财务付款制度管理制度范本 财务对外付款管理制度

《财务付款管理制度》是企业稳健运营的基石，它规范了资金支付流程，保障了资金安全，提升了财务管理效率。建立健全的付款制度，旨在明确职责、规避风险、优化资源配置，确保各项经济活动顺畅进行。本文将呈现多篇《财务付款管理制度》范文，从不同角度和侧重点，为企业提供详细、具体的参考，以满足多样化的管理需求。

篇一：《财务付款管理制度》

第一章 总则

第一条 为加强公司资金管理，规范付款行为，防范财务风险，提高资金使用效率，特制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属各部门、分支机构的所有付款业务。

第三条 付款管理应遵循“合法合规、审批严谨、手续齐全、支付及时”的原则。

第四条 财务部是公司付款管理的归口管理部门，负责本制度的组织实施、监督检查和解释。

第二章 付款审批权限与流程

第五条 公司付款实行分级审批制度，具体权限如下：
（一）1万元以下（含1万元）的付款，由部门负责人审批。
（二）1万元以上至5万元（含5万元）的付款，由分管副总经理审批。
（三）5万元以上至20万元（含20万元）的付款，由总经理审批。
（四）20万元以上（不含20万元）的付款，由董事会或董事长审批。
紧急或特殊付款，经总经理特批后，可先付款后补办审批手续，但应在三个工作日内完成补办。

第六条 付款申请流程：
（一）付款申请部门或个人填写《付款申请单》，并附相关原始凭证（如合同、发票、入库单、验收单等）。
（二）部门负责人对付款事项的真实性、合法性、必要性进行初审，并签署意见。
（三）根据付款金额和权限，逐级报送审批。
（四）财务部对付款申请的合规性、手续完整性进行复核。
（五）审批通过后，财务部安排支付。

第七条 付款申请单应包含以下基本要素：
（一）付款单位及收款单位名称。
（二）付款事由及具体内容。
（三）付款金额大小写。
（四）附件清单。
（五）申请部门、申请人、日期。
（六）各级审批人签字。

第三章 资金支付方式与管理

第八条 公司资金支付原则上采用银行转账方式，特殊情况经批准可使用现金支付。
（一）银行转账：适用于所有大额及日常业务款项支付。
（二）现金支付：仅限于小额零星开支、员工报销、差旅备用金等，单笔现金支付金额不得超过国家规定限额。

第九条 票据管理：
（一）所有票据（支票、银行汇票、银行承兑汇票等）由财务部专人负责保管，建立台账，严格领用登记制度。
（二）支票领用应填写《支票领用登记表》，经部门负责人、财务负责人审批后方可领取。
（三）作废票据应加盖“作废”章，并妥善保管，不得随意销毁。

第十条 网银U盾管理：
（一）网银U盾由财务部出纳人员保管，密码由财务主管或授权人独立掌握，实行分离管理。
（二）网银操作应严格按照公司授权权限进行，大额支付须由双人复核确认。
（三）严禁将网银U盾与密码同时交由一人保管或操作。

第四章 付款凭证管理

第十一条 财务部在支付款项时，应确保所有付款凭证齐全、真实、合法。
（一）付款凭证应包括但不限于：审批后的《付款申请单》、原始发票、合同、验收单、入库单等。
（二）发票必须是税务机关监制的合法有效发票，并核对发票内容与实际业务是否相符。
（三）对于特殊业务（如预付款、保证金等），应有明确的合同或协议约定。

第十二条 所有付款凭证应由经办人、审批人、复核人、出纳签字或盖章，并加盖“现金付讫”或“银行转讫”章。

第十三条 财务部应对所有付款凭证进行编号、装订、归档，确保财务资料的完整性和可追溯性。

第五章 预付款项管理

第十四条 公司原则上应减少预付款项的发生，确需预付的款项，应严格履行审批手续。
（一）预付款项应有明确的合同或协议约定，明确预付比例、结算方式、履约保证金等。
（二）预付款金额较大或周期较长的，应要求供应商提供银行保函或其他担保。
（三）财务部应定期跟踪预付款项的结算情况，及时催促供应商开具发票并进行核销。

第十五条 财务部应建立预付款台账，详细记录预付款的发生、回收和核销情况，并定期与供应商进行对账。

第六章 费用报销管理

第十六条 员工费用报销应严格遵守公司费用报销制度，先审批后报销。
（一）报销人填写《费用报销单》，并附合法有效的原始票据。
（二）部门负责人对报销事项的真实性、合理性进行审核，并签署意见。
（三）财务部对报销单据的合规性、完整性进行复核，并按照费用预算进行控制。
（四）大额或特殊费用报销，应按权限报分管领导或总经理审批。

第十七条 报销单据必须真实有效，票据内容清晰，不得涂改。对于无法取得发票的特殊费用，应附情况说明并经相关领导审批。

第十八条 财务部应定期对费用报销情况进行统计分析，及时发现问题并向管理层汇报。

第七章 监督与检查

第十九条 财务部应定期对公司付款管理制度的执行情况进行监督检查，确保各项规定得到有效落实。

第二十条 审计部门应对公司付款管理制度的执行情况进行不定期审计，对发现的问题提出整改意见。

第二十一条 对于违反本制度规定的行为，将依照公司相关规定进行处理；构成犯罪的，依法追究法律责任。

第八章 附则

第二十二条 本制度由财务部负责解释和修订。

第二十三条 本制度自发布之日起施行。

篇二：《企业资金支付管理规范》

第一章 资金支付总则

1.1 目的与依据：为强化企业内部控制，优化资金支付流程，防范经营风险，保障资金安全高效运行，依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及国家相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本规范。
1.2 适用范围：本规范适用于本企业及其所有分支机构、控股子公司的所有资金支付行为，包括但不限于经营性支出、投资性支出、筹资性支出以及各项税费、员工薪酬等的支付。
1.3 基本原则：
1.3.1 合法合规原则：所有资金支付必须符合国家法律法规和企业内部规章制度。
1.3.2 授权审批原则：所有资金支付必须经过严格的授权审批程序，无授权不得支付，超授权支付无效。
1.3.3 凭证齐全原则：所有资金支付必须具备真实、合法、完整、有效的原始凭证。
1.3.4 权责明确原则：明确各部门和岗位的资金支付职责，建立相互制约、相互监督的机制。
1.3.5 效率效益原则：在保证资金安全的前提下，提高资金使用效率，实现资金效益最大化。
1.4 职责分工：
1.4.1 董事会/总经理：负责资金支付的最高决策和最终审批。
1.4.2 财务部：负责资金支付的日常管理、审核、执行和监督，包括资金预算编制、支付申请复核、支付凭证保管、银行账户管理、资金调度等。
1.4.3 各业务部门：负责本部门业务范围内的资金支付申请、原始凭证提供、合同签订及履约验收等。
1.4.4 审计部门：负责对资金支付的合规性、有效性进行独立审计监督。

第二章 资金预算管理与支付

2.1 预算先行：企业所有资金支付原则上应纳入年度资金预算管理。无预算或超预算的支付，需经特别审批程序。
2.2 预算编制：每年年末，各部门根据下一年度业务计划编制资金需求预算，提交财务部汇总。财务部对各部门预算进行审核平衡，报总经理审批后下达执行。
2.3 预算执行与控制：
2.3.1 财务部根据批准的资金预算，对各项支付进行控制。
2.3.2 各部门应严格按照预算执行，如有特殊情况需调整预算，应填写《预算调整申请表》，经财务部审核、总经理审批后方可执行。
2.3.3 财务部定期编制预算执行情况分析报告，及时向管理层汇报。

第三章 支付审批程序

3.1 支付申请：
3.1.1 支付申请部门或个人，根据经济业务的实际发生，填写《资金支付申请单》。
3.1.2 申请单应清晰注明收款单位、收款银行及账号、支付金额、支付事由、合同编号、发票号码、附件清单等信息。
3.1.3 支付申请应附有合法有效的原始凭证，如合同、协议、发票、入库单、验收单、结算单等。
3.2 部门初审：
3.2.1 申请部门负责人对支付事项的真实性、经济性、必要性进行初步审核，确认与合同约定或业务实际相符，并签字确认。
3.2.2 涉及采购业务的，采购部门需确认采购价格、数量、质量符合采购合同约定。
3.3 财务复核：
3.3.1 财务部收到支付申请后，对申请单的填写规范性、附件的完整性、原始凭证的合法有效性、支付金额的准确性、预算的符合性进行复核。
3.3.2 复核人员核对支付金额与合同、发票等原始凭证是否一致，核对收款单位账户信息是否正确。
3.3.3 对不符合要求的支付申请，财务部有权退回并要求补正。
3.4 授权审批：
3.4.1 资金支付实行分级审批制度，审批权限根据企业《授权审批制度》执行。
3.4.2 一般支付（如日常费用、小额采购款）：由部门负责人初审，财务负责人复核，总经理或其授权人审批。
3.4.3 重大支付（如固定资产购置、大额工程款、对外投资款）：由部门负责人初审，财务负责人复核，总经理审批，必要时报董事会批准。
3.4.4 审批人应对其审批事项负责，确保审批的合法性、合理性。

第四章 资金支付方式与管理

4.1 支付方式：
4.1.1 银行转账：作为主要的支付方式，适用于所有大额资金支付和绝大部分日常业务支付。
4.1.2 票据支付：支票、银行汇票、银行承兑汇票等，应严格按照相关规定使用和管理。
4.1.3 现金支付：严格控制现金支付范围和限额，仅限于国家规定的小额零星开支、员工差旅费、备用金等。单笔现金支付金额不得超过人民币1000元。
4.2 银行账户管理：
4.2.1 企业所有银行账户应在财务部统一管理，实行账户登记备案制度。
4.2.2 银行账户的开立、变更、销户，需经总经理审批，并报相关部门备案。
4.2.3 严禁开设私人账户作为企业收付款账户，严禁将企业资金转入与业务无关的个人账户。
4.3 票据与印鉴管理：
4.3.1 银行预留印鉴（法人章、财务专用章）应分开保管，由不同人员负责。
4.3.2 支票、汇票等空白票据由财务出纳专人保管，建立台账，逐笔登记领用、作废情况。
4.3.3 作废票据应加盖“作废”章，并与票据存根一并妥善保管。
4.4 网银支付管理：
4.4.1 网上银行操作权限实行“支付-复核”分离原则。U盾、密码和口令卡应由不同人员保管和操作。
4.4.2 网上支付的限额设置应与公司审批权限相匹配。
4.4.3 每日支付结束后，应及时打印支付凭证，与纸质申请单进行核对。

第五章 预付款项与借款管理

5.1 预付款项管理：
5.1.1 原则上减少预付款发生，确需预付的，需有明确的合同依据和审批流程。
5.1.2 预付款合同中应明确预付比例、付款条件、结算方式、交货（服务）时间、履约保证金等条款。
5.1.3 财务部应建立预付款台账，定期跟踪预付款项的履约情况，及时催促供应商开具发票和进行结算。
5.2 员工借款管理：
5.2.1 员工因公出差、采购等需要借款的，应填写《借款申请单》，写明借款事由、金额、预计归还时间。
5.2.2 借款申请经部门负责人、财务负责人、总经理审批后，由出纳支付。
5.2.3 员工应在规定时间内报销或归还借款，逾期未还或未报销的，财务部有权从其工资中扣回。
5.2.4 严禁长期挂账，严禁非业务需要向员工提供借款。

第六章 付款凭证与档案管理

6.1 凭证要求：所有资金支付必须取得真实、合法、完整的原始凭证，包括：
（一）支付申请单；
（二）合同、协议、订单等交易依据；
（三）发票（增值税专用发票、普通发票等），发票内容应与实际业务相符；
（四）入库单、验收单、服务确认单等验收凭证；
（五）银行回单、现金收据等支付凭证。
6.2 凭证审核：财务部对所有支付凭证进行严格审核，确保其完整性、合规性、真实性。
6.3 凭证保管：支付凭证应由经办人、审核人、审批人签字（盖章）后，由财务部妥善装订、编号、归档，并长期保存。
6.4 档案查阅：未经授权，任何人员不得擅自查阅、复制、带走财务档案。

第七章 监督与责任

7.1 内部监督：财务部定期或不定期对资金支付流程进行自查，发现问题及时纠正。
7.2 外部审计：接受外部审计机构对资金支付的监督检查。
7.3 违规处理：
7.3.1 任何部门或个人违反本规范规定的，将依据企业《奖惩管理制度》进行处理。
7.3.2 因违规操作造成企业资金损失的，依法追究当事人及相关责任人的责任。
7.3.3 构成犯罪的，移交司法机关处理。

第八章 附则

8.1 本规范由财务部负责解释、修订和完善。
8.2 本规范自发布之日起执行。

篇三：《公司付款业务操作指引》

第一章 概述

1.1 指引目的：本指引旨在细化公司付款业务的各项操作规范，明确具体步骤、责任主体及风险控制要点，确保所有付款行为流程化、标准化、透明化，提高付款效率和准确性，防范资金风险。
1.2 适用范围：本指引是公司《财务付款管理制度》的配套文件，适用于公司各业务单元和财务部门的日常付款操作。
1.3 业务原则：
1.3.1 专款专用原则：确保资金用于核定的用途，不得挪用。
1.3.2 先行审批原则：所有付款业务必须先获得有效审批，后进行支付。
1.3.3 凭证一致原则：付款申请、原始凭证与支付凭证的金额、收款方等关键信息必须保持一致。
1.3.4 信息保密原则：严格保护公司及供应商的银行账户信息、交易细节等敏感数据。

第二章 付款申请与资料准备

2.1 申请发起：
2.1.1 各业务部门在发生经济业务并需要对外支付款项时，应由业务经办人负责填写《付款申请表》。
2.1.2 申请表应清晰列明：
a) 收款单位全称（与发票或合同一致）。
b) 收款银行名称及账号。
c) 付款金额（大小写）。
d) 付款事由（详细说明业务背景、采购内容、服务项目等）。
e) 相关合同或协议编号。
f) 关联发票信息（发票号码、开票日期、金额）。
g) 申请部门、申请人、申请日期。
h) 预计付款日期。
2.2 资料附件：
2.2.1 原始合同或采购订单：确保付款与合同条款相符。
2.2.2 真实有效的发票：必须是符合国家税务规定的合法发票，且发票信息（品名、数量、金额等）与实际业务及合同一致。发票背面应有经办人签字。
2.2.3 验收证明或服务完成报告：如入库单、验收报告、项目结算单、服务确认单等，证明货物已收或服务已完成且符合要求。
2.2.4 其他相关支持性文件：如运输单据、质检报告、费用清单等。
2.2.5 对于预付款，需附经审批的预付款协议或条款。
2.2.6 对于退款或冲销款项，需附相关退款或冲销说明及原付款凭证复印件。
2.3 资料审核（业务部门）：
2.3.1 业务经办人负责核对申请单信息与附件资料的匹配性、真实性。
2.3.2 部门负责人对业务的真实性、合理性、必要性及付款依据的充分性进行审核，并签署审核意见。

第三章 财务审核与支付准备

3.1 财务初审：
3.1.1 财务部应指定专人（一般为会计）接收并对付款申请进行初步审核。
3.1.2 审核内容包括：
a) 申请单填写是否完整、规范。
b) 附件资料是否齐全、合规，与申请单信息是否一致。
c) 发票的合法性、有效性及与合同约定金额、品名的相符性。
d) 是否超出预算或无预算，如超出或无预算，是否已有特别审批文件。
e) 收款方信息（户名、账号、开户行）是否与合同或供应商档案一致。
f) 审批权限是否符合公司《财务付款管理制度》规定。
3.1.3 对于不符合要求的申请，财务初审人员应及时退回业务部门并说明原因。
3.2 财务主管/经理复核：
3.2.1 财务主管/经理对初审无误的付款申请进行复核。
3.2.2 重点复核内容：
a) 资金流向的安全性，是否存在潜在风险。
b) 大额付款或特殊付款的审批流程是否完整。
c) 是否符合税法及会计准则的要求。
d) 对企业资金流的影响评估。
3.3 审批流转：
3.3.1 经财务复核无误后，按照公司《财务付款管理制度》规定的审批权限，将付款申请逐级报送至有权审批人（分管领导、总经理、董事长等）进行审批。
3.3.2 审批人应在审核相关资料后，在申请单上签署明确的审批意见并签字。
3.4 支付准备（出纳岗）：
3.4.1 收到最终审批通过的付款申请单后，出纳岗应再次核对审批手续是否完备、金额是否正确。
3.4.2 编制付款凭证（如银行转账支票、网上银行支付单据等）。
3.4.3 确认公司银行账户余额充足，或向上级申请资金调拨。
3.4.4 对于网银支付，出纳负责录入支付信息，并由财务主管或指定复核人员进行复核确认。

第四章 资金支付与凭证处理

4.1 资金支付：
4.1.1 银行转账：
a) 柜台办理：出纳持签发好的转账支票及相关资料前往银行办理。
b) 网银办理：由出纳在网银系统录入支付信息，经财务主管（或授权复核人）复核确认后，方可提交银行处理。
4.1.2 现金支付：
a) 严格控制在国家规定限额内。
b) 出纳支付现金后，应要求收款人在《现金付款单》上签字或盖章确认。
c) 及时登记现金日记账。
4.1.3 票据支付：
a) 根据审批签发支票、汇票等。
b) 严格登记票据领用、签发、作废台账。
4.2 凭证处理：
4.2.1 支付完成后，及时获取银行回单或网银支付成功凭证。
4.2.2 在付款申请单的显著位置加盖“银行转讫”或“现金付讫”章，并注明支付日期、支付方式及银行交易流水号。
4.2.3 原始凭证（如发票）上应加盖“已付”章，防止重复支付。
4.2.4 将《付款申请单》、原始附件、银行回单等所有资料整理齐全，交由会计岗进行账务处理。

第五章 账务处理与档案管理

5.1 账务处理（会计岗）：
5.1.1 会计岗审核所有付款凭证资料的完整性和合规性，确保与财务系统录入信息一致。
5.1.2 根据付款业务性质，及时进行会计分录，录入财务系统。
5.1.3 定期与银行对账，确保银行存款日记账与银行对账单余额相符。
5.2 档案管理：
5.2.1 所有付款相关的纸质文件（包括申请单、审批单、合同、发票、验收单、银行回单等）按会计凭证编号规则，由财务部统一装订、归档。
5.2.2 电子版付款凭证及相关数据应定期备份，确保数据安全。
5.2.3 档案保存期限参照国家相关法律法规和公司档案管理制度执行。

第六章 风险控制与监督

6.1 风险控制要点：
6.1.1 严格执行不相容职务分离原则，即申请、审批、支付、记账等环节由不同人员负责。
6.1.2 加强对收款方身份的核实，避免将款项支付给虚假或错误的账户。
6.1.3 对大额或异常支付进行重点关注和审核。
6.1.4 定期进行银行对账，及时发现并处理未达账项。
6.1.5 保护银行账户信息和网银操作密码，防止泄露。
6.2 监督检查：
6.2.1 财务经理定期对付款业务的执行情况进行抽查，评估制度执行效果。
6.2.2 审计部门对付款业务的合规性、有效性进行独立审计，并将审计结果报告管理层。
6.2.3 建立举报机制，鼓励员工对违规付款行为进行举报。

第七章 附则

7.1 本指引由财务部负责解释、修订和完善。
7.2 本指引与《财务付款管理制度》具有同等效力，如有冲突以《财务付款管理制度》为准。
7.3 本指引自发布之日起执行。

篇四：《供应商付款流程与风险控制》

第一章 导论

1.1 目的：本文件旨在建立健全公司对供应商付款的标准化流程，明确各环节职责，强化风险控制，确保供应商款项支付的及时性、准确性和合规性，维护公司与供应商的良好合作关系，同时保障公司资金安全。
1.2 适用范围：本文件适用于公司所有与供应商相关的采购、服务、工程等款项的支付业务。
1.3 原则：
1.3.1 合同约定优先原则：所有付款应严格遵循已签订的采购合同、服务协议或工程合同中的付款条款。
1.3.2 权责分明原则：明确采购、验收、财务、审批等各环节的职责，确保相互制约。
1.3.3 风险控制前置原则：在付款前对潜在风险进行识别、评估和规避。
1.3.4 及时高效原则：在满足合规要求的前提下，提高付款效率，避免逾期支付影响公司信誉。

第二章 供应商管理与信息核对

2.1 供应商资质审查：
2.1.1 在首次与新供应商合作前，采购部应对供应商进行全面的资质审查，包括营业执照、税务登记证、开户许可证、生产经营许可证等。
2.1.2 财务部应对供应商的银行账户信息进行核实，确保账户名称与注册名称一致。
2.2 供应商档案管理：
2.2.1 采购部负责建立和维护供应商档案，包括供应商基本信息、合同记录、历史交易记录、评价记录等。
2.2.2 供应商的银行账户信息变更，必须由供应商出具正式的书面变更函，并加盖公章，经采购部核实后，通知财务部更新档案，并由财务负责人复核确认。
2.3 付款信息核对：
2.3.1 财务部在每次付款前，必须核对收款账户信息与供应商档案中的信息是否完全一致。
2.3.2 对于付款账户与合同主体不一致的情况，需供应商提供书面说明和授权，并经公司法务部门和总经理审批后方可支付。

第三章 采购与合同管理

3.1 采购需求确认：
3.1.1 各业务部门根据实际需求提出采购申请，经部门负责人审批后，报采购部。
3.1.2 采购部根据需求进行市场调研、询价、比价，选择合适的供应商。
3.2 采购合同签订：
3.2.1 所有采购均应签订书面合同，明确采购内容、数量、质量标准、交货时间、验收方式、付款条件、违约责任等关键条款。
3.2.2 合同中应明确付款周期、付款比例、发票类型及开具要求，为后续付款提供依据。
3.2.3 重大合同需经公司法务部门审核，并经总经理或董事会审批。

第四章 货物验收与服务确认

4.1 货物验收：
4.1.1 采购的货物到达公司后，由收货部门会同使用部门、质检部门（如有）依据采购订单和合同约定进行验收。
4.1.2 验收合格后，由验收人员在《入库单》或《货物验收单》上签字确认，并注明实际入库数量、质量状况。
4.1.3 对于验收不合格的货物，应及时通知采购部处理，不予办理付款。
4.2 服务确认：
4.2.1 对于服务类合同，由业务需求部门负责监督服务过程，并在服务完成后出具《服务确认单》或《项目验收报告》。
4.2.2 确认单或报告中应明确服务内容、完成质量、完成时间，并由相关负责人签字确认。
4.3 工程项目结算：
4.3.1 工程项目应依据工程合同、进度、质量等进行阶段性验收和结算。
4.1.2 最终结算需经工程管理部门、审计部门审核，并附完整的工程量清单、签证单、决算报告等。

第五章 发票管理与付款申请

5.1 发票要求：
5.1.1 供应商应在货物验收合格或服务完成后，按照合同约定及时开具合法有效的增值税专用发票或普通发票。
5.1.2 发票内容必须与实际交易内容、合同约定相符，包括品名、数量、金额等。
5.1.3 发票开具主体必须与合同签订主体、收款主体一致。
5.1.4 发票必须在付款前提交财务部，未经财务部审核的发票不予付款。
5.2 发票审核：
5.2.1 财务部对供应商提交的发票进行严格审核，包括：
a) 发票真伪性核验（通过税务系统或查询平台）。
b) 发票内容与《入库单》、《验收单》、合同金额的匹配性。
c) 发票抬头、税率、金额等信息的准确性。
d) 发票是否加盖了供应商的开票专用章或财务专用章。
5.2.2 对于不符合规定的发票，财务部有权要求供应商重开或补正。
5.3 付款申请：
5.3.1 经办部门（如采购部、使用部门）在收到供应商发票和相关验收/确认资料后，填写《供应商付款申请单》。
5.3.2 申请单应附以下附件：
a) 采购合同或订单复印件。
b) 供应商开具的合法有效发票原件。
c) 货物入库单/验收单或服务确认单原件。
d) 其他相关支持性文件（如质检报告、运输单据等）。
5.3.3 经办部门负责人对付款事项的真实性、附件的完整性进行初审，并签字。

第六章 付款审批与支付

6.1 财务复核：
6.1.1 财务部接收《供应商付款申请单》及附件，进行全面复核。
6.1.2 复核重点：
a) 供应商信息与档案一致性。
b) 付款金额与合同、发票、验收单据一致性。
c) 审批权限和流程的合规性。
d) 资金预算的匹配性。
6.1.3 发现任何不符或疑问，财务部有权拒绝办理，并退回经办部门要求补正。
6.2 授权审批：
6.2.1 按照公司《财务付款管理制度》的分级授权审批权限，将付款申请单逐级报送审批。
6.2.2 审批人应对付款的必要性、合理性、合法性承担责任。
6.3 资金支付：
6.3.1 经最终审批通过后，由财务出纳依据审批单据进行资金支付。
6.3.2 原则上采用银行转账方式，严格核对收款人名称、账号、开户行信息。
6.3.3 网银支付实行“录入-复核-提交”分离，确保操作安全。
6.3.4 付款完成后，获取银行回单或网银支付成功凭证，加盖“银行转讫”章，并在发票背面加盖“已付”章。

第七章 风险控制措施

7.1 职务分离：采购、验收、付款审批、出纳支付、会计记账等环节必须由不同人员独立操作，相互监督制约。
7.2 账户核查：定期对供应商银行账户信息进行核查，防止被冒用或篡改。
7.3 预警机制：建立付款到期预警机制，提醒相关部门及时处理，避免逾期付款产生滞纳金或影响公司信誉。
7.4 对账制度：财务部定期与主要供应商进行对账，核对往来款项，及时发现并解决账务差异。
7.5 审计监督：内部审计部门不定期对供应商付款流程进行审计，发现漏洞及时整改。
7.6 防欺诈意识：加强员工防范供应商欺诈的意识，特别是针对变更收款账户信息的通知，务必通过多渠道核实（如电话回访供应商注册电话、上门核实等）。

第八章 附则

8.1 本文件由财务部负责解释、修订和完善。
8.2 本文件是公司《财务付款管理制度》的补充细则，与其具有同等效力。
8.3 本文件自发布之日起执行。