门店财务管理制度 店面财务管理制度范文

《门店财务管理制度》是规范运营、提升效益、防范风险的关键。建立此制度势在必行，亦有助于支撑门店可持续发展及相关社区服务计划的实施。本文将呈现多篇不同侧重的《门店财务管理制度》范文，供参考应用。

篇一：《门店财务管理制度》

第一章 总则

第一条 为规范门店财务行为，加强经济核算，提高经济效益，防范财务风险，保障门店资产安全完整，根据国家有关财经法律法规及公司（或总部）相关规定，结合门店实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度适用于门店所有涉及货币资金、商品、资产、成本费用、收入核算及财务报告等经济活动。

第三条 门店财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金、有效利用各项资产，努力降低成本费用，促进门店经营目标的实现。

第四条 门店财务管理实行“统一领导、分级管理”的原则。门店负责人对本门店的财务管理工作负全面责任，财会人员具体执行各项财务管理规定。涉及重大财务事项需按规定权限报批。

第五条 门店须设置符合要求的财会岗位，配备合格的财会人员。财会人员应具备相应的专业知识和职业道德，严格遵守财经纪律，保守商业秘密。不具备设置独立财会机构条件的门店，应由总部或区域财务部门统一核算或委派财务人员。

第六十六章 财会人员必须严格执行岗位责任制，做到账目清晰、日清月结、账实相符、账证相符、账账相符、账表相符。

第二章 货币资金管理

第七条 现金管理：

1. 门店日常经营活动所需备用金实行定额管理，备用金定额由门店根据实际需要提出申请，报上级财务部门批准后执行。备用金仅用于支付零星开支，不得用于个人借款、货款支付等。

2. 门店每日营业收入现金必须在规定时间内（如下班前或次日上午）全额存入指定银行账户，严禁坐支现金，严禁设立“小金库”。

3. 收银员在收款时必须做到唱收唱付，当面点清。收到的现金应及时放入钱箱，不得与其他款项混淆。

4. 每日营业结束后，收银员应认真核对现金、刷卡小票、电子支付凭证等与收银系统记录是否一致，编制《门店销售日报表》及《现金盘点表》，经店长复核签字后，连同款项、单据等按规定程序交接或存行。

5. 严格执行现金盘点制度，每日对库存现金进行盘点，确保账实相符。财务部门（或指定人员）应不定期对门店备用金及当日未存行现金进行抽查。

6. 严禁白条抵库，严禁非授权人员接触、保管现金。钱箱及保险柜钥匙、密码须分开保管。

第八条 银行存款管理：

1. 门店所有银行账户的开立、变更、撤销必须经公司（或总部）财务部门批准。严禁门店或个人私自开立银行账户。

2. 门店的各项收入应及时、足额存入指定的银行账户。

3. 银行存款支付严格按照审批权限和程序办理。支付货款、费用等须取得合规票据，履行报销或付款审批手续。

4. 指定专人负责保管银行预留印鉴，实行印鉴分管。

5. 门店应定期（至少每月）与银行核对账目，编制《银行存款余额调节表》，对未达账项要及时查明原因并处理。

第三章 存货管理

第九条 存货范围包括库存商品、物料用品等。

第十条 存货入库：

1. 商品采购入库必须依据有效的采购订单和供应商送货单（或发票），由指定验收人员对商品的品名、规格、数量、质量等进行验收。

2. 验收合格后，填制《商品入库单》，验收人、库管员、送货人（或经手人）签字确认。入库单应及时传递至财务部门（或录入系统）进行账务处理。

3. 对于验收不合格或与订单不符的商品，应拒绝接收或按规定办理退换货手续。

第十一条 存货出库：

1. 商品销售出库以收银系统记录为依据。

2. 非销售性出库（如调拨、报损、盘亏、领用等）必须办理规定的审批手续，填制《商品出库单》，经手人、库管员、审批人签字齐全。

第十二条 存货保管：

1. 门店应建立商品保管制度，指定专人负责库存商品的保管工作，确保商品安全、整洁、有序。

2. 建立商品台账或通过系统进行管理，做到账实相符。

3. 定期对存货进行盘点，至少每月进行一次全面盘点。对盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，分清责任，按规定权限报批处理后，及时进行账务调整。

4. 加强对临期、滞销、残次商品的管理，及时提出处理建议，减少损失。

第四章 固定资产及低值易耗品管理

第十三条 固定资产是指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（如2000元）的资产，如设备、器具、家具等。低值易耗品指未达到固定资产标准但可多次使用的物品。

第十四条 固定资产和低值易耗品的购置、调入、调出、报废、处置等必须履行审批手续。

第十五条 门店应建立固定资产和低值易耗品台账（或卡片），详细记录名称、规格、型号、数量、原值、购置日期、使用部门、责任人等信息，并定期进行实物盘点，确保账实、账卡、账物相符。

第十六条 门店负责人为本门店资产安全完整的第一责任人，各使用人对所使用的资产负有保管责任。资产发生遗失、损坏的，应查明原因，追究责任，并按规定进行赔偿和处理。

第五章 成本费用管理

第十七条 门店发生的各项成本费用（如员工薪酬、租金、水电费、物料消耗、维修费、营销费等）必须符合公司（或总部）规定，并取得合法有效的凭证。

第十八条 费用报销实行预算管理和审批制度。各项费用支出必须在预算范围内，并按照规定的审批权限和流程办理报销手续。

第十九条 报销人须对票据的真实性、合法性负责。报销单据填写应规范、完整，附件齐全。财务人员（或审核人员）应对报销单据进行严格审核。

第二十条 加强成本控制意识，厉行节约，杜绝浪费。对主要成本费用项目（如人工、租金、能耗）进行重点监控和分析。

第六章 收入管理

第二十一条 门店收入主要包括商品销售收入及其他收入（如服务费、供应商赞助费等）。

第二十二条 所有收入必须及时、准确、完整地入账，严禁隐瞒、截留、挪用收入。

第二十三条 销售收入以收银系统记录为准，并与实际收款（现金、银行卡、电子支付等）核对一致。

第二十四条 促销活动、折扣、退换货等业务必须严格按照公司（或总部）规定执行，并有完整的记录和审批手续。

第七章 财务报告与分析

第二十五条 门店应按规定时间和要求向公司（或总部）财务部门报送财务报表及相关经营数据，如《销售日报表》、《库存盘点表》、《费用明细表》等。

第二十六条 财务报告必须真实、准确、完整、及时。门店负责人应对所提供报告的真实性、准确性负责。

第二十七条 门店应结合财务报告和经营数据，定期进行财务分析，评估经营成果、财务状况及现金流量，发现经营管理中存在的问题，提出改进措施。

第八章 内部控制与监督

第二十八条 门店应建立健全内部控制制度，明确各岗位职责和权限，确保不相容岗位相互分离、相互制约（如收款与记账、付款审批与执行、资产保管与记账等）。

第二十九条 加强对关键环节（如收银、盘点、报销）的监控。

第三十条 自觉接受公司（或总部）财务部门、内审部门的监督、检查和审计。对检查和审计中发现的问题，必须及时整改。

第九章 责任追究

第三十一条 对违反本制度规定，造成门店资金、财产损失或产生其他不良后果的，视情节轻重和责任大小，对相关责任人给予批评教育、经济处罚、调离岗位、直至追究法律责任。

第十章 附则

第三十二条 本制度由公司（或总部）财务部门负责解释。

第三十三条 本制度自发布之日起执行。如与国家法律法规或公司（或总部）最新规定有抵触，以国家法律法规和最新规定为准。

—

篇二：《门店财务管理制度》

一、 门店财务管理目标与原则

1.目标：

保障资金安全，提高资金使用效率。

确保资产完整，防止流失与浪费。

真实、准确反映经营成果和财务状况。

有效控制成本费用，提升门店盈利能力。

支持门店经营决策，促进业务发展。

2.原则：

合法合规原则：严格遵守国家财经法规和公司制度。

收支两条线原则：收入全额上缴或存入指定账户，支出按规定流程申请支付。

预算管理原则：各项收支纳入预算管理，严格控制预算执行。

内控牵制原则：不相容岗位分离，关键环节相互监督制约。

责任明确原则：各岗位职责清晰，奖惩分明。

日清月结原则：财务数据及时处理，定期核对清结。

二、 岗位职责与权限

1.店长：

对门店整体财务管理和资产安全负总责。

审核门店各项经营数据和财务报表。

在授权范围内审批费用支出。

监督本制度在门店的执行情况。

负责门店备用金、保险柜等的管理。

组织实施门店资产盘点。

2.收银员：

负责门店日常销售款项的收取、核对与上缴。

准确操作收银系统，打印销售小票。

负责当班期间备用金（零钱）的管理与交接。

每日编制销售报表，核对长短款。

妥善保管收银相关单据、凭证。

3.库管员（如有专设）：

负责门店商品的验收、入库、保管、发放工作。

建立并登记商品台账（或系统操作）。

定期盘点库存商品，确保账实相符。

负责库房管理，保持整洁有序。

4.门店会计/财务对接人（若总部统一核算）：

指导、监督门店执行财务制度。

审核门店提交的各类报表、单据。

负责门店账务处理（如总部核算）。

负责与门店核对往来款项、库存等。

提供财务数据支持和分析。

三、 业务流程与规范

1.现金收付流程：

收款：顾客付款 -> 收银员收款（现金/刷卡/扫码） -> 确认金额 -> 操作收银系统 -> 打印小票 -> 交付商品与小票 -> 现金放入钱箱。

备用金领用与报销：经办人填写《借款单》（或《费用报销单》）-> 店长（或授权人）审批 -> 出纳（或店长）支付现金 -> 经办人签收 -> 经办人取得发票 -> 填写《费用报销单》 -> 粘贴票据 -> 店长（或授权人）审批 -> 财务审核 -> 冲销借款或支付报销款。

日结与缴存：收银员下班前 -> 清点当班现金、核对支付凭证 -> 填写《收银员交款/日报表》 -> 与接班收银员（或店长）交接/核对 -> 店长复核签字 -> 汇总当日全部款项 -> 填写《缴款单》-> 按规定时间存入银行 -> 保留银行凭条 -> 报表与凭条交财务（或按规定传递）。

2.银行结算流程：

所有对公业务通过指定银行账户办理。

支付供应商货款、大额费用等，需提供合同、发票、入库单（或验收证明）、付款申请单等 -> 按审批权限逐级审批 -> 财务（或出纳）办理网银支付或开具支票。

定期获取银行对账单，与门店银行日记账核对，编制余额调节表。

3.商品进销存流程：

采购入库：采购订单 -> 供应商送货 -> 验收（数量、质量） -> 填写入库单 -> 库管员（或指定人员）签字确认 -> 商品入库上架 -> 单据交财务（或录入系统）。

销售出库：顾客选购 -> 收银员收款开票 -> 商品交付 -> 系统自动扣减库存。

盘点：制定盘点计划 -> 打印盘点表 -> 实物盘点（分区、分类） -> 记录盘点数量 -> 汇总盘点结果 -> 与系统（或台账）数据核对 -> 查找差异原因 -> 编制《盘点报告表》（含盈亏明细、原因分析、处理建议） -> 按权限审批 -> 财务（或系统）进行账务调整。

4.费用报销流程：

经办人取得合规发票 -> 粘贴在报销单据上 -> 填写报销单（部门、姓名、事由、金额、明细等） -> 部门负责人（或店长）审核签字 -> 按费用性质和金额确定审批权限 -> 相应领导审批 -> 财务部门审核单据合规性、附件完整性 -> 出纳付款 -> 经办人签收。

四、 资产管理规范

1.实物资产登记：对门店所有固定资产、低值易耗品建立管理台账，明确编号、名称、规格、存放地点、责任人。新购入资产及时登记，报废、调出资产及时注销。

2.定期盘点：每半年或每年对门店实物资产进行全面盘点，与台账核对，确保账实相符。盘点结果需有盘点人、监盘人、店长签字确认。

3.维护保养：建立资产日常维护保养制度，确保资产处于良好状态，延长使用寿命。

4.报废处置：对达到报废年限或无法修复使用的资产，按规定程序申请报废，经批准后进行处置，处置收入上缴。

五、 财务报告与监督

1.日常报表：每日提交《销售日报表》、《现金盘点表》。

2.月度报表：每月按时提交《库存盘点表》、《费用明细表》、《银行存款调节表》等。

3.内部监督：店长对门店日常财务活动进行监督。财务部门（或总部）通过审核报表、单据，进行不定期现场检查、抽盘等方式实施监督。

4.异常报告：发现重大财务异常情况（如现金巨额长短款、重大库存差异、疑似舞弊行为等），必须立即向店长及上级财务部门报告。

六、 附则

本制度作为门店基础财务管理规范，门店所有员工均需学习并遵照执行。

未尽事宜参照国家法律法规及公司（或总部）其他相关规定。

本制度的解释权、修订权归属公司（或总部）财务部门。

—

篇三：《门店财务管理制度》

（侧重风险控制与内部审计视角）

第一部分：总要求与风险意识

核心目的：本制度旨在建立和完善门店财务风险管理体系，识别、评估、监控和控制门店运营中的各类财务风险，保障资产安全，防止舞弊，确保财务信息的真实、准确、完整。

风险意识：门店全体员工，特别是管理人员和涉及财务操作的岗位，必须树立高度的风险防范意识，充分认识到财务管理疏漏可能带来的损失和危害。

控制环境：门店应营造诚实守信、合规经营的文化氛围。店长作为第一责任人，应带头遵守各项规章制度，确保内控制度得到有效执行。

第二部分：关键风险点与控制措施

风险点一：现金管理风险

表现： 备用金挪用、销售款被截留、收银长短款、假币损失、现金存放不安全、坐支现金、小金库等。

控制措施：

严格执行备用金定额管理和审批制度，禁止非授权人员接触。

收银员操作规范：唱收唱付，当面点清，款项及时入箱。

强制日清制度：每日营业结束必须盘点现金，核对系统记录，编制报表，店长复核。发现长短款必须查明原因并记录。

收入款项强制缴存：每日营业款必须在规定时间内全额存入指定银行账户，严禁坐支。获取银行凭证并妥善保管。

保险柜管理：钥匙、密码分管，存放地点安全。大额现金及时送存。

不定期抽查：财务部门或店长进行不定期的现金抽盘。

监控设备：收银区域安装有效监控，记录收银过程。

风险点二：存货管理风险

表现： 商品失窃、损耗严重、账实不符、积压与过期损失、验收环节疏漏导致劣质品入库、盘点舞弊等。

控制措施：

严格执行出入库管理制度：凭单收发，手续齐全，责任到人。

验收分离：采购人员与验收人员适当分离，或由店长/指定人员参与验收监督。

库房管理：门禁管理，保持整洁，分类存放，设置安全警戒线。贵重商品重点管理。

强制定期盘点：每月至少一次全面盘点，关键商品增加盘点频率。盘点过程需有监督（如店长、非库管人员参与）。

盘点差异处理：对盘盈、盘亏必须查明原因，形成报告，按权限审批处理，及时调整账目。对异常差异重点调查。

临期/滞销品管理：建立预警机制，及时促销或处理，减少损失。报损报废流程规范，防止虚报。

监控覆盖：库房及主要通道安装监控。

风险点三：销售与收款风险

表现： 收银员作弊（如利用折扣、退货、抹零等）、内外勾结偷盗商品、信用卡/电子支付风险（如盗刷、未成功交易）等。

控制措施：

收银系统权限管理：不同岗位设置不同权限，收银员权限仅限于正常销售操作。折扣、退货、改价等操作需授权或专人处理。

退换货管理：严格执行退换货政策，需提供原始小票，店长或授权人签字确认，退货商品需检验入库。

监控与审计日志：收银系统具备详细的操作日志记录，便于追踪异常操作。后台定期核查异常交易（如大额折扣、频繁退货、连续作废交易）。

对账：每日核对现金、银行卡、电子支付等各种收款方式的金额与系统报表是否一致。

小票管理：顾客必须凭小票提货或办理售后，防止一物多提。

风险点四：采购与付款风险

表现： 虚假采购、采购价格偏高、收受回扣、付款错误或重复付款、供应商选择不当等。（此项在部分门店可能权限较小，主要由总部控制）

控制措施（适用于门店有一定采购权或付款权的情况）：

供应商管理：建立合格供应商名录，采购需向名录内供应商进行。

比价与审批：重要或大额采购需进行比价，并按权限审批。

付款审核：付款前必须核对合同、发票、入库/验收单据是否齐全一致，确保无重复支付。

职责分离：采购申请、审批、验收、付款等环节由不同人员负责。

风险点五：费用报销风险

表现： 虚报费用、重复报销、票据不合规、化整为零规避审批、公款私用等。

控制措施：

预算控制：费用支出严格控制在预算内。

审批流程：严格执行费用审批权限和流程。

票据审核：财务（或审核人）严格审核发票真伪、合规性、业务相关性、附件完整性。对可疑票据进行查验。

防止重复报销：建立台账或利用系统进行查重。

敏感费用重点监控：如业务招待费、差旅费等，需提供更详细的说明和证明材料。

第三部分：内部审计与监督

内部审计职责：公司（或总部）内审部门（或指定人员）负责对门店财务管理制度的执行情况进行独立、客观的监督和评价。

审计内容：包括但不限于：现金管理、存货管理、销售收款、成本费用、资产管理、财务报告的真实性、内部控制的有效性、制度遵循情况等。

审计方式：

定期审计：按计划对门店进行全面的财务审计。

专项审计：针对特定风险领域或举报线索进行审计。

突击检查：对现金、库存等进行不定期的突击盘点和检查。

非现场审计：通过审核门店提交的报表、单据、系统数据等进行远程监控和分析。

审计发现与整改：审计结束后出具审计报告，指出存在的问题和风险，提出改进建议。门店必须对审计发现的问题制定整改计划，并在规定期限内完成整改。内审部门负责跟踪整改落实情况。

举报机制：建立畅通、保密的举报渠道，鼓励员工举报违反财务制度和舞弊的行为。对举报情况及时调查核实，并保护举报人。

第四部分：责任与追究

对内部控制执行不力、违反财务制度、造成资产损失或发生舞弊行为的责任人，将依据公司相关规定进行严肃处理，包括经济处罚、行政处分，情节严重的移交司法机关处理。因监督失察导致重大问题的，相关管理人员亦需承担相应责任。

—

篇四：《门店财务管理制度》

（简洁实用版 – 适用于小型门店或初创连锁）

前言

管好钱、管好货、算清账是门店生存和发展的基础。本制度旨在提供一套简单、实用、易操作的财务管理基本规则，帮助门店规范日常操作，减少差错和风险，明明白白做生意。请全体员工认真学习，严格遵守。

一、 管好“钱”：现金和银行账户

1.备用金：

店里留少量现金做备用金（零钱），用于找零和小额支出。金额由店长确定并保管。

备用金专款专用，不能私人借用。

每天下班前要数一下备用金，确保存钱罐里的钱+当天支出凭证 = 定额备用金数。

2.收银：

收钱时一定要看清楚、数清楚，当面点给顾客。收到钱马上放进钱箱。

使用收银机（或软件）记录每一笔销售。打出的小票给顾客。

会识别假币。收到假币要按规定处理，不能再找给其他顾客。

3.每日结账与存钱：

每天下班，收银员必须把自己当班收到的钱（现金、刷卡小票、扫码记录）和收银机记录对清楚。

填写简单的《收银日报表》，记录收了多少现金、多少刷卡等。如有长款或短款，要写明原因。

店长（或指定人员）复核日报表并签字。

当天收到的现金，除了留足备用金，其余的必须尽快存入指定的银行账户。保留好银行存款凭条。禁止把营业款带回家或挪作他用。

4.银行账户：

店里的钱都存入公司（或老板）指定的银行账户，不能存入私人账户。

付货款、交房租水电等大笔支出，尽量用银行转账，并保留好转账记录。

二、 管好“货”：商品进出与盘点

1.进货：

收到货，要认真核对送货单和实物，看品名、数量、质量对不对。

确认无误后，在送货单上签字。单据要收好，交给店长或记账人员。

商品及时入库（或上架），并更新库存记录（手工账本或系统）。

2.卖货：

卖出商品时，收银系统会自动减少库存。确保系统记录准确。

3.盘点：

定期（比如每月一次）要彻底数一下店里所有的货（库存商品）。这就是盘点。

盘点前准备好表格，盘点时认真数，记录实际数量。

盘点结果和账上（或系统里）的数量对比，看看有没有差异（盘盈或盘亏）。

找出差异原因（比如损坏、丢失、记录错误等），向店长报告。

盘点很重要，能发现问题，防止货物损失。

三、 管好“账”：收入与支出记录

1.收入记录：

每天的《收银日报表》就是主要的收入记录。确保数据准确。

其他收入（如废品变卖等）也要记录清楚，钱款及时上交或存入银行。

2.支出记录：

店里发生的每一笔支出（买办公用品、付水电费、小额维修等）都要有凭证（发票或收据）。

用备用金支付的，要填写《费用报销单》，贴好发票，经店长签字后，才能报销或冲抵备用金。

所有支出凭证都要整理好，交给记账人员做账。

没有发票或收据的支出原则上不允许报销。特殊情况需店长审批说明。

四、 管好“票”：发票与凭证

1.重要性：发票和各种单据（收银小票、送货单、报销单、银行凭条等）是记账、对账、证明交易的依据，非常重要。

2.保管：所有财务相关的票据、单据都要分类整理，妥善保管，不能丢失。按月或按规定时间交给财务（或老板）。

3.开票（如需）：如果需要给顾客开发票，要按规定操作，确保信息准确。

五、 简单报表：了解经营状况

店长（或财务人员）会根据每天的收入、支出、进货等数据，定期（如每月）做一些简单的报表，比如：

销售统计：这个月卖了多少钱？哪些商品卖得好？

费用统计：这个月花了多少钱？主要花在哪些方面？

库存报告：现在仓库里还有多少货？价值多少？

看懂这些报表，能帮助我们了解店里挣钱还是亏钱，哪些地方做得好，哪些地方需要改进。

六、 责任与诚信

1.人人有责：店里的钱和货是大家的共同财富，每个员工都有责任保护好。

2.诚实守信：做任何与钱、货相关的操作，都要诚实，不能弄虚作假，不能占小便宜。

3.遵守规定：严格遵守本制度的各项规定，按流程办事。

4.发现问题及时报告：如果发现任何可疑的财务问题或风险，要及时向店长或上级报告。

结语

财务管理并不复杂，关键在于认真、细心、坚持。养成良好的财务习惯，不仅能保护门店利益，也有助于个人的职业发展。让我们共同努力，把门店的财务管理工作做好！