公司收款管理制度及流程公司财务收款管理制度

公司收款是企业运营的核心环节，关乎现金流健康与持续发展。有效的收款管理制度，能规范流程、明确职责、降低坏账风险，对保障公司资金安全、提升运营效率至关重要。本制度旨在建立标准化收款体系，确保应收账款及时回收。下文将展示不同侧重的收款管理制度范文。

篇一：《公司收款管理制度》

第一章总则

第一条目的
为规范公司销售与收款业务流程，加强应收账款管理，防范和控制信用风险，加速资金周转，提高资金使用效率，保障公司经营目标的实现，特制定本制度。

第二条适用范围
本制度适用于公司所有与销售收款相关的业务活动，包括但不限于客户信用评估、合同签订、发货开票、账款催收、坏账处理等环节。公司各部门及全体员工均应遵照执行。

第三条基本原则

审慎性原则：在拓展业务的同时，严格控制信用风险，对客户信用状况进行充分评估。
及时性原则：确保开票、对账、催收等工作的及时性，缩短应收账款周转期。
责任明确原则：明确各岗位在收款管理中的职责，确保各项工作落实到人。
客户导向原则：在坚持收款原则的前提下，兼顾客户关系维护，采取合理、合法的催收方式。
持续改进原则：定期回顾和评估收款管理工作的有效性，持续优化管理流程和方法。

第二章组织架构与职责分工

第四条销售部门职责

负责客户开发与关系维护，初步评估客户信用状况。
严格按照公司信用政策和审批权限签订销售合同，明确付款条件、付款方式和逾期责任。
及时向财务部门提供完整的开票信息和合同副本。
协助财务部门进行应收账款的催收工作，特别是针对有争议或关系敏感的客户。
收集和反馈客户付款意愿、财务状况等信息。
对本部门发生的应收账款的回收承担主要责任。

第五条财务部门职责

负责制定和完善公司信用政策和收款管理制度。
负责对客户进行信用评估和信用额度审批。
根据销售部门提供的资料和合同条款，及时、准确开具销售发票。
建立和维护应收账款台账，定期与客户进行账务核对。
负责应收账款的日常催收工作，制定催收计划并组织实施。
监控应收账款账龄，对逾期账款进行重点管理和预警。
负责坏账的初步认定、申报和后续管理。
定期编制应收账款分析报告，向管理层汇报收款情况和风险状况。

第六条业务审批部门（如管理层/风险控制部）

负责审批超出常规信用额度和付款条件的销售业务。
参与重大逾期账款的处理决策。
审批坏账核销。

第七条法务部门职责

为销售合同的签订提供法律支持，审核合同中的收款相关条款。
对通过常规催收手段无法收回的逾期账款，提供法律意见，并负责通过法律途径进行追讨。

第三章信用管理

第八条客户信用评估

新客户评估：销售部门在接触新客户时，应收集客户的基本信息（营业执照、财务报表、银行资信证明等），提交财务部门进行信用评估。财务部门可借助第三方征信机构或行业信息，综合评估客户的偿付能力和信用记录。
现有客户定期评估：财务部门应至少每半年对现有客户的信用状况进行一次复评，根据其交易记录、付款行为、经营变化等因素，动态调整信用等级和信用额度。

第九条信用等级与信用额度

财务部门根据评估结果，将客户划分为不同信用等级（如A、B、C、D级）。
针对不同信用等级的客户，设定相应的信用额度和最长信用期限。
- A级客户：信用良好，可给予较高信用额度和较长信用期。
- B级客户：信用一般，给予适中信用额度和信用期。
- C级客户：信用较差，原则上要求现款现货或严格控制信用额度和信用期。
- D级客户：信用差或有不良记录，原则上不予赊销，或要求提供可靠担保。
所有信用额度的授予和调整，均需按照公司审批权限执行。

第十条付款条件管理

标准付款条件：公司应制定标准的付款条件（如：预付款XX%，发货后XX天付清余款；月结XX天等）。
特殊付款条件：对于超出标准付款条件的，销售部门需提交申请，说明理由，并按审批权限报请相关领导审批后方可执行。
所有付款条件均应在销售合同中明确约定。

第四章销售与开票管理

第十一条合同管理

销售合同必须明确产品规格、数量、单价、总金额、交货方式、付款方式、付款期限、结算方式、违约责任等条款。
所有销售合同需经法务部门审核（或按公司规定流程审核）后，方可签订。
合同签订后，销售部门应及时将合同原件或清晰复印件送财务部门备案。

第十二条发货管理

销售部门根据已审批生效的合同和客户信用状况安排发货。
对于信用额度不足或有不良付款记录的客户，需先收款后发货，或在获得特别审批后方可发货。
发货后，仓储或物流部门需及时将发货凭证（客户签收单等）传递给销售部门和财务部门。

第十三条开票管理

财务部门在收到销售部门提交的完整、准确的开票申请及相关依据（如合同、发货单、客户签收单）后，应在X个工作日内开具发票。
开票内容必须与合同约定及实际发货情况一致。
发票开出后，应及时送达客户，并获取签收回执。

第五章收款与核销

第十四条收款方式
公司接受的收款方式包括银行转账、支票、承兑汇票等，原则上不接受现金收款，特殊情况需经财务负责人批准。

第十五条账款核对

财务部门应收账款会计每月至少一次与客户进行书面对账或邮件对账，确保双方账务记录一致。
对账不符的，应及时查明原因并进行调整。

第十六条账款催收

账款到期前：财务部门应在账款到期前X天（如7天）通过电话、邮件等方式向客户发出付款提示。
账款到期日：若客户未按期付款，财务部门应立即联系客户，了解原因，并要求其立即付款。
逾期账款催收：
- 逾期1-30天：财务部门应加大催收力度，每周至少联系客户一次。销售人员应积极协助，了解客户情况。
- 逾期31-60天：由财务部门经理和销售部门经理共同负责催收，可采取发送正式催款函、上门催收等方式。
- 逾期61-90天：由公司分管领导介入，约谈客户负责人，商议还款计划。必要时可暂停向该客户供货。
- 逾期90天以上：财务部门应将此类账款列为重点关注对象，准备相关资料，提交法务部门或公司管理层，考虑采取法律手段或其他强制措施。
催收记录：所有催收活动均应有详细记录，包括催收时间、方式、对象、内容、客户反馈及承诺等，作为后续行动的依据。

第十七条账款核销

财务部门在收到客户付款后，应及时核对入账金额与应收账款明细，准确核销已收回款项。
对于部分付款的，应明确核销的具体发票或账款。

第六章坏账管理

第十八条坏账的界定
符合以下条件之一的应收账款，可初步界定为坏账：

债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然无法收回的账款。
债务人逾期未履行偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的账款（如超过X年未能收回，且催收无效）。
因自然灾害、战争等不可抗力导致无法收回的账款。
经法律程序（如诉讼、仲裁）裁定无法收回的账款。

第十九条坏账准备计提
财务部门应根据公司会计政策及应收账款账龄分析、客户信用风险评估结果，合理计提坏账准备。

第二十条坏账核销

申报：对于确认无法收回的坏账，由财务部门收集相关证据（催收记录、法律文书、客户破产证明等），填写《坏账核销申请表》，连同相关证明材料，按审批权限报批。
审批：坏账核销需经公司管理层及董事会（如适用）审批。
账务处理：经批准核销的坏账，财务部门应及时进行账务处理。
后续管理：已核销的坏账，财务部门仍应建立“账销案存”档案，保留追索权。一旦发现债务人有偿付能力，应立即组织追讨。

第七章报告与考核

第二十一条应收账款报告

财务部门每月应编制《应收账款账龄分析报告》、《逾期账款报告》、《收款情况报告》等，报送公司管理层及相关部门。
报告内容应包括应收账款总额、账龄结构、逾期金额、主要欠款客户、催收进展、潜在风险等。

第二十二条考核与奖惩

公司将应收账款回收率、逾期账款控制等指标纳入销售部门及相关人员的绩效考核范围。
对在收款工作中表现突出的部门和个人给予奖励。
对因工作失职或违反本制度规定导致公司发生坏账损失的，将追究相关人员的责任。

第八章附则

第二十三条本制度由公司财务部门负责解释。
第二十四条本制度未尽事宜，参照国家相关法律法规及公司其他管理规定执行。
第二十五条本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇二：《公司收款管理制度》

（侧重风险控制与客户分级管理）

一、引言与目标

本制度旨在通过建立一套系统化的收款管理流程，强化事前、事中、事后的风险控制，对客户进行科学分级，并采取差异化的信用及收款策略，以最大限度地降低应收账款风险，确保公司资金链安全，同时努力维护良好的客户关系，实现公司稳健经营和持续发展。

二、核心管理原则

风险预防为主，过程控制为辅，事后补救为保障。
客户价值与风险平衡原则： 在追求销售增长的同时，充分考量客户带来的风险，力求客户价值最大化与风险最小化的平衡。
分级管理，区别对待： 根据客户的信用等级、合作历史、交易金额等因素，实施差异化的信用政策和催收策略。
全员参与，责任共担： 收款工作不仅是财务部门的职责，更是销售、市场等所有相关部门的共同责任。

三、客户信用风险评估与分级

（一）新客户准入评估

资料收集： 销售部门负责收集新客户的《客户信息登记表》、企业法人营业执照副本复印件、税务登记证副本复印件、组织机构代码证复印件（或三证合一的营业执照）、近期的财务报表摘要、银行开户信息及资信证明（如适用）、主要经营者背景等。
初步筛选： 销售部门对客户信息的完整性、真实性进行初步审核。
信用调查与评估：
- 财务部门主导，可借助公开信息查询（如国家企业信用信息公示系统）、第三方征信报告、行业口碑、银行询证、实地考察（对重要客户）等多种方式进行综合评估。
- 评估内容包括但不限于：客户的经营历史与规模、股权结构、管理团队、财务状况（偿债能力、盈利能力、营运能力）、行业前景、过往履约记录、有无不良诉讼记录等。
信用评级： 根据评估结果，将客户划分为以下等级：
- AA级（优质客户）： 实力雄厚，信誉卓著，风险极低。
- A级（良好客户）： 经营稳定，信誉良好，风险较低。
- B级（一般客户）： 经营状况一般，存在一定信用风险，需关注。
- C级（观察客户）： 财务状况较弱或有不良记录，风险较高，需审慎合作。
- D级（高风险/禁止客户）： 已有明确证据表明其履约能力差或有欺诈行为，原则上不予合作或立即终止合作。

（二）现有客户动态评估与调整

财务部门应至少每半年（或根据客户交易频率和风险状况，缩短周期）对现有客户进行一次信用复评。
复评依据：客户的付款记录、交易量变化、经营状况变动（如重要人事变更、股权变更、重大投资或亏损）、行业动态、公开负面信息等。
根据复评结果，动态调整客户的信用等级、信用额度和结算方式。

四、差异化信用政策与收款策略

（一）信用额度与账期授予

AA级客户： 可给予较高的信用额度（如合同额的XX%或具体金额上限）和较长的信用账期（如月结XX天，最长不超过XX天）。优先保障供货。
A级客户： 给予标准的信用额度和信用账期（如公司标准账期）。
B级客户： 适度降低信用额度，缩短信用账期（如要求部分预付款，或缩短月结天数）。加强付款跟踪。
C级客户： 严格控制信用额度，原则上要求现款后货或较高比例预付款。若确需赊销，须有可靠担保或经公司总经理级别以上特批，并大幅缩短账期。
D级客户： 原则上停止赊销，仅接受全额预付款或款到发货。

（二）收款过程管理策略

日常对账：
- AA级、A级客户：每月定期对账。
- B级客户：每半月或在重要交易节点对账。
- C级客户：每笔交易发货后即进行账目确认，确保无异议。
付款提醒与催收：
- 通用流程：
  - 到期前X日：系统自动或人工发送友好付款提醒（邮件、短信）。
  - 到期日未付：财务专员电话/即时通讯工具联系，确认原因。
- 分级催收强化：
  - AA级、A级客户逾期： 首先由财务专员了解情况，若一周内未解决，则销售负责人介入沟通。通常以协商为主，维护良好合作关系。
  - B级客户逾期： 财务专员每日跟进，销售人员同步介入。逾期X天（如15天）后，由财务经理与销售经理共同制定催收方案，可考虑发送正式《催款函》。
  - C级客户逾期： 一旦逾期，财务与销售立即启动强力催收。财务部门直接对接客户财务，销售对接客户采购或负责人。逾期X天（如7天）可考虑暂停新的订单发货。必要时财务总监介入。
特殊情况处理：
- 客户提出付款困难： 详细了解原因，评估其真实性。对于临时性困难且有合作价值的客户（通常为A、B级），可在其提供可信的还款计划和必要保障（如抵押、担保）的前提下，经审批后，考虑给予一定的宽限期或分期付款安排。
- 客户对产品/服务质量提出异议导致拖欠： 立即通知相关部门（质量、技术、销售）核实处理。若确属公司责任，应尽快解决问题，然后协商付款；若非公司责任，则坚持收款原则，并保留证据。

五、逾期账款升级与处置

内部升级：
- 逾期30天以上：财务部门提交《逾期账款专题报告》至财务总监和分管销售副总，明确责任人和下一步措施。
- 逾期60天以上：列为“重点监控逾期账款”，由财务总监牵头，销售、法务（如有）参与，制定专项追讨方案，包括但不限于高层拜访、发送律师函等。
- 逾期90天以上：视为“高风险坏账”，财务部门准备全部交易及催收证据链，提交总经理办公会讨论决策是否启动法律程序或委托第三方专业机构追讨。
外部措施：
- 发送律师函： 对于恶意拖欠或沟通无效的客户，可委托律师事务所发送律师函，施加法律压力。
- 法律诉讼/仲裁： 经评估具有诉讼价值且其他手段无效时，启动法律程序。
- 第三方催收： 对于小额、分散或法律诉讼成本过高的账款，可考虑委托信誉良好的第三方专业催收机构。
- 资产保全： 在提起诉讼前或诉讼中，如发现对方有转移资产迹象，应及时申请财产保全。

六、坏账认定与核销

坏账标准： 参照国家会计准则及公司具体情况（如债务人破产、死亡且无遗产清偿；账龄超过X年且确实无法收回；法院判决无法执行等）确定。
核销流程： 由财务部门发起，提供充分证据，按公司审批权限逐级审批，最高至总经理或董事会。
核销后管理： “账销案不销”，财务部门继续保留对已核销坏账的追索权利，一旦发现债务人有偿付能力，应立即采取措施追讨。

七、责任与考核

销售部门： 对其客户产生的应收账款回收负首要责任。回款率、逾期账款率是销售人员/团队的关键绩效指标之一。
财务部门： 对收款流程的规范性、及时性、风险预警的准确性负责。应收账款周转天数、坏账损失率是财务部门的考核指标。
奖惩：
- 对超额完成回款指标、成功追回重大疑难账款的团队或个人给予奖励。
- 因未严格执行信用政策、催收不力或失职导致重大坏账损失的，追究相关人员责任。

八、制度的修订与解释

本制度由财务部负责解释和定期（例如每年）检视修订。修订案需报公司管理层批准后生效。

篇三：《公司收款管理制度》

（以流程节点和操作规范为核心）

第一部分：总纲

1.1. 制定目的：为规范公司从订单接收到款项收回的全过程管理，明确各环节操作标准及责任人，提高应收账款管理效率，降低信用风险，保障公司资金安全和运营顺畅，特制定本制度。
1.2. 适用对象：本制度适用于公司内所有涉及销售、合同、发货、开票、收款及坏账处理的部门和员工。
1.3. 核心原则：流程化、标准化、责任化、信息化。

第二部分：售前信用控制流程

2.1. 客户信息收集与初审节点
* 操作部门：销售部
* 操作规范：
* 销售人员在与新客户初步接洽时，必须索取并核验客户《企业法人营业执照》、《税务登记证》、《组织机构代码证》（或三证合一的营业执照）等基础资质文件。
* 填写《新客户资信调查申请表》，内容包括客户公司全称、注册地址、经营范围、法定代表人、注册资本、联系方式、主要业务及潜在合作规模等。
* 对客户的行业地位、经营历史、公开市场声誉进行初步了解和记录。
* 将上述资料及申请表提交至财务部（或信用管理部）。
* 责任人：销售代表、销售经理。

2.2. 客户信用评估与授信审批节点
* 操作部门：财务部（或信用管理部）
* 操作规范：
* 财务部收到《新客户资信调查申请表》及相关资料后，在X个工作日内完成信用评估。
* 评估方法：可包括查阅国家企业信用信息公示系统、第三方征信报告（如适用）、银行询证、行业内口碑调查、分析客户提供的财务简报（如适用）等。
* 评估输出：形成《客户信用评估报告》，明确客户信用等级（如：优、良、中、差、拒绝）、建议信用额度、建议信用账期及结算方式（如：款到发货、预付XX%发货后付余款、月结XX天、承兑汇票等）。
* 授信审批：根据公司制定的《信用授权审批表》，不同信用等级和额度需由不同层级审批（如：财务经理、财务总监、分管副总、总经理）。
* 审批结果（批准的信用额度、账期、结算方式）记录于客户档案，并通知销售部。
* 责任人：信用分析员、财务经理、相关审批人。

第三部分：合同签订与订单执行流程

3.1. 销售合同评审与签订节点
* 操作部门：销售部、法务部（或合同管理岗）、财务部
* 操作规范：
* 销售部根据客户需求和已审批的信用条件拟定销售合同。
* 合同必须明确：双方名称、产品/服务明细（规格、数量、单价、总价）、交付条款（时间、地点、方式）、验收标准、付款条件（与授信审批结果一致）、结算方式、违约责任、争议解决方式等。
* 合同草案需提交法务部（或合同管理岗）进行法律风险审核，财务部对付款条件进行复核。
* 审核通过后，按公司授权规定由相应负责人签署，并加盖公司合同专用章。
* 已签订合同原件一份交财务部存档，销售部留存复印件。
* 责任人：销售代表、销售经理、法务专员、财务专员、合同签批人。

3.2. 订单处理与发货控制节点
* 操作部门：销售部、仓储物流部、财务部
* 操作规范：
* 销售部接收客户订单，核对订单内容与合同条款是否一致。
* 财务部根据订单金额及客户当前信用余额，判断是否在授信范围内。
* 超额或超期：需客户支付超额部分款项或清偿逾期款项后，方可安排发货；或按特殊审批流程处理。
* 符合授信：通知仓储物流部安排发货。
* 仓储物流部凭销售部发货通知单及财务部信用确认信息执行发货。
* 发货后，需取得客户签收的有效凭证（如《送货单回执》），并及时将回执原件传递给销售部一份，财务部一份用于后续开票和对账。
* 责任人：销售内勤、财务应收会计、仓储/物流操作员。

第四部分：开票与账款确认流程

4.1. 开票申请与执行节点
* 操作部门：销售部、财务部
* 操作规范：
* 销售部在确认客户已收到货物（或服务已提供）并取得有效签收单据后，填写《开票申请单》，连同合同复印件、客户签收单等附件提交财务部。
* 《开票申请单》需注明客户全称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号、开票品名、规格型号、数量、单价、金额、税率等。
* 财务部审核《开票申请单》及附件的完整性和准确性，确认无误后，在X个工作日内开具发票。
* 发票开具后，由销售部（或财务部指定人员）负责及时、安全地送达客户，并取得发票签收记录。
* 责任人：销售代表、财务开票员。

4.2. 应收账款登记与对账节点
* 操作部门：财务部
* 操作规范：
* 发票开出后，财务应收会计及时在应收账款系统中登记，形成应收账款明细。
* 每月固定日期（如25日至次月5日），财务应收会计主动向客户发送《往来对账单》，要求客户在规定期限内盖章（或邮件）确认。
* 对客户提出的异议，应立即查明原因，属于己方错误的及时更正，属于对方误解的耐心解释，直至双方账目一致。
* 对账结果需存档备案。
* 责任人：财务应收会计。

第五部分：收款与催收流程

5.1. 日常收款与核销节点
* 操作部门：财务部
* 操作规范：
* 出纳每日查询银行到账情况，对于已收到的款项，及时通知应收会计。
* 应收会计根据到款信息及客户付款通知，核对款项对应的具体发票或订单，进行应收账款核销处理。
* 若客户付款金额与应付金额不符，或未注明对应款项，应及时与客户沟通确认。
* 责任人：出纳、财务应收会计。

5.2. 逾期账款催收节点
* 操作部门：财务部、销售部
* 操作规范：
* 到期前提醒： 财务应收会计在账款到期前X天（如3-7天），通过电话、邮件等方式提醒客户按期付款。
* 逾期1-15天（初级催收）：
* 责任人：财务应收会计、对应销售代表。
* 方式：电话、邮件、即时通讯工具每日或隔日联系，了解未付原因，督促付款。销售代表协助沟通。所有催收行为做好记录。
* 逾期16-30天（中级催收）：
* 责任人：财务主管、销售经理。
* 方式：除继续日常联系外，可发送第一封《催款函》（普通函）。销售经理需与客户相应级别人员沟通。评估是否暂停该客户新订单的发货。
* 逾期31-60天（高级催收）：
* 责任人：财务经理、销售总监（或分管副总）。
* 方式：发送第二封《催款函》（措辞更严厉，可注明可能采取的法律行动）。安排上门拜访催收。讨论是否全面停止与该客户的业务往来。
* 逾期61-90天（预警催收）：
* 责任人：财务总监、公司总经理。
* 方式：发送《律师函》（通过公司法务或外聘律师）。管理层介入与对方高层谈判。准备法律诉讼所需资料。
* 逾期90天以上（法律/委外催收）：
* 决策机构：公司管理层会议。
* 方式：根据账款金额、客户情况及回收可能性，决定采取法律诉讼、申请仲裁或委托专业第三方催收机构等措施。
* 所有催收过程必须有详细文字记录，包括日期、联系人、沟通内容、对方承诺等，并存档。

第六部分：坏账处理流程

6.1. 坏账识别与提报节点
* 操作部门：财务部
* 操作规范：
* 符合以下情况之一，可初步判断为坏账可能：
* 债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被吊销营业执照、责令关闭的。
* 债务人死亡，或者依法宣告失踪、死亡，以其财产或遗产不足清偿的。
* 逾期超过X年（如3年），经多次催收且有确凿证据表明确实无法收回的。
* 涉及诉讼，经法院判决败诉或虽胜诉但无法执行的。
* 财务部收集相关证据材料（如破产文书、法院判决书、催收记录、工商注销证明等），填写《坏账核销申请报告》。
* 责任人：财务经理、财务总监。

6.2. 坏账审批与核销节点
* 操作部门：财务部、公司管理层（或董事会）
* 操作规范：
* 《坏账核销申请报告》及附件，按公司财务审批权限逐级上报审批。
* 重大坏账核销需经总经理或董事会批准。
* 批准后，财务部凭批示进行坏账的账务处理。
* 已核销的坏账，应建立“账销案存”档案，保留追索权，若后续发现债务人有偿付能力，仍需尽力追讨。
* 责任人：各级审批人、财务会计。

第七部分：附则

7.1. 报告与分析：财务部应定期（如每月/每季）出具《应收账款账龄分析报告》、《逾期账款催收进展报告》、《坏账风险预警报告》等，提交管理层。
7.2. 培训与考核：公司定期对相关岗位人员进行收款管理制度和技能培训。收款绩效（如回款率、逾期率）纳入销售及财务相关人员的绩效考核。
7.3. 制度修订：本制度由财务部负责解释，并根据实际运营情况和国家政策法规变化，适时提出修订建议，报请批准后执行。
7.4. 生效日期：本制度自【公司发布日期】起正式生效。

篇四：《公司收款管理制度》

（注重激励机制与团队协作）

宗旨与目标

为有效管理公司应收账款，加速资金回笼，降低经营风险，提升整体运营效率，并充分调动全体相关员工的积极性和协作精神，特制定本收款管理制度。本制度的核心目标是通过明确的职责、高效的流程、以及科学的激励与约束机制，确保公司每一笔销售款项能够及时、足额回收。

一、收款管理组织与职责协同

收款领导小组：
- 构成：由总经理（或主管副总）任组长，财务总监、销售总监为副组长，成员包括财务部经理、销售部各区域经理、法务专员（如有）。
- 职责：负责审定公司整体信用政策与收款策略；裁决重大、疑难应收账款的处理方案；审批大额坏账核销；监督本制度的执行情况；协调跨部门收款工作。
销售部门：
- 首要责任：对本部门业务产生的应收账款负首要回收责任。
- 具体职责：
  - 客户开发阶段，对客户信用进行初步评估和信息收集。
  - 严格执行公司信用政策，在授权范围内签订销售合同，明确回款条款。
  - 发货及开票信息准确、及时传递。
  - 主导或积极协助财务部门进行逾期账款的催收，特别是利用客情关系进行有效沟通。
  - 将回款情况作为衡量销售业绩的重要指标。
财务部门：
- 核心管理与支持：负责公司整体应收账款的账务管理、风险监控、流程支持和专业催收。
- 具体职责：
  - 建立和维护客户信用档案，进行专业的信用评估与额度管理。
  - 准确、及时开具发票，管理应收账款台账。
  - 定期与客户对账，确保账实相符。
  - 主导到期款项的提醒和一般逾期账款的催收工作。
  - 对销售部门提供收款策略、技巧培训和数据支持。
  - 定期出具应收账款分析报告，预警风险。
  - 负责坏账的计提、申报与管理。
法务部门/岗位：
- 法律保障：为收款工作提供法律支持。
- 具体职责：
  - 审核销售合同中的收款及违约条款。
  - 对特定逾期账款出具《律师函》。
  - 负责通过诉讼、仲裁等法律途径追讨欠款。
跨部门协作机制：
- 定期联席会议： 收款领导小组每月（或每两周）召开应收账款专题会议，通报情况，分析问题，部署工作，协调资源。
- 信息共享平台： 利用CRM、ERP等系统，实现客户信息、合同信息、发货信息、开票信息、回款信息、催收记录的实时共享。
- 联合催收行动： 对于重点难点逾期账款，由销售和财务人员组成联合小组，共同上门或通过其他方式进行催收。

二、收款流程与关键控制点

（本部分详细流程可参考其他范文的合同、发货、开票、对账等标准流程，此处不再赘述，重点强调团队协作的节点）

信用审批协同： 销售提交客户信息后，财务进行评估，若遇复杂或争议情况，可提交收款领导小组讨论决定授信。
合同条款协同： 销售拟定合同后，财务复核付款条款，法务审核法律风险，确保条款有利于款项回收。
催收分工与升级协同：
- 日常催收： 财务部应收会计负责账期内提醒及初期（如逾期15天内）催收，销售人员配合提供客户最新动态。
- 重点催收： 逾期超过15天（或特定金额以上），由销售经理和财务主管共同制定催收计划，分头或联合行动。
- 疑难催收： 逾期超过30-60天，或客户出现支付危机，由销售总监和财务总监介入，必要时收款领导小组介入决策。
- 法律催收： 经收款领导小组批准，由法务部门主导，销售和财务配合提供证据材料。

三、收款绩效考核与激励机制

考核指标设定：
- 销售团队/个人：
  - 回款率： （当期实际回款额 / 当期应收回款额）× 100%。
  - 逾期账款率： （期末逾期账款总额 / 期末应收账款总额）× 100%。
  - DSO（应收账款周转天数）： （期末应收账款平均余额 / 当期销售收入）× 核算期天数。
  - 坏账发生额/率： 对其负责客户产生的坏账承担一定比例责任。
- 财务应收团队/个人：
  - 整体DSO。
  - 账龄结构优化度： 如长账龄占比下降幅度。
  - 催收成功率（针对特定任务）。
  - 信息准确性与报告及时性。
- 权重设置： 回款相关指标在销售人员KPI中的权重不低于XX%（如30%-40%）。
激励措施：
- 回款奖金：
  - 常规回款奖： 销售人员完成当月/季度回款目标，按回款额的一定比例（如0.1%-0.5%，可根据账期长短浮动）提取奖金。
  - 超额回款奖： 超出目标部分，奖金比例可适当提高。
  - 逾期账款回收奖： 对成功收回账龄较长（如90天以上）的逾期账款，可按回收金额的较高比例（如1%-5%）给予专项奖励，奖励对象可包括销售、财务及其他协助人员。
  - “清零”行动奖： 定期开展针对特定老赖客户或特定账龄段的“清零”攻坚行动，对成功团队或个人给予重奖。
- 团队激励：
  - 设立“收款优秀团队奖”，对整体回款业绩突出的销售团队或项目组进行表彰和物质奖励。
  - 对在重大疑难账款回收中表现突出的跨部门协作小组给予特别奖励。
- 非物质激励：
  - 公开表彰、晋升优先、培训机会、荣誉称号（如“收款能手”、“催收标兵”）等。
  - 将收款能力作为干部选拔任用的重要参考因素。
约束机制：
- 与绩效工资/奖金挂钩： 未完成回款目标，按比例扣减绩效工资或年终奖。
- 限制新业务： 对于名下有较多严重逾期账款的销售人员，可限制其对该客户或新客户的赊销权限，直至逾期问题得到改善。
- 责任追究： 对于因个人失职（如未经授权超额授信、提供虚假客户信息、催收不力且无合理解释）导致公司产生重大坏账损失的，除经济处罚外，还可根据情节严重程度给予行政处分，直至追究法律责任。
- 坏账分摊（审慎使用）： 在特定情况下，可考虑将部分坏账损失（扣除已计提坏账准备后）按一定规则由责任销售人员或团队承担一定比例（需在劳动合同或内部规章中明确）。

四、培训与文化建设

定期培训：
- 对销售人员进行信用知识、合同条款解读、催收技巧、法律常识等方面的培训。
- 对财务人员进行客户沟通、谈判技巧、新催收工具应用等方面的培训。
经验分享： 定期组织收款经验交流会，分享成功案例和失败教训。
文化宣导：
- 强调“现金为王”、“人人都是收款员”的理念。
- 营造“重视回款、奖励先进、鞭策后进”的积极氛围。
- 鼓励团队协作，打破部门壁垒，共同为公司资金安全负责。

五、制度的执行与修订

本制度由收款领导小组负责监督执行，并定期（如每年）评估其有效性。
财务部门负责收集执行过程中的问题和建议，牵头组织本制度的修订工作，修订案需报收款领导小组批准后生效。
本制度解释权归公司收款领导小组。

篇五：《公司收款管理制度》

（简洁实用型，侧重关键控制点与责任）

第一章：总则

1.1. 目的：为规范销售收款行为，加速资金周转，降低坏账风险，保障公司财务健康。
1.2. 原则：预防为主、及时催收、责任明确、奖惩分明。
1.3. 适用：本制度适用于公司所有销售业务的收款管理。各相关部门（销售部、财务部、储运部等）及人员均须遵守。

第二章：职责界定

2.1. 销售部：
* 对客户信用进行初步调查与信息收集。
* 严格按公司信用政策签订合同，明确回款条款。
* 首要负责其客户的应收账款催收工作。
* 及时向财务部提供开票资料及客户付款信息。
* 承担因自身过失（如信息错误、违规承诺）造成收款困难或坏账的主要责任。

2.2. 财务部：
* 制定并执行公司信用政策和收款流程。
* 负责客户信用评估、信用额度设定与动态调整。
* 准确、及时开具销售发票，管理应收账款明细账。
* 定期与客户对账，监控账款状态，对逾期账款发出预警。
* 指导、协助并监督销售部的催收工作，主导特定阶段（如法律程序前）的催收。
* 负责坏账的计提、核销申报及后续管理。

2.3. 储运部：
* 严格按照销售订单及财务信用确认（如需）发货。
* 确保发货单据（客户签收联）的完整、清晰并及时返回财务部和销售部。

2.4. 管理层：
* 审批超出常规权限的信用额度、特殊付款条件。
* 决策重大逾期账款的处理方案和坏账核销。
* 对收款管理工作进行最终监督和考核。

第三章：信用与合同管理

3.1. 客户信用管理：
* 新客户：销售部提交《客户信息表》及相关资质（营业执照等），财务部进行信用评估，设定初始信用等级、额度及账期。原则上，无信用评估或评估不合格者，不予赊销。
* 老客户：财务部根据历史交易、付款记录等，至少每半年复评一次信用，动态调整。
* 付款方式：优先选择预付款、款到发货、即期汇票等低风险方式。赊销必须明确账期（如30天、60天）。

3.2. 销售合同：
* 必须采用公司标准合同模板（如有特殊，需法务审核）。
* 明确约定：产品/服务、数量、价格、总金额、交货期、验收标准、付款方式、付款期限、开票信息、违约责任（如逾期付款利息/违约金）。
* 合同签订后，销售部需将正式合同复印件（或扫描件）及时送财务部备案。

第四章：发货与开票

4.1. 发货控制：
* 销售部下达发货指令前，需确认客户信用额度充足且无严重逾期款项，或已按特殊约定付款。
* 储运部凭有效发货通知单发货，并取得客户有效签收证明。

4.2. 开票管理：
* 销售部在确认发货完成、客户验收（如约定）后，及时向财务部提供准确的开票申请资料（含客户签收单据）。
* 财务部核对无误后，在X个工作日内开具发票，并由销售部（或财务部）及时送达客户并获取签收回执。
* 严禁虚开、早开、晚开、错开发票。

第五章：收款与对账

5.1. 收款确认：
* 财务部每日核查银行到账，收到款项后及时与销售部沟通，确认款项对应客户及发票，进行销账处理。
* 严禁销售人员个人代收货款。所有款项必须进入公司指定账户。

5.2. 对账管理：
* 财务部每月定期（如25日）向客户发送《对账函》，并要求客户在X日内盖章（或邮件）确认返回。
* 对账差异，财务部协同销售部立即查明原因并处理。

第六章：逾期账款催收

6.1. 催收责任主体：销售部为第一责任人，财务部为第二责任人并提供支持和监督。

6.2. 催收流程与措施：
* 账期内/到期前提醒：到期前3-7天，销售员或财务应收会计通过电话/邮件提醒客户。
* 逾期1-30天：
* 销售员每日/隔日电话或上门催收，了解原因，争取付款承诺。
* 财务部每周汇总逾期清单，发给销售经理，督促催收。
* 逾期31-60天：
* 销售经理介入，与客户相应负责人沟通。
* 财务部可发出第一封《催款通知函》。
* 视情况可暂停该客户新订单发货。
* 逾期61-90天：
* 销售总监/分管副总介入，与客户高层谈判。
* 财务部发出第二封《催款通知函》（措辞更严厉）。
* 财务部与销售部共同评估是否采取法律行动。
* 逾期90天以上：
* 财务部整理全部单据和催收记录，提交管理层。
* 管理层决策是否发送《律师函》、提起诉讼/仲裁或委托第三方催收。