应收账款清收专项行动方案清理应收账款的实施方案

应收账款清收专项行动方案是一种针对企业应收账款进行清收的具体实施方案。该方案旨在帮助企业有效地管理和回收应收账款，以提升企业的资金流动性和经营效益。通过实施应收账款清收专项行动方案，企业可以提高应收账款的回收率，降低坏账风险，增强企业的偿付能力和盈利能力。下面是小编整理的应收账款清收专项行动方案，仅供大家参考。

应收账款清收专项行动方案1

为保障公司销售部应收款能够及时回笼，法务部结合本公司实际情况，特制定如下工作实施方案：

第一步，催收前期准备工作

一)由销售内勤对公司目前的销售状况、客户基本资料、应收账款情况、逾期情况、催收情况、信用等级分析等进行汇总。

二)销售内勤将以上信息汇总后，与公司销售财务进行客户应收账款数据进行核对，以确保向客户电话传达或催告函所涉及的还款时间/账款数据都相符。

三)销售内勤将全部销售合同信息资料进行电子台账录入及合同档案归整(合同档案目录)，将合同原件复印两份(销售部和财务备各存一份)交由业务相关部门备存;合同规整完后统一将合同原件及合同档案目录、电子台账表单交由行政部存档。

第二步，销售部催收工作实施方案

1)业务主管(或业务员)根据客户还款特点、付款时间及金额、客服关系程度、信誉等级程度制定初期催收方案。

之后，由销售部内审员负责统计催收情况及督促业务主管(或业务员)对客户信息跟踪及电话催收。

2)业务主管(或业务员)每周五将本周客户还款情况及逾期客户名单、逾期金额、逾期天数、催收措施等情况通过电子文档形式将信息汇总到销售部内勤处，销售内勤及时将催收信息汇总后送至销售部经理审批及公司销售财务核对。

3)销售内勤根据还款信息报表情况，协助业务主管(或业务员)进行一般性欠款催收，具体工作如下：

1、销售内勤首先与业务主管(或业务员)进行沟通，确定电话/函件催收对象;

2、合理安排电话催收日程，邮寄或传真对帐单。

邮寄或传真对帐单过程中，一定要求客户给予书面回复;销售内勤每日将函件/电话催收情况登记造册。

3、在电话催款过程中，以书面表单形式记录客户承诺地还款时间、还款金额，以便安排财务及时查收;

4如在电话催收过程中，如遇到推委、拖延、拒付或恶意等情况客户，应将催收情况记录好，并及时将信息汇总反馈到销售部经理处。

5.如遇以设备质量或欠款金额不符等问题拖延付款，尽可能与客户进行沟通，同时尽可能避免与客户发生矛盾，耐心做好说服工作，以达到货款及时回笼款目的

4)在电话催收过程中，及时将信誉极差地客户进行筛选、统计，以书面形式将信息反馈到销售部经理及法务部，法务部根据客户欠款情况制定相应催收措施。

第三步、定期上门催收工作方案

1、销售内勤针对电话催收过程中所了解的客户情况，进行合理筛选，确定走访客户名单，及时将《定期上门催收客户名单》送交销售部经理审核;

2、根据客户还款特点制订走访时间、地点、客户人数、公司走访人员、工作车辆等实施方案(需准备的材料有：客户对帐单和合同\催款函、律师函、到访回执单等;参与人员有：销售部经理或业务主管、售后技术员(一名)、法务部)，并将上门催收工作方案交由常务副总审批。

3、在现场与客户进行沟通，做好客户思想工作，告知不及时还款的严重性及产生的后果。

沟通好后，与客户一起协商下部还款意向，并要求客户书面承诺或在对帐单上签字确认。

4走访客户完毕后，及时把走访客户信息归总，向主管领导汇报走访情况，并把信誉度极差的客户筛选出来，以便主管领导进行决策。

第四步、法务部催收实施工作方案

1) 针对信誉度极差客户催款工作计划。

1.根据上门走访情况，以及主管领导对客户走访情况的批示，制定对信誉度极差的客户工作工作计划;

2.归纳、汇总逾期客户基本资料、欠款时间、欠款金额、违约金额、利息、催收情况等;

3.根据客户汇总资料，筛选后期需暂时停止售后服务客户名单及起诉客户名单;

4.针对一些客户拖欠货款时间较长且金额较大的客户，应在事前准备在近期签收的催告文书或对帐单，防止诉讼失效。

应收账款清收专项行动方案2

第一步，催收前期准备工作

二〕销售内勤将以上信息汇总后，与公司销售财务进行客户应收账款数据进行核对，以确保向客户传达或催告函所涉及的还款时间/账款数据都相符。

第二步，销售部催收工作实施方案

1〕业务主管〔或业务员〕根据客户还款特点、付款时间及金额、客服关系程度、信誉等级程度制定初期催收方案。

之后，由销售部内审员负责统计催收情况及催促业务主管〔或业务员〕对客户信息跟踪及催收。

2〕业务主管〔或业务员〕每周五将本周客户还款情况及逾期客户名单、逾期金额、逾期天数、催收措施等情况通过电子文档形式将信息汇总到销售部内勤处，销售内勤及时将催收信息汇总后送至销售部经理审批及公司销售财务核对。

3〕销售内勤根据还款信息报表情况，协助业务主管〔或业务员〕进行一般性欠款催收，具体工作如下：

1、销售内勤首先与业务主管〔或业务员〕进行沟通，确定/函件催收对象。

2、合理安排催收日程，邮寄或对帐单。

邮寄或对帐单过程中，一定要求客户给予书面回复。销售内勤每日将函件/催收情况登记造册。

3、在催款过程中，以书面表单形式记录客户承诺地还款时间、还款金额，以便安排财务及时查收。

4、如在催收过程中，如遇到推委、拖延、拒付或恶意等情况客户，应将催收情况记录好，并及时将信息汇总反应到销售部经理处。

5、如遇以设备质量或欠款金额不符等问题拖延付款，尽可能与客户进行沟通，同时尽可能防止与客户发生矛盾，耐心做好说服工作，以到达货款及时回笼款目的。

4〕在催收过程中，及时将信誉极差地客户进行筛选、统计，以书面形式将信息反应到销售部经理及法务部，法务部根据客户欠款情况制定相应催收措施。

第三步、定期上门催收工作方案

1、销售内勤针对催收过程中所了解的客户情况，进行合理筛选，确定走访客户名单，及时将《定期上门催收客户名单》送交销售部经理审核。

2、根据客户还款特点制订走访时间、地点、客户人数、公司走访人员、工作车辆等实施方案〔需准备的材料有：客户对帐单和合同催款函、律师函、到访回执单等。参与人员有：销售部经理或业务主管、售后技术员〔一名〕、法务部〕，并将上门催收工作方案交由常务副总审批。

3、在现场与客户进行沟通，做好客户思想工作，告知不及时还款的严重性及产生的后果。

沟通好后，与客户一起协商下部还款意向，并要求客户书面承诺或在对帐单上签字确认。

4走访客户完毕后，及时把走访客户信息归总，向主管领导汇报走访情况，并把信誉度极差的客户筛选出来，以便主管领导进行决策。

第四步、法务部催收实施工作方案

1〕针对信誉度极差客户催款。

1、根据上门走访情况，以及主管领导对客户走访情况的批示，制定对信誉度极差的客户工作工作方案。

4、针对一些客户拖欠货款时间较长且金额较大的客户，应在事前准备在近期签收的催告文书或对帐单，防止诉讼失效。

起草好起诉法律文书，便于后期直接进入诉讼程序。

5、做好需起诉客户统计工作，将情况用书面形式向主管领导汇报，并对此进行批示。

2〕强制性催收工作实施方案

1、法务部根据公司领导批示的《强制性催收客户名单》与法律参谋一起协商诉讼或强制阶段工作方案，配合律师办理立案手续，具体工作方案如下：

1、协助律师到法院办理立案手续。

2、协助律师与经方法官一起查扣或冻结客户财产。

3、协助律师与经方法官一起协调客户还款事项。

4、统计办理个案办案费用，向主管领导汇报办案情况及审核签销费用凭据。

3〕降低催款费用工作方案内容。

1、主要从控制外出催款次数。

2、尽可能将费用所发生摊在客户案件上。

3、尽量将给各项费用及开支控制到最低点。

希望各部门按照以上工作实施方案，合理安排日常地催款工作。

目的为了使客户欠款金额控制公司合理范围内，从而到达整机销售款能够及时回笼。

应收账款清收专项行动方案3

根据《山东烟草投资管理有限公司关于印发〈全面审计工作方案〉的通知》要求，切实做好酒店的全面审计工作，现结合酒店工作实际，进一步规范我酒店应收帐款管理，保证资金周转顺畅，避免呆帐、死帐的出现，并结合酒店实际情况，特制定应收账款清查实施方案。

实施时间：2011年8月28号-9月25号

工作要求：深刻认识全面审计工作的重要性，高标准、严要求，做到帐帐相符、帐实相符。

一、成立应收账款清查小组（8月28号前）

组长：王景莲、王军、刘仲培（常务）

组员：张瑞玲、张倩、赵晓丽、张颖伟、夏玉芹

领导小组下设财产清查办公室，办公室设在财务部，营销部负责应收账款的清查。

清查原则：为了保证本次清查顺利进行，达到摸清家底，提高资金周转率，制定以下原则并请参与清查全部人员认真遵照执行：

1、提高认识，加强领导。

2、全面清查核对、不留死角。

3、实事求是，边清边改。

4、认真细致，如实汇报。

二、动员部署（8月31号前）

酒店组织召开应收账款清查专题会议，传达省投资公司全面审计要求、统一思想认识，明确任务要求，迅速启动应收账款清查工作。

三、实施阶段（9月1号-9月21号）

为确保全面审计到位，酒店对应收账款任务进行分解，明确责任部门、配合部门和分管领导。具体如下：财务往来环节负责对应收账款对账函的发放，具体核对账务由市场营销部营销员到各单位去核对，并签字盖章确认，保证全面清查彻底无遗漏，要求9月25号之前把应收账款对账函全部收回，财务往来环节根据对账函写出账龄分析，并确认是否存在呆坏账。

四、整改落实（9月22号-9月24号）

对在对账时发现的问题进行汇总、整理，深入分析原因，有针对性地逐条提出整改意见，形成整改方案，认真抓好整改落实。对能立即整改的问题要立即整改，对不能立即整改的要提出整改意见建议，对历史遗留确实无法整改的问题要写出书面说明。

五、总结报告（9月25号前）

认真总结这次清查情况，由酒店组织召开应收账款清查工作总结会议，落实好整改措施，将自查报告和问题整改汇总表以书面形式报酒店全面审计领导小组办公室，由酒店整理汇总后报省投资公司。

应收账款清收专项行动方案4

一、目的：为了加强我司应收账款的管理，并且加强各部门的配合，减少坏账风险，结合我司现阶段的发展情况。

二、范围：包括已经发生交易的应收账款，预付账款、其他应收款几方面的内容

三、客户管理

1、公司的客户资料：由销售部保管——工厂销售内勤（专员）统一收集，建立销售档案库。并且收集“供应商登记表”递交财务部一份。

2、合同：所有月结客户，必须与公司签订销售合同。合同销售部留复印件，原件交财务部保管。

四、销售价格：原则上销售价格按合同销售定价，销售价格一但发生变化，要求第一时间书面形式制作“价格调整单”，签审后抄送财务部。财务部留签字后的原件或是钉钉抄送件。

五、账期管理：财务部要求建立“合同管理台账”，登记相关合同、客户资料、基本信息。

例如：客户名称、开票资料、发票类型、账期、付款方式、联系人、联系电话、合同期间等

六、预付账款：如果销售合同中涉及预付账款，财务部必须详细了解每一批收款，对应的公司销售定单。销售部必须得到财务部出纳的签字，确定收款后方予下定单或发货（根据预付账款的合同确定时间截点。）

七、货款收回：出纳必须对供应商支付的每一笔货款了解清楚回款对应原因。出纳不清楚时，须及时向主管会计反馈，得到准确的数据回复，方才能登记入账。货款收到后24小时内须查清原因，登记日记账。不得形成未达账项。

八、主管会计职责：

1、主管会计：须要建立“应收账款”台账，分清账期，以便于应收账款的管理。

2、核销：每一笔银行收回货款、需要在24小时内核销应收账款报表内的数据，必须清晰回款金额对应的账期金额。

3、会计：不能只管总账，不顾及账龄，账务明细

4、应收账款追回：对于超过30天的应收账款，会计有需要及时通知销售部相关负责人，进行货款追回。并且每月5号之前，将上月的应收账款明细书面、邮件形式发送给销售部负责人、财务部负责人、以及公司相关领导。

九、出纳职责

1、每一时间反馈收款信息给主管会计、销售主管对接人员。

2、及时登记收款明细表，注明详细回款信息。

3、审签销售部负责人提交的预付账款客户发货单，必须严格执行不见款到账，到账后不签不清楚的内容的字。

十、工作流程：

应收账款：

销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——根据每月仓库、销售的发货记录核对应收账款的金额——建立“应收账款”台账——每月做账龄分析——月初5号之前向销售报送当期“应收账款”报表——协助销售收款

预收账款：

销售签定合同——销售递交财务部（书面交接）——财务建立账务系统的客户档案——财务登记合同管理档案——根据合同执行收款管理——销售部（发货部）定单交财务部签后方才能安排生产或是发货（根据合同条款来）——出纳：核对每笔回款——主管会计销账、入账。

十一：及时反馈系统、责任划分：

1、所有收款信息反馈不超过24小时

2、须按合同执行，不得违反。调整方案24小时内通知到销售部或是财务部相关人员

3、客户账龄管理：须48小时内销账，及时更新应收账款管理台账，不能说：不出报表，不知道数据，发生类似情况归责到：工作失职

4、客户付款异常：超出合同规定付款方式，财务部48小时内通知销售部跟进。月结客户超出付期，须书面通知销售跟进。超过90天应收账款进入坏账管理程序，提请公司管理层审批。

5、以上八、九项涉及的相关工作责任，出现违反规定，按20-50元/次处罚，情节严重者负责赔偿相关经济损失。

6、销售部、生产部：信息不急时（以上文件中有相关规定）反馈给财务部，责任由销售部、生产部承担，并且处罚20-50元/次。情节严重者负责赔偿相关经济损失。

应收账款清收专项行动方案5

应收账款是指企业因赊销产品或劳务而形成的应收款项，是企业流动资产的一个重要项目。

随着市场经济的发展，商业信用的推行，企业应收账款数额明显增多，应收账款的清理已经成为企业经营活动中日益重要的问题。

近几年来，施工企业的应收账款一直居高不下，甚至越清越多。

有的应收款项已占企业总资产的40%以上，**超出了企业的承受能力，企业的财务风险很大。

随着施工企业生产规模的扩大，企业应收账款的绝对数也越来越大。

但应收账款额应**在一个合理的范围内，一般占施工企业产值的12%以下比较合理。

应收账款额是动态的，如果应收账款数年没有变化，就会变成呆账，形成坏账损失，从而吞蚀以前年度形成的利润。

一、应收账款产生的原因

笔者在这里主要讲企业非正常的应收账款。

所谓非正常的应收账款是超过企业承受能力，被对方恶意拖欠、账龄超过三年以上的那部份应收账款。

它的形成有多种原因，但主要有主观原因和客观原因两种。

从主观原因来讲企业内部管理不善是造成应收账款上升的重要原因。

例如，在**施工过程中，存在“只管干、不管钱”的现象。

应收账款催收责任不明确，认为应收账款只是财务人员的事情，未与经济效益挂钩，加之结算不及时，竣工资料不齐全不完善等，导致了该完的项目一拖再拖，该收回的钱长时间收不回来。

不仅严重影响了施工企业的****，而且会给企业带来严重损失。

因此，加强应收账款管理和清欠，已经成为施工企业管理工作的重要内容。

从客观原因讲，主要是建筑市场行为不规范，“僧多粥少”。

部分发包单位在招投标文件中单方面提出了许多苛刻的’不合理条款，而建筑施工企业由于饥不择食，只能违心地接收发包单位的这些不合理、苛刻的条款。

如发包单位要求施工企业交纳大额履约保证金，高达百分之几十的垫资，否则就不能中标。

中标后又要求施工单位高价购买其指定的施工材料，使用其指定的分包单位等等。

这些因素都将引起施工企业应收账款的不合理增加。

二、加强应收账款回收应采取的措施

施工企业在种种不利的市场环境条件下应做好以下几方面工作，及时收回自己理应所得的工程款而不至于形成“坏账损失”。

（一）成立清欠部门，加大**力度

首先，成立清欠部门作为清理应收账款的专门机构。

其次，要编制“应收账款动态表”“清理清收外欠工程款台账”以及“工程动态评审表”等，以有利于全面掌握单位应收款的实际情况，突出重点和难点，以便卓有成效地降低施工单位的应收账款数额。

通过编制账龄分析表，加强应收款项回收的**，随时掌握应收款项的动态，以便采取相应对策。

最后，根据不同的逾期账款安排专门人员采用不同的催收方式，如发函、电话催收、派专人前去催收，必要时还应该采用签订还款协议书或借助法律**向****等，将企业损失降到最低程度。

（二）制订相应的应收款项管理，减少坏账损失

为规避企业财务风险，减少坏账损失，企业应制订相应的应收款项管理**。

对支付履约保证金的要建立审批**，明确责任人，落实催收责任和造成损失的赔偿责任，**盲目交付履约保证金。对于垫资和拖欠工程款的同样要实行项目经理负责制，把催收的主要责任落实到项目部并与项目部主要管理人员的经济分配挂钩。此外，还要制订相应的**和措施促使有关责任人加大催收力度，确保应收款项资金的及时回笼。

具体要做好以下几个方面的工作：

1、新增应收款以预防为主

在施工过程中，改变过去“只管干活，不管要钱”的作法，对整个工程项目落实责任人，确定资金回收率，并作为经济责任制办法中的一项重要内容，纳入年度绩效考核范围，实行奖罚并举。

具体做法是：

（1）在适用范围上，主要适用于新开工工程项目，新接的作业项目和新签订合同的对外提供劳务。

（2）责任人员应是工程项目经理或负责工程项目、对外作业和对外提供劳务的行政负责人。

（3）责任范围应是对该项目开工前的投标保证金和履约保证金及施工过程中的形象进度和保修期结束后的工程尾款的回收。

（4）根据责任人员所负责任的完成情况进行考核，视其绩效进行奖罚兑现。

2、对已发生的正常应收账款的清理

根据不同情况，有区别、有重点地开展清欠工作。

对那些生产经营正常，有偿债能力的单位要加强联系，紧盯不放，力争尽快收回资金。对生产经营虽然正常，但因资金暂时困难，不能一次或在短期内偿清债务的单位，要与他们协商，通过签订还款计划或分期还款协议，明确还款时间和最后期限，制定违约责任，增强对债务单位的约束力。

3、对不能正常收回的应收账款，要加大清欠力度，采取不同的措施强行收回