公司风险管理制度 企业风险控制管理制度

公司面临日益复杂的经营环境，风险无处不在，有效管理风险对持续发展至关重要。建立健全《公司风险管理制度》是保障稳健运营、实现战略目标的关键举措。为助力企业构建合适的风险管理体系，本文特整理了数篇不同侧重、结构各异的《公司风险管理制度》范文，详述具体内容与要求，以供实践参考。

篇一：《公司风险管理制度》

第一章 总则

第一条 目的与依据

为规范公司风险管理活动，建立健全风险管理体系，有效识别、评估、应对和监控公司面临的各类风险，保障公司资产安全，维护股东、客户及其他利益相关者的权益，促进公司战略目标的实现和可持续发展，依据国家有关法律法规及《公司章程》，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司总部各部门、各分公司、子公司以及全体员工。各级单位和全体员工均有责任和义务遵守本制度规定，参与风险管理活动。

第三条 基本原则

公司风险管理遵循以下基本原则：

（一）全面性原则：风险管理应覆盖公司所有业务流程、所有部门和所有层级，贯穿于决策、执行和监督的全过程，涵盖战略风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律合规风险、声誉风险等所有重要风险类别。

（二）重要性原则：在全面管理的基础上，重点关注对公司战略目标实现、财务状况、经营成果、声誉形象等可能产生重大不利影响的风险。

（三）适应性原则：风险管理体系应与公司的经营规模、业务性质、组织结构、风险状况及所处的内外部环境相适应，并根据变化及时调整和完善。

（四）有效性原则：风险管理措施应具有针对性、可操作性和成本效益性，确保风险被控制在公司可接受的风险偏好范围内。

（五）独立性原则：风险管理职能部门应保持相对独立性，确保风险评估和报告的客观公正。业务部门承担风险管理的第一道防线职责。

（六）持续改进原则：定期对风险管理体系的充分性和有效性进行评估，持续优化风险管理流程和方法。

第四条 风险偏好与风险承受度

公司董事会负责审定公司的总体风险偏好和风险承受度。风险偏好是指公司在实现其战略目标过程中愿意接受的风险类型和水平。风险承受度是指公司能够承受的风险水平上限。各业务单元的风险管理活动不得超越公司设定的风险偏好和风险承受度。

第二章 组织架构与职责

第五条 治理层职责

董事会是公司风险管理的最高决策机构，承担对风险管理体系建立健全和有效运行的最终责任。其主要职责包括：

（一）审议批准公司风险管理战略、风险偏好、风险承受度及重大风险管理政策。

（二）审议批准风险管理组织架构及主要职责。

（三）监督高级管理层对风险管理体系的建设和运行情况。

（四）审议重大风险评估报告和风险管理状况报告。

（五）批准重大风险事件的应对方案。

董事会下设风险管理委员会（若有），负责协助董事会履行风险管理相关职责。

第六条 高级管理层职责

高级管理层（以总经理为代表）是公司风险管理的执行机构，负责组织实施董事会的风险管理决策。其主要职责包括：

（一）建立健全公司风险管理组织体系，明确各层级、各部门的风险管理职责和权限。

（二）组织制定和实施具体的风险管理制度、流程和方法。

（三）确保风险管理信息系统有效运行。

（四）组织开展风险识别、评估、应对、监控和报告工作。

（五）向董事会（或风险管理委员会）报告重大风险和风险管理状况。

（六）培育公司风险管理文化。

第七条 风险管理职能部门职责

公司设立风险管理部门（或指定相关部门履行此职能），作为风险管理的牵头和协调机构。其主要职责包括：

（一）协助高级管理层制定和完善风险管理制度体系。

（二）组织、协调、指导和监督各部门、各单位的风险管理工作。

（三）提供风险管理方法、工具和培训支持。

（四）汇总分析公司整体风险信息，编制风险评估报告和风险管理报告。

（五）监控重大风险暴露及风险管理措施的执行情况。

（六）推动风险管理信息系统的建设与应用。

第八条 业务及职能部门职责

各业务部门和职能管理部门是风险管理的第一道防线，负责本部门或本业务领域内的风险识别、评估、应对和日常监控。其主要职责包括：

（一）执行公司风险管理制度和流程。

（二）识别和评估本部门业务活动中的风险，并制定相应的控制措施。

（三）执行风险应对计划，监控风险变化和控制措施的有效性。

（四）及时报告本部门发现的重大风险隐患或风险事件。

（五）配合风险管理部门及内外部审计工作。

第九条 内部审计部门职责

内部审计部门是风险管理的第三道防线，负责对公司风险管理体系的充分性和有效性进行独立、客观的监督和评价。其主要职责包括：

（一）将风险管理体系的评审纳入年度审计计划。

（二）检查评价风险管理策略、政策、流程的执行情况。

（三）评估风险管理活动的效率和效果。

（四）向董事会（或审计委员会）报告审计发现和改进建议。

第十条 全体员工职责

全体员工应了解并遵守公司风险管理制度，具备与其岗位相适应的风险意识和风险管理知识，积极参与风险管理活动，报告发现的风险隐患。

第三章 风险管理流程

第十一条 风险识别

风险识别是风险管理流程的起点。各部门应结合公司战略目标、业务特点和内外部环境变化，系统、持续地识别可能影响目标实现的潜在风险事件。风险识别方法可包括但不限于：头脑风暴、德尔菲法、检查表法、流程分析、情景分析、标杆比较、内外部审计发现、历史损失数据分析、客户投诉分析、媒体报道监测等。识别出的风险应进行分类登记，形成风险清单。

第十二条 风险评估

风险评估是在风险识别的基础上，分析风险发生的可能性（概率）及其产生的影响程度（后果），确定风险等级。评估方法可采用定性、定量或两者结合的方式。

（一）定性评估：根据经验判断、专家意见等，对风险的可能性和影响程度进行等级划分（如：高、中、低）。

（二）定量评估：利用历史数据、统计模型等，对风险的可能性和影响进行量化估计（如：发生频率、损失金额）。

公司应建立统一的风险评估标准和风险矩阵，用于确定风险的优先级，区分重大风险、重要风险和一般风险。

第十三条 风险应对

根据风险评估结果和公司的风险偏好，针对不同等级的风险，选择适当的风险应对策略。主要策略包括：

（一）风险规避：通过改变计划、停止活动等方式，避免风险的发生。适用于高概率、高影响且超出公司承受能力的风险。

（二）风险降低（减轻）：采取措施降低风险发生的可能性或减小风险发生后的影响。如加强内部控制、采取安全措施、制定应急预案等。

（三）风险转移（分担）：通过合同、保险、外包等方式，将部分或全部风险转移给第三方。

（四）风险接受（自留）：对于评估后认定在风险偏好范围内或处理成本过高的低概率、低影响风险，决定接受其存在，并可能建立风险准备金或应急计划。

对选定的风险应对策略，应制定具体的行动计划，明确负责人、时间表和预期效果。

第十四条 风险监控

风险监控是对风险状况、风险管理措施有效性以及风险管理流程执行情况进行的持续性监测和审查。监控活动应包括：

（一）跟踪已识别风险的变化趋势。

（二）监测关键风险指标（KRIs）。

（三）检查风险应对计划的执行进度和效果。

（四）评估控制措施的有效性。

（五）识别新的风险。

监控结果应及时记录并反馈给相关管理层。

第四章 风险信息与报告

第十五条 风险信息收集与管理

公司应建立畅通的风险信息收集渠道，确保风险信息及时、准确、完整地传递。建立风险数据库或信息系统，对识别的风险、评估结果、应对措施、监控情况等信息进行系统化管理。

第十六条 风险报告

风险报告是风险管理信息沟通的主要形式。公司应建立分层级的风险报告机制。

（一）业务部门应定期或不定期向风险管理部门报告本领域的风险状况和管理活动。

（二）风险管理部门负责汇总分析公司整体风险信息，定期编制公司风险管理报告，向高级管理层和董事会（或风险管理委员会）汇报。报告内容应包括主要风险暴露、风险变化趋势、重大风险事件、风险应对措施有效性、风险管理体系运行情况及改进建议等。

（三）发生重大风险事件或发现重大风险隐患时，应立即启动应急报告程序。

第五章 风险文化与培训

第十七条 风险文化建设

公司致力于培育积极、健康的风险管理文化，使风险意识融入企业价值观和员工行为规范。通过高层倡导、制度约束、绩效引导、宣传教育等多种方式，营造“全员参与、主动管理”的风险管理氛围。

第十八条 风险管理培训

公司应制定风险管理培训计划，对不同层级、不同岗位的员工进行有针对性的风险管理知识和技能培训，提高全体员工的风险意识和风险管理能力。新员工入职培训应包含风险管理基本内容。

第六章 监督与改进

第十九条 内部监督

内部审计部门定期对风险管理体系的有效性进行独立审计评价。各级管理者对其职责范围内的风险管理负有监督责任。

第二十条 外部监督

公司可根据需要聘请外部专业机构对风险管理体系进行评估或审计，借鉴外部经验，提升风险管理水平。

第二十一条 持续改进

公司应基于内外部环境变化、风险事件教训、内外部审计结果以及风险管理实践，定期对风险管理战略、政策、流程和方法进行评审和修订，实现风险管理体系的持续改进和优化。

第七章 附则

第二十二条 制度解释

本制度由公司风险管理部门负责解释。

第二十三条 生效日期

本制度自发布之日起生效。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

篇二：《公司风险管理制度》

一、 引言：风险管理——整合于心的战略保障

（一）制定目的：本制度旨在明确公司风险管理的基本框架、流程与职责，将风险管理理念深度融入公司各项经营管理活动中，形成一套动态、闭环、与业务紧密结合的风险管理机制，确保公司在复杂多变的环境中稳健前行，有效支撑战略目标的达成。

（二）适用原则：本制度覆盖公司所有运营环节与决策过程，强调风险管理的系统性、前瞻性、适应性与全员参与性。风险管理并非独立于业务之外的额外负担，而是提升决策质量、优化资源配置、保障运营效率的内在要求。

（三）核心理念：我们倡导“风险管理价值创造”理念。有效的风险管理不仅在于规避损失，更在于通过对风险的深刻理解和主动管理，把握发展机遇，提升核心竞争力，实现可持续的价值增长。

二、 风险管理循环：动态管理的闭环流程

本制度遵循“计划-执行-检查-行动”（PDCA）的持续改进思想，构建风险管理的动态循环流程。

（一） 风险管理规划（Plan）

1. 环境扫描与目标设定：定期分析宏观经济、行业趋势、法律法规、技术发展等外部环境，以及公司战略、业务模式、组织架构等内部因素，识别潜在的风险源。明确各层级、各业务单元的风险管理目标，使其与公司整体战略目标保持一致。

2. 风险偏好确立：董事会依据公司战略和承受能力，设定清晰的风险偏好声明，明确愿意接受的风险类型、水平及关键风险容忍度，为风险决策提供基准。

3. 资源配置：为风险管理活动配备必要的人力、财力、技术和信息资源，确保风险管理工作的有效开展。

（二） 风险管理执行（Do）

1. 风险识别嵌入：将风险识别活动嵌入到日常运营和决策流程中。例如：

项目启动阶段：进行项目风险评估。

新产品/服务开发：评估市场、技术、合规风险。

供应链管理：评估供应商履约、中断风险。

年度预算/规划：识别影响预算目标的潜在风险。

重大决策前：进行专项风险论证。

采用方法包括但不限于：流程梳理、检查单、访谈、工作坊、SWOT分析、根本原因分析等。建立风险信息库，动态更新已识别风险。

2. 风险分析与量化：对识别出的风险，运用定性（如：专家判断法、风险地图）与定量（如：敏感性分析、情景模拟、压力测试）相结合的方法，评估其发生的可能性及潜在影响（财务、运营、声誉等方面）。对关键风险进行深入分析，理解其驱动因素和传导路径。

3. 风险应对决策与实施：基于风险评估结果和风险偏好，为每个重要风险制定具体的应对策略（规避、降低、转移、接受）。

制定详细的风险应对行动计划，明确责任人、时间节点、所需资源和预期成效。

将风险应对措施整合到相关业务流程和管理制度中。

确保应对措施得到有效执行和资源保障。

（三） 风险管理检查（Check）

1. 持续监控：建立关键风险指标（KRIs）体系，对重大风险暴露和风险触发因素进行实时或定期监测。利用管理报告、运营数据、市场信息等多种来源，跟踪风险动态。

2. 控制测试：定期测试关键风险控制措施的设计合理性和运行有效性，确保控制措施能够按预期发挥作用。测试方法可包括穿行测试、抽样检查、系统日志分析等。

3. 绩效评估：评估风险管理活动的整体效果，包括风险事件发生情况、损失控制情况、风险管理目标达成度等。将风险管理绩效纳入相关部门和人员的考核体系。

4. 定期审查：管理层定期（如每季度、每半年）审查风险状况报告，评估风险管理策略的适应性和有效性，讨论新出现的风险和应对挑战。

（四） 风险管理行动（Act）

1. 问题整改：对于监控、测试、评估中发现的风险管理缺陷或不足（如控制措施失效、新风险未被识别、应对计划执行不力等），及时制定并实施纠正措施。

2. 经验学习：建立风险事件库，对发生的风险事件进行深入复盘，总结经验教训，避免同类问题重复发生。

3. 体系优化：根据内外部环境变化、业务发展需求、风险事件教训以及检查评估结果，持续优化风险管理政策、流程、方法和工具，提升风险管理体系的成熟度。

三、 关键业务流程中的风险管理整合

（一） 战略规划与投资决策：在制定公司战略和进行重大投资决策时，必须进行全面的战略风险评估和投资风险分析，确保决策考虑了潜在的风险因素。

（二） 研发与创新：建立新产品/技术研发过程中的风险评估机制，关注技术失败、知识产权、市场接受度等风险，并制定应对预案。

（三） 采购与供应链管理：实施供应商风险评估与管理，监控供应链中断风险、质量风险、合规风险等，建立多元化供应渠道和应急机制。

（四） 生产与运营：识别和管理生产安全、设备故障、质量控制、环境保护等运营风险，完善操作规程和应急响应计划。

（五） 市场营销与销售：关注市场竞争、价格波动、客户信用、品牌声誉等风险，加强市场监测和客户关系管理。

（六） 财务与融资：严格管理流动性风险、信用风险、市场风险（利率、汇率等）、财务报告风险，健全内部控制和资金管理制度。

（七） 人力资源管理：关注人才流失、合规用工、员工不当行为等风险，完善招聘、培训、绩效、薪酬和员工关系管理。

（八） 信息技术与数据安全：加强IT基础设施、网络安全、数据隐私保护等方面的风险管理，防范系统故障、网络攻击和数据泄露。

（九） 法律与合规：确保所有经营活动遵守相关法律法规和监管要求，建立合规审查机制，管理合同风险和诉讼风险。

四、 沟通、文化与保障

（一） 风险沟通机制：建立自上而下传达风险政策、自下而上报告风险信息、跨部门横向交流风险议题的沟通渠道。确保风险信息在相关方之间及时、准确、有效地传递。

（二） 风险文化培育：通过领导垂范、持续培训、宣传教育、案例分享、激励约束等方式，将风险意识内化为员工的思维习惯和行为准则，营造“人人讲风险、事事防风险”的文化氛围。

（三） 支撑保障：确保风险管理拥有必要的组织保障（明确的职责分工）、制度保障（完善的政策流程）、技术保障（有效的风险管理信息系统）和资源保障。

五、 制度的维护与更新

本制度由风险管理部门负责日常维护，并根据公司发展和内外部环境变化，至少每年进行一次全面评审，必要时进行修订，经规定程序审批后发布执行。

篇三：《公司风险管理制度》

前言：以原则为基石，构筑稳健未来

本《公司风险管理制度》旨在阐述公司风险管理的核心理念、指导原则、治理架构及关键职责，而非提供一套僵化的操作手册。我们坚信，有效的风险管理源于对基本原则的深刻理解和灵活应用，以及全体成员共同营造的积极风险文化。本制度致力于为公司各层级管理者和员工提供一个思考和行动的框架，引导大家在日常工作中自觉融入风险管理的思维，共同守护公司的长远发展。

第一部分：风险管理的核心原则

公司风险管理活动应始终遵循以下核心原则：

原则一：战略融合原则

风险管理必须与公司战略目标紧密结合。风险评估和应对决策应服务于战略的制定与执行，支持公司在可接受的风险水平内追求战略机遇。风险管理不是战略的障碍，而是战略实现的保障和驱动力。

原则二：全面覆盖原则

风险管理应渗透到公司的所有层级、所有部门、所有业务流程和所有重要决策中。关注点不仅限于财务风险，更要涵盖战略、运营、市场、法律合规、技术、环境、社会及治理（ESG）、声誉等各类风险。

原则三：权责对等原则

风险管理责任应清晰界定，并与相应的权限相匹配。董事会负最终责任，管理层负责执行推动，业务部门承担一线管理责任，风险管理部门提供专业支持，内部审计进行独立监督。每个层级、每个岗位都应明确其在风险管理链条中的角色和职责。

原则四：分级管理与重要性原则

在全面覆盖的基础上，根据风险对公司目标的潜在影响程度和发生可能性，对风险进行分级（如：重大、重要、一般），实施差异化的管理策略和资源投入。集中资源优先处理最关键的风险。

原则五：动态适应原则

风险管理体系必须能够适应内外部环境的不断变化。应建立持续监测、定期评估和及时调整机制，确保风险管理策略和措施始终与公司面临的风险状况相匹配。

原则六：透明沟通原则

风险信息应在公司内部以及与关键外部利益相关者之间进行及时、准确、开放的沟通。鼓励员工报告风险隐患，建立有效的风险上报和反馈渠道。透明度有助于建立信任，促进协作，提升风险应对的效率。

原则七：成本效益原则

风险管理措施的成本应与其带来的效益（风险降低程度）相匹配。在追求风险控制的同时，也要考虑效率和投入产出比，避免过度管理或管理不足。

原则八：文化引领原则

积极的风险管理文化是风险管理有效性的基石。公司致力于培育一种鼓励主动识别风险、勇于承担经过审慎评估的风险、从错误中学习、持续改进的文化氛围。

第二部分：风险治理架构与关键职责

为确保风险管理原则的有效落实，公司建立如下治理架构和职责分工：

董事会（及下设风险管理委员会，若有）

定位：风险管理的最高领导者和监督者。

核心职责：

设定公司整体风险偏好和风险承受度。

审批风险管理基本政策和战略框架。

监督管理层风险管理工作的有效性。

审议重大风险报告，对极端风险事件做出决策。

确保公司建立并维护了适宜的风险管理文化。

高级管理层（总经理/CEO及其团队）

定位：风险管理的组织者和推动者。

核心职责：

将董事会批准的风险战略转化为可执行的计划和政策。

建立健全风险管理组织体系和工作流程。

分配风险管理资源，确保各项措施有效实施。

向董事会汇报公司整体风险状况和管理成效。

在公司内部倡导和培育风险管理文化。

风险管理部门/职能

定位：风险管理的专业顾问和协调中心。

核心职责：

制定和维护风险管理方法论、工具和标准。

组织、协调、指导各部门的风险管理活动。

汇总、分析全公司风险信息，提供风险视图和预警。

提供风险管理培训和知识支持。

监测风险管理政策和流程的遵守情况。

各业务单元/职能部门

定位：风险管理的第一道防线，风险的直接承担者和管理者。

核心职责：

在其职责范围内识别、评估、管理和监控业务风险。

执行公司风险管理政策和流程，落实风险应对措施。

及时报告风险事件、风险隐患及控制措施的有效性。

将风险管理要求融入日常操作和决策。

内部审计部门

定位：风险管理的独立监督者和评价者（第三道防线）。

核心职责：

独立、客观地评价公司风险管理体系的充分性、合规性和有效性。

向董事会（或审计委员会）报告审计发现和改进建议。

促进风险管理实践的持续改进。

全体员工

定位：风险管理的基础参与者。

核心职责：

理解并遵守公司风险管理政策。

具备与其岗位相关的风险意识。

在日常工作中识别并报告潜在风险。

执行分配给自己的风险控制职责。

第三部分：风险管理的核心活动领域（指引性）

虽然本制度不规定具体操作步骤，但强调以下核心活动领域的重要性，各部门应结合自身实际，在风险管理部门指导下开展工作：

风险环境理解：持续关注宏观环境、行业动态、竞争格局、技术进步、法规变化等，理解其对公司的潜在影响。

风险识别与评估：运用系统化方法（如风险研讨会、情景分析、流程分析等）识别各类风险，并依据统一标准评估其可能性和影响，形成风险图谱或清单。

风险应对策略选择：基于风险评估结果和风险偏好，审慎选择风险规避、降低、转移或接受策略，并制定行动计划。

控制活动设计与执行：设计并实施有效的内部控制措施（预防性、检查性），以管理已识别的风险。

信息沟通与报告：建立清晰的风险信息流转路径和报告机制，确保关键风险信息及时送达决策者。

监控与审查：持续监控风险暴露、控制措施有效性和风险环境变化，定期审查风险管理体系的整体表现。

第四部分：风险文化建设与持续改进

文化塑造：高层领导需率先垂范，通过言传身教，将风险管理的理念传递给每一位员工。鼓励开放讨论风险，容忍经过合理评估但未能成功的尝试。将风险管理表现纳入绩效考核和激励机制。

知识与能力建设：提供持续的风险管理培训，提升各级员工的风险意识和管理技能。分享风险管理的成功案例和失败教训。

学习与改进：建立从风险事件、内外部审计、同业实践中学习的机制。定期对风险管理框架、政策和实践进行反思和评估，驱动体系不断优化，以适应变化，追求卓越。

第五部分：制度的适用与解释

本制度作为公司风险管理的纲领性文件，适用于公司全体。具体的操作细则和流程可由风险管理部门或相关职能部门另行制定，但不得与本制度的核心原则相冲突。本制度的最终解释权归属公司董事会。