医院票据管理制度内容医院收费票据管理制度

医院票据是医疗机构财务管理的核心凭证，是核算医疗收入、保障患者权益、接受社会监督的重要依据。建立健全的票据管理制度，对于规范医院经济活动、防范财务风险、提升管理水平至关重要。本制度旨在明确票据管理各环节的职责与流程，确保票据使用合法、安全、规范。下文将从不同侧重点，提供数篇《医院票据管理制度》的详细范文。

篇一：《医院票据管理制度》

第一章总则

第一条为加强本院财务管理，规范医疗收费票据（以下简称“票据”）的购买、领用、使用、保管和核销等环节的工作，防范财务风险，保障医院和患者的合法权益，根据国家有关财经法律法规及卫生行政部门的相关规定，结合本院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称票据，主要指由财政部门统一印（监）制、本院向财政部门领购的，在开展医疗服务并收取费用时，向付款方开具的收款凭证，包括但不限于医疗门诊收费票据、医疗住院收费票据、医疗预收款收据、以及其他符合规定的财政票据。电子票据的管理同样适用本制度。

第三条医院票据管理遵循“统一领导、分级管理、专人负责、全程监控、凭证齐全、核销及时”的原则。医院财务部门是票据管理的职能主管部门，全面负责医院票据的统一管理和监督检查工作。

第四条本制度适用于医院内所有涉及票据管理和使用的部门及人员，包括财务部门、各临床科室、医技科室、门诊收费处、住院结算处、信息中心等。全院员工均有遵守本制度和维护票据安全的义务。

第二章组织机构与职责分工

第五条医院成立票据管理领导小组，由院领导、财务部门、审计部门、医务部门、信息中心等主要负责人组成，负责审定医院票据管理重大事项，协调解决管理中的重大问题。

第六条财务部门是票据管理的执行与监督机构，其主要职责包括：
（一）负责制定和完善医院票据管理的具体实施细则。
（二）负责统一向财政主管部门申领、购买各类票据，并办理入库登记手续。
（三）负责建立票据总账和明细账，做到账实相符、账票相符。
（四）负责对票据使用人员进行岗前培训和日常业务指导。
（五）负责审批各使用部门的票据领用申请，办理发放与核销手续。
（六）负责对已使用票据存根进行整理、装订、归档和保管。
（七）负责对作废、遗失、损毁票据的处理进行审核与监督。
（八）定期与不定期地对全院票据使用情况进行监督检查。

第七条各票据使用部门（如门诊收费处、住院结算处等）及收费员是票据管理的直接责任人，其主要职责包括：
（一）设立专职或兼职票据保管员，负责本部门票据的日常领用、保管和使用登记。
（二）严格按照“一患一票、一事一票”的原则开具票据，确保项目齐全、金额准确、字迹清晰、印章规范。
（三）严格按票据号码顺序使用，不得跳号、拆本使用。
（四）妥善保管未使用的票据和已开具票据的存根，防止遗失、被盗或损毁。
（五）每日终了，应对当日使用的票据进行清点、汇总，确保票面金额与实际收款金额、系统记录金额三者一致。
（六）按规定及时办理已用票据的核销手续，将票据存根上交财务部门。

第八条信息中心负责票据管理相关信息系统的技术支持和安全维护，其主要职责包括：
（一）保障医院信息系统（HIS）中收费模块的稳定运行。
（二）确保系统中票据号码的连续性和唯一性，防止系统漏洞导致的管理风险。
（三）负责电子票据系统的开发、运维和数据安全，确保电子票据的生成、推送、查询和存储过程符合国家相关技术标准和安全要求。
（四）协助财务部门进行系统数据的核对与审计。

第九条审计部门负责对票据管理制度的执行情况进行内部审计和监督，评估内控制度的有效性，并提出改进建议。

第三章票据的申领、入库与保管

第十条票据的统一申领。医院所有业务所需的财政票据，必须由财务部门根据业务量预测，统一填报《财政票据购领证》及申购单，经部门负责人及分管院领导审批后，指派双人（票据专管员及另一名财务人员）前往财政部门办理领购手续。严禁任何科室或个人擅自购买、印制票据。

第十一条票据的验收入库。票据购回后，票据专管员须立即进行清点验收，核对票据种类、起止号码、份数是否与申购单一致，检查有无缺号、重号、倒装、质量问题等。验收无误后，在《财政票据入库登记簿》上详细登记，并由验收人、监交人共同签字确认后，存入专用保险柜。

第十二条票据的存储保管。
（一）财务部门必须设立专用、牢固、防火、防盗的保险柜用于存放空白票据。保险柜钥匙和密码应由票据专管员和财务部门负责人分别掌管，实行双人控管，开启保险柜必须两人同时在场。
（二）票据专管员岗位变动时，必须办理严格的交接手续。交接双方需共同盘点库存票据，编制交接清单，详细列明票据种类、起止号码、数量等，并由交接双方、监交人（财务部门负责人）共同签字确认后，方可移交。
（三）各票据使用部门领用的票据，应由本部门票据保管员存放在带锁的柜中，确保安全。当日未使用的票据在下班前必须入柜上锁。

第四章票据的领用、使用与核销

第十三条票据的领用。
（一）各使用部门根据业务需要，填写《票据领用申请单》，注明所需票据的种类和数量，经部门负责人签字同意后，到财务部门办理领用手续。
（二）财务部门票据专管员根据“用旧换新、核销凭新”的原则，审核领用部门已用票据的核销情况。核销手续齐全的，方可发放新票据。
（三）发放票据时，领用双方必须当面清点票据的起止号码和份数，并在《票据发放登记簿》上共同签字确认。

第十四条票据的使用。
（一）收费员在收款时必须当场开具票据，并加盖医院收费专用章。票据各联次内容和金额必须一次性填写或打印，保持一致。
（二）开具票据应做到内容真实、项目完整、字迹清晰、大小写金额相符。严禁开具大头小尾、阴阳票据。
（三）票据必须按号码顺序连续使用，不得跳号。如遇打印错误、字迹不清、项目或金额错误等情况需要作废，必须将该份票据的所有联次完整保存，并加盖“作废”戳记，不得自行撕毁。
（四）严禁转借、转让、代开、买卖、涂改、伪造票据。严禁将非本院业务在院内开票，或将院内业务在院外开票。

第十五条票据的核销。
（一）各使用部门应定期（通常为每周或每旬）将已使用的票据存根（包括作废票据全联）整理成册，填写《票据核销登记表》，连同收费日报表、系统汇总数据等，报送财务部门办理核销。
（二）财务部门票据专管员在收到核销资料后，应认真审核：核对票据号码是否连续，有无缺号；检查作废票据是否各联齐全；抽查票据存根金额与系统记录、收费日报表是否一致。
（三）审核无误后，在《票据核销登记表》和《票据发放登记簿》上办理核销签收手续。发现问题应及时查明原因并报告处理。

第五章电子票据管理

第十六条电子票据与纸质票据具有同等法律效力。电子票据的管理应遵循财政电子票据管理改革的各项规定。

第十七条电子票据的生成与交付。患者通过线上或线下方式完成缴费后，医院信息系统应自动生成符合财政部门规定格式的电子票据，并通过手机短信、医院官方APP、公众号等安全可靠的渠道推送给患者，或提供二维码供患者自行扫码获取。

第十八条电子票据的查询与验证。医院应提供便捷的官方渠道，供患者随时查询、下载和打印本人电子票据，并支持通过财政部门指定的全国统一渠道进行真伪查验。

第十九条电子票据的数据管理。信息中心应确保电子票据数据的真实性、完整性、安全性、可用性。所有生成的电子票据数据应进行加密存储和备份，并按规定期限进行归档保管。未经授权，任何人员不得访问、修改或删除电子票据数据。

第六章监督检查与责任追究

第二十条财务部门和审计部门有权对全院各部门的票据管理和使用情况进行定期或不定期的检查。检查内容包括：制度执行情况、票据保管安全、票据使用合规性、账实相符情况等。

第二十一条对检查中发现的问题，应及时发出整改通知，限期纠正。被检查部门必须积极配合，并按要求落实整改。

第二十二条对违反本制度规定，造成票据遗失、损毁，或发生乱收费、违规开票等行为的，将视情节轻重，对相关责任人进行处理：
（一）情节较轻的，进行通报批评、经济处罚，并取消当年度评优资格。
（二）造成票据丢失的，责任人须立即报告并登报声明作废，同时承担由此产生的一切经济损失和法律责任。
（三）利用票据进行贪污、挪用、诈骗等违法活动的，一经查实，除追缴非法所得外，将依法依规给予纪律处分，构成犯罪的，移交司法机关处理。

第七章附则

第二十三条本制度未尽事宜，按照国家及上级主管部门的有关规定执行。

第二十四条本制度由医院财务部门负责解释。

第二十五条本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇二：《医院票据管理制度》

第一部分：票据管理核心原则与岗位职责

一、核心原则

合法合规原则： 医院所有票据的印制、领购、使用和管理，必须严格遵守《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计制度》及国家财政、税务、卫生健康部门的相关法律法规，确保所有票据活动都在法律框架内进行。
职责分离原则： 票据的申领、保管、发放、使用、核销、稽核等关键岗位职责必须有效分离，形成相互制约的内部控制机制。例如，票据保管员不得兼任收费员或会计稽核岗位。
全程留痕原则： 从票据的入库到最终归档，每一个环节都必须有详细、准确的书面或电子记录，确保票据的生命周期可追溯。这包括入库单、领用登记簿、核销表、交接清单等。
安全存放原则： 空白票据属于有价证券，必须作为重点安全对象进行管理。存放地点必须具备防火、防盗、防潮等条件，并建立严格的存取权限和程序。
账实相符原则： 财务部门的票据登记簿（账）必须与库存的实物票据（实）以及信息系统中的票据数据（数）定期核对，确保三者完全一致。

二、关键岗位职责清单

财务部票据专管员：
- 计划与申领： 预测票据需求，编制申领计划，办理领购手续。
- 入库与保管： 验收新购票据，登记入库，负责专用保险柜的日常管理。
- 发放与登记： 审核领用申请，发放票据并进行详细登记。
- 核销与审核： 回收并审核已用票据存根，办理核销手续，对异常情况（如连号作废、跳号等）进行重点审查。
- 归档管理： 将核销后的票据存根按期整理、装订成册，移交档案室。
- 总账管理： 建立和维护医院票据管理总账和分类账。
收费处/结算处票据保管员（或班组长）：
- 部门领用： 代表本部门向财务部统一领用票据。
- 内部发放： 根据收费员当班需要，发放定量票据并登记。
- 日常保管： 负责本部门备用票据和当日未用票据的安全保管。
- 回收与初审： 回收收费员下班时交回的已用票据存根和作废票据，进行初步清点和审核。
- 整理上交： 将本部门所有已用票据存根按规定整理后，统一交财务部核销。
一线收费员/结算员：
- 领用与签收： 上班时从本部门保管员处领用票据，并签字确认起止号码。
- 规范开具： 严格按照收费项目和标准，准确、清晰地为患者开具票据。
- 顺序使用： 必须按票据号码顺序使用，不得颠倒、跳号。
- 作废处理： 对开具错误的票据，必须保留全部联次并加盖作废章，严禁私自销毁。
- 每日对账： 班终时，必须将当日所开票据的金额总数与个人实收现金、刷卡、电子支付等各项收款总额及系统记录进行核对，确保“三相符”。
- 交回保管： 下班时，将剩余空白票据及所有已用票据存根、作废票据完整交回部门保管员。

第二部分：票据流转全流程操作规程（SOP）

流程一：票据从“财政”到“医院仓库”

需求分析： 票据专管员根据历史消耗数据和业务预测，提前制定票据申购计划。
审批流程： 填写《财政票据申购单》，经财务负责人、分管院领导签字审批。
双人领购： 票据专管员与另一名财务人员持有效证件及申购单，到指定财政部门办理领购。
现场清点： 在财政部门当场拆封，抽检票据印刷质量、核对起止号码和数量。
运输安全： 票据在运输过程中须妥善保管，防止丢失。
入库验收： 返回医院后，立即在监控下进行二次全面清点验收。
登记入账： 在《票据入库登记簿》和票据管理总账上详细记录票据种类、字轨、起止号码、数量、领购日期等信息。
入柜上锁： 验收无误的票据立即存入专用保险柜，由两人分别保管钥匙和密码。

流程二：票据从“仓库”到“收费窗口”

部门申请： 收费处根据日均用量，由票据保管员填写《票据领用单》。
核旧领新： 财务票据专管员审核该部门上一批次票据是否已按规定核销。
出库发放： 审核通过后，从保险柜中取出票据，双方当面清点号码和数量。
签字确认： 双方在《票据发放/领用登记簿》上签字，明确交接责任。
部门内分发： 收费处保管员根据各收费员的需求，发放当班票据（通常为一本），并在部门内部的《票据分发登记本》上记录，收费员签字领取。

流程三：票据在“收费窗口”的使用与作废处理

正常开具：
- 患者缴费，收费员在HIS系统中确认收费项目和金额。
- 将票据放入针式打印机，系统自动打印。
- 取出票据，核对打印内容是否清晰、准确。
- 加盖医院收费专用章。
- 将发票联和收据联（如有）交给患者，保留存根联。
作废处理：
- 原因识别： 发生打印歪斜、卡纸、金额错误、患者中途退费等情况。
- 系统操作： 首先在HIS系统中执行作废或退费操作，系统会记录此张票据为作废状态。
- 物理处理： 在该份作废票据的每一联上（发票联、收据联、存根联等）清晰地加盖“作废”印章。
- 完整保留： 将所有联次完整地保留下来，不得撕毁或丢弃任何一联，并与其他已用票据存根放在一起。

流程四：票据从“收费窗口”返回“财务部”

每日结账： 收费员每日下班前，进行“人机结账”，即个人收款总额与系统记录总额核对。
票据汇总： 清点当日使用的票据存根数量，核对号码是否连续，作废票据是否齐全。
上交部门： 将当日所有票据存根、作废票据全联、剩余空白票据及对账单，一并交予本部门票据保管员。
部门汇总核销： 部门保管员定期（如每周）汇总本部门所有收费员上交的票据存根，填写《票据核销清单》。
送交财务： 将整理好的票据存根及核销清单，送至财务部票据专管员处办理核销。
财务复核： 票据专管员进行最终审核，确认无误后，在核销清单上签字，完成核销流程。

第三部分：特殊情况处理预案

空白票据遗失应急预案：
- 立即报告： 发现空白票据遗失，当事人必须在第一时间向部门负责人和财务部报告。
- 启动调查： 财务部立即联合相关部门（如保卫科）展开内部调查，查找原因。
- 书面报告： 当事人及部门负责人需提交详细的书面情况说明。
- 上报财政： 财务部在规定时限内，正式行文向主管财政部门报告遗失票据的种类、字轨、号码等信息。
- 公开声明： 根据财政部门要求，在指定媒体上刊登遗失声明，宣布所失票据作废。
- 责任追究： 根据调查结果，对相关责任人进行严肃处理。
患者遗失已开具票据的处理：
- 身份核实： 患者需提供有效身份证件及就诊信息。
- 记录查询： 收费处或财务部根据患者提供的信息，在HIS系统中查询原始收费记录。
- 开具证明： 核实无误后，可为患者出具一份加盖医院财务专用章的“收费证明”，证明中应注明原始票据号码、开具时间、收费项目、金额，并标注“原票据遗失，此证明仅供报销参考，不作重复记账凭证”。
- 严禁重开： 绝对禁止为患者重新开具一张新的发票。

篇三：《医院票据管理制度》

引言：基于风险导向的内控管理框架

本制度旨在构建一个以风险防范为核心、以内控制度为基础的医院票据管理体系。其目的不仅在于规范日常操作，更在于主动识别、评估和应对票据管理全链条中可能出现的各类风险，从而保障医院资金安全，维护医院声誉，确保财务信息的真实与完整。

第一章：风险识别与评估

医院票据管理面临的风险可分为以下几类，各相关部门需定期对其进行识别与评估：

1.1 采购与入库风险

风险点A（外部欺诈）： 采购到伪造、非法的票据，导致法律风险和经济损失。
风险点B（内部舞弊）： 采购人员与供应商串通，虚报数量或价格，侵占医院资产。
风险点C（验收疏忽）： 入库验收不清点、不核对，导致短缺、错号等问题未能及时发现，责任难以界定。
评估： 此类风险发生概率低，但一旦发生，影响严重，属于高影响度风险。

1.2 存储与保管风险

风险点A（物理安全）： 因火灾、水浸、虫蛀、盗窃等原因导致空白票据损毁或失窃。
风险点B（权限失控）： 保险柜钥匙、密码管理不善，非授权人员可接触到空白票据。
风险点C（交接不清）： 人员变动时，票据交接手续不完备，导致账实不符，责任无法追溯。
评估： 物理安全风险属于中等概率、高影响度风险；权限与交接风险属于管理漏洞，易发多发。

1.3 领用与使用风险

风险点A（违规领用）： 未按“用旧换新”原则领用，造成票据积压或失控。
风险点B（开具差错）： 收费员操作失误，开具错误金额或项目，引发医患纠纷和账务混乱。
风险点C（跳号使用）： 不按顺序使用票据，为挪用资金、私设小金库提供可乘之机。
风险点D（作废不当）： 作废票据未完整保留或未加盖作废章，可能被二次利用进行欺诈。
风险点E（人情票/虚假票）： 为他人虚开、多开票据用于不法报销，或与患者串通，收费少、开票多，损害医院利益。
评估： 此类风险与日常操作紧密相关，属于高频风险区域，是内部控制的重中之重。

1.4 核销与归档风险

风险点A（核销不及时）： 已用票据存根长期不交回财务部门，导致收入确认延迟，监管脱节。
风险点B（审核走过场）： 核销审核流于形式，未能发现使用环节的违规问题。
- 风险点C（归档不善）： 已核销的票据存根保管混乱，查找困难，或在规定保管期内提前销毁，无法满足审计和查证需求。
评估： 此类风险影响财务报告的准确性和审计工作的有效性。

1.5 信息系统风险（针对电子票据）

风险点A（系统漏洞）： 系统存在被攻击、篡改数据的风险，可能导致生成虚假电子票据或票据信息泄露。
风险点B（数据不一致）： 电子票据系统与HIS核心收费系统数据同步延迟或失败，造成账目差异。
风险点C（身份认证薄弱）： 患者获取电子票据的身份验证机制不健全，可能导致票据被他人冒领。
评估： 技术性风险，需要IT部门提供强有力的安全保障和运维支持。

第二章：核心内部控制措施

针对上述风险，建立以下关键控制活动：

2.1 针对采购与入库风险的控制

控制措施1（授权与渠道）： 票据采购必须获得分管院领导的书面授权。采购渠道仅限于地方财政部门，严禁从任何其他渠道获取。
控制措施2（双人原则）： 采购、运输、验收入库全过程必须由至少两名财务人员共同执行，相互监督。
控制措施3（强制验收程序）： 制定详细的《票据验收入库SOP》，要求验收人员必须100%清点，并填写《票据验收报告》，双方签字确认。

2.2 针对存储与保管风险的控制

控制措施1（物理隔离与监控）： 空白票据必须存放于财务部内符合安全标准的双锁保险柜中，该区域需安装24小时视频监控。
控制措施2（权限分离）： 保险柜的一把钥匙（或密码）由票据专管员保管，另一把钥匙（或密码）由财务负责人保管，开柜必须两人同时在场。
控制措施3（强制交接程序）： 制定《票据管理岗位交接规程》，规定在监交人（财务负责人或其授权人）的监督下，交接双方必须共同盘点库存，编制一式三份的交接清册并签字。

2.3 针对领用与使用风险的控制

控制措施1（系统强制校验）： HIS系统应设置强制顺序用号逻辑，如检测到跳号，系统应自动锁定并报警。
控制措施2（“用旧换新”制度）： 领用新票据的前提是必须核销完上一批次已使用的票据，财务部有权拒绝为未完成核销的部门发放新票。
控制措施3（作废票据电子+物理双重标记）： 作废票据不仅要在物理票据上盖章，还必须在HIS系统中进行“作废”操作，系统将永久记录作废状态，并与原票号关联。
控制措施4（定期与不定期抽查）： 财务部和内审部定期对收费窗口进行现场抽查，核对收费员的现金、票据存根和系统记录是否一致。

2.4 针对核销与归档风险的控制

控制措施1（限定核销周期）： 明确规定各使用部门必须在每个核销周期（如每周）结束后的2个工作日内，完成票据的整理和上报。
控制措施2（三方数据核对）： 财务部在核销时，必须将票据存根汇总金额、收费部门上报的日报表金额、以及从HIS系统中导出的独立报表金额进行“三方对账”。
控制措施3（规范化归档）： 已核销的票据存根按月度、按票据种类装订成册，编制封面，注明起止号码、日期、册数等，由票据专管员和档案管理员办理正式的移交归档手续。

2.5 针对信息系统风险的控制