一致。对于不符合规定的，不得开具增值税专用发票。

4.1.5 使用增值税发票管理新系统开具发票时，应按照系统要求操作，确保数据上传的及时性和准确性。

4.1.6 发票开具