实物资产管理制度方案范本资产管理管理制度通用范文

实物资产是企业运营的基础和重要保障。为规范管理、提高使用效益、防止资产流失，建立系统化的实物资产管理制度至关重要。该制度旨在明确资产从购入到处置的全过程管理，确保账实相符，责任到人。本文将提供数篇不同侧重点的《实物资产管理制度》范文以供参考。

篇一：《实物资产管理制度》

第一章总则

第一条目的
为加强公司实物资产管理，规范资产的购置、使用、维护、处置等行为，提高资产使用效益，保障资产的安全和完整，防止资产流失，根据国家有关法律法规并结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义
本制度所称实物资产，是指公司拥有或控制的、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。主要包括但不限于：

房屋及建筑物；
机器设备、生产设备；
电子设备（计算机、服务器、打印机等）；
办公家具及器具；
运输工具；
其他符合实物资产定义的物品。
单位价值较低但使用期限超过一年的物品，作为低值易耗品管理，参照本制度执行。

第三条适用范围
本制度适用于公司总部及下属各分子公司、事业部、全体部门及员工。

第四条管理原则

统一领导、分级管理的原则：公司设立资产管理归口部门，对全公司实物资产实行统一政策和监督管理；各部门、各使用人对所使用的资产负有直接管理和保护责任。
责任明确、权责清晰的原则：建立资产管理责任制，将资产管理的责任落实到具体部门和个人，做到“人人有责、物物有人管”。
全生命周期管理的原则：对资产从计划、购置、验收、入库、领用、使用、维护、盘点、调拨直至报废处置的全过程进行有效跟踪和管理。
账实相符、动态跟踪的原则：建立实物资产台账，定期进行资产盘点，确保资产台账与实物、财务账目三者相符，并及时更新资产状态信息。

第二章职责分工

第五条资产归口管理部门（通常为行政部或指定部门）

负责牵头制定、修订和监督执行本制度。
负责建立和维护公司级实物资产总台账，为每件资产建立唯一的资产卡片和编号。
负责组织实施资产的入库、登记、贴标、建卡工作。
负责办理资产的领用、调拨、借用、归还等日常流转手续。
负责组织和实施全公司的年度或定期资产盘点工作，并出具盘点报告。
负责牵头组织资产的报废、报损、出售等处置工作的鉴定和审批流程。
负责对公司各部门的资产管理工作进行指导、协调和监督检查。

第六条财务部门

负责实物资产的价值核算，正确进行会计处理。
负责建立固定资产财务明细账，确保财务账与资产总台账在价值上保持一致。
参与资产的购置预算审批、验收、盘点及处置等环节，对资产价值的变动进行账务处理。
审核资产购置、处置等相关费用的支付。

第七条使用部门

负责本部门所使用资产的日常管理、维护和保养，指定部门资产管理员。
负责提出本部门的资产购置需求申请。
负责对新购入资产进行专业性验收。
负责建立本部门的资产分台账，并确保与实物一致。
配合资产归口管理部门进行资产盘点、检查和处置工作。
发生资产遗失、损坏时，应及时向资产归口管理部门报告。

第八条资产使用人

对所领用的资产负有直接保管和正确使用的责任。
严格遵守资产操作规程，做好日常清洁和基本保养。
不得擅自拆卸、改装、外借或转让所用资产。
发生岗位变动或离职时，必须办理所用资产的移交手续，否则不予办理相关人事手续。

第三章资产购置与入库

第九条资产购置

各部门根据业务发展需要，填写《资产购置申请单》，详细说明申购资产的名称、规格、型号、数量、预估单价、用途及理由。
《资产购置申请单》按公司审批权限逐级审批。
经批准后，由采购部门根据申请单要求实施采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，选择性价比高的产品和供应商。

第十条资产验收

资产到货后，由采购部门、使用部门、资产归口管理部门共同进行验收。
使用部门负责对资产的品牌、规格、型号、技术参数、性能、数量等进行专业性验收，确认是否满足使用要求。
资产归口管理部门负责核对实物与采购订单是否相符，检查外观有无损坏。
验收合格后，相关人员在《资产验收单》上签字确认。验收不合格的，由采购部门负责与供应商协调退换货事宜。

第十一条资产入库

验收合格的资产，由资产归口管理部门办理入库手续。
资产管理员根据《资产验收单》及发票等凭证，在资产管理系统中建立资产卡片，生成唯一的资产编号。
资产卡片内容应包括：资产编号、资产名称、规格型号、计量单位、取得日期、原值、使用部门、存放地点、使用人、预计使用年限等。
资产管理员打印统一格式的资产标签，并将其粘贴在资产实物的醒目、不易磨损的位置。
完成入库登记和贴标后，资产方可交付使用部门。资产归口管理部门将入库单据的一联交财务部门记账。

第四章资产领用、调拨与借用

第十二条资产领用

员工领用资产，需填写《资产领用申请单》，经部门负责人批准后，到资产归口管理部门办理领用手续。
资产管理员核对申请单，根据库存情况发放资产。
领用人与资产管理员共同确认资产状态完好后，在领用单上签字确认。签字即代表领用人开始对该资产承担保管和使用责任。
资产归口管理部门更新资产卡片信息，注明使用人、领用日期等。

第十三条资产调拨

因工作需要，需在公司内部部门之间转移资产的，应办理调拨手续。
由调出部门填写《资产调拨单》，经调出、调入部门负责人双方签字同意。
双方将签字后的《资产调拨单》交至资产归口管理部门备案。
资产归口管理部门据此更新资产卡片中的使用部门、存放地点等信息。未经批准，任何部门和个人不得擅自调拨资产。

第十四条资产借用

公司内部员工因临时工作需要，可办理短期资产借用手续。需填写《资产借用单》，写明借用事由、借用期限，并经部门负责人批准。
借用人持批准后的借用单到资产归口管理部门或资产所在部门办理借用手续，并对资产的完好性负责。
借用期满，借用人应及时归还资产。归还时，资产出借方应检查资产是否完好，确认无误后在借用单上签字确认归还。
公司外部单位或个人原则上不得借用公司资产。确有特殊情况需借用的，须报请公司主管领导书面批准，并办理正式的借用手续，明确权利义务。

第五章资产使用、维护与盘点

第十五条资产使用

资产使用人应爱护所用资产，严格按照操作规程使用，避免因使用不当造成资产损坏。
对精密、贵重、特殊的设备，使用部门应制定专门的操作和维护规程，并指定专人操作。
严禁将公司资产用于与工作无关的活动，或擅自带离工作场所。

第十六条资产维护与维修

使用部门和使用人应做好资产的日常维护和保养工作，保持资产的清洁和良好技术状态。
资产出现故障或损坏，使用人应立即停止使用，并向本部门资产管理员报告。由部门填写《资产维修申请单》，说明损坏情况和原因。
根据维修金额和性质，按审批权限报批。批准后，由资产归口管理部门或指定维修部门联系维修。
维修完成后，使用部门需对维修质量进行确认。资产归口管理部门更新资产卡片中的维修记录。

第十七条资产盘点

为确保账、卡、物三相符，公司每年至少进行一次全面的资产盘点，由资产归口管理部门牵头组织，财务部门、各使用部门共同参与。
盘点前，资产归口管理部门应制定详细的盘点计划，下发盘点通知和盘点表。
各部门根据盘点表，对本部门占有和使用的全部资产进行实地清点，核对资产编号、名称、规格、存放地点、使用人等信息。
盘点过程中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，应如实记录，并分析原因。
盘点结束后，各部门将签字确认的盘点表交回资产归口管理部门。
资产归口管理部门汇总各部门盘点结果，编制《资产盘点报告》，对盘盈、盘亏等问题提出处理建议，报公司管理层审批。
根据审批结果，进行相应的账务和台账调整。

第六章资产处置

第十八条处置范围
资产处置是指对发生盘亏、报废、报损、出售、捐赠等情况的资产进行产权和实物的处理。

第十九条处置程序

申请：由使用部门填写《资产处置申请单》，详细说明拟处置资产的信息、现状及处置原因（如技术淘汰、无法修复、损坏严重等），并附上相关技术鉴定报告或照片等证明材料。
审核与鉴定：资产归口管理部门对申请进行初审，并可组织技术人员或相关部门对资产进行现场鉴定，出具鉴定意见。
审批：根据资产的原值和处置方式，按照公司审批权限逐级报批。重大资产的处置需经公司最高管理层或董事会批准。
实施：审批通过后，由资产归口管理部门根据批准的处置方式组织实施。
- 报废：对无使用价值的资产，进行拆解或销毁处理，有残值的应进行回收。
- 出售：对尚有部分使用价值但公司不再需要的资产，可通过公开竞价等方式进行出售，所得款项上缴公司财务。
- 捐赠：对外捐赠资产需履行严格的审批程序。
销账：资产处置完成后，资产归口管理部门凭《资产处置审批单》及相关文件，通知财务部门进行账务核销，同时在资产总台账中注销该资产卡片。

第七章责任与奖惩

第二十条资产损失责任认定

因不可抗力（如自然灾害）造成的资产损失，经核实后，按正常程序报损。
因正常使用造成的合理磨损、消耗，不追究个人责任。
因工作疏忽、管理不善、违章操作等原因造成资产损坏、丢失的，应追究相关责任人（包括使用人、管理人和部门负责人）的责任。

第二十一条赔偿与处理

对造成资产损失的责任人，根据资产原值、损坏程度、责任大小等因素，决定其赔偿金额。赔偿金额可从其工资中扣除。
对于盗窃公司资产、故意损毁资产等严重行为，除全额赔偿外，公司将视情节严重程度给予纪律处分，直至解除劳动合同；构成犯罪的，移交司法机关处理。
对于未按规定办理资产领用、调拨、移交、处置手续，造成资产管理混乱或流失的，将对相关责任人进行通报批评或经济处罚。

第二十二条奖励
对于在资产管理工作中表现突出，为公司节约成本、避免损失做出贡献的部门或个人，公司将给予适当的表彰和奖励。

第八章附则

第二十三条本制度由公司资产归口管理部门负责解释。

第二十四条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规和公司其他规定执行。

第二十五条本制度自发布之日起施行。原相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇二：《实物资产管理制度》

（侧重IT资产全生命周期与信息安全）

1.0 目的与原则

1.1 目的
为规范公司信息技术（IT）类实物资产的规划、采购、部署、使用、维护及报废的全生命周期管理，保障IT系统的稳定、高效、安全运行，控制IT运营成本，明确各方职责，有效防范数据泄露风险，特制定本专项管理制度。

1.2 适用范围
本制度适用于公司所有权或使用权归属公司的IT硬件资产、软件资产及相关配套设备。

硬件资产：包括但不限于台式计算机、笔记本电脑、服务器、网络设备（交换机、路由器、防火墙）、存储设备、打印机、扫描仪、投影仪、移动终端等。
软件资产：包括操作系统、办公软件、数据库软件、专业应用软件等公司购买了使用许可或自行开发的各类软件。

1.3 管理原则

安全优先原则：所有IT资产的管理和使用必须将信息安全置于首位，确保公司核心数据和业务系统的机密性、完整性和可用性。
标准化原则：推行IT资产的标准化配置，便于统一采购、维护和管理，降低复杂性和成本。
生命周期原则：对IT资产从需求、采购到最终处置的每一个环节实施闭环管理和追踪。
合规性原则：确保所有硬件的使用和软件的安装、使用均符合国家法律法规及供应商的许可协议。

2.0 角色与职责

2.1 信息技术部（IT部）

作为IT资产的归口管理部门，全面负责本制度的执行与监督。
负责建立和维护详细的IT资产台账（CMDB – 配置管理数据库），记录资产的详细技术规格、配置信息、使用者、物理位置、网络地址、关联软件等。
负责制定IT资产的标准化选型和配置方案。
负责IT资产的采购技术评估、验收、系统安装、网络接入和安全配置。
负责组织IT资产的日常巡检、性能监控、故障排除和维修管理。
负责软件资产的统一采购、分发、许可证管理和合规性审计。
负责制定并执行IT资产报废时的数据销毁标准和流程。

2.2 资产使用人

对领用的IT资产负有直接保管责任，并严格遵守公司信息安全策略。
负责个人使用设备的基本清洁和保管，发现异常及时向IT部报备。
不得擅自更改IT部设定的硬件配置、操作系统安全策略或网络设置。
严禁安装未经IT部许可的任何软件，严禁使用盗版软件。
离职或岗位变动时，必须与IT部办理IT资产的清点和移交手续。

2.3 人力资源部

负责在员工入职、调岗、离职流程中，通知IT部进行相应资产的配置、回收或移交，并将IT资产交接作为离职手续的必要环节。

3.0 IT资产全生命周期管理流程

3.1 需求与采购

使用部门提交IT资产需求，由IT部进行技术审核，评估需求的合理性，并结合标准化配置提出建议方案。
采购流程遵循公司统一规定。IT部需参与供应商和产品的技术选型，确保采购的资产符合公司技术架构和安全标准。

3.2 验收与入库

资产到货后，IT部负责进行专业验收，检查硬件配置是否与订单一致，并进行通电、启动等基本功能测试。
验收合格后，IT部进行资产信息录入。为每台设备分配唯一的资产编号，粘贴资产标签，并在IT资产台账中创建详细记录，包括但不限于：序列号、MAC地址、采购日期、保修期限等。
进行标准化系统部署，安装公司标准的操作系统、驱动程序、安全软件（如防病毒、数据防泄漏DLP）和基础办公软件。

3.3 分配与部署

根据员工入职或部门申请，IT部从库存中分配设备。
员工领用时，需签署《IT资产领用及信息安全责任书》，明确其保管和安全责任。
IT部更新资产台账，将资产状态变更为“使用中”，并关联到具体使用人、部门和物理位置。

3.4 使用与安全规范

密码策略：所有IT设备必须设置符合公司复杂性要求的开机密码和系统登录密码，并定期更换。
软件管理：禁止用户自行安装任何软件。如因业务需要安装特定软件，需提交申请，由IT部评估其安全性、兼容性和许可证合规性后，统一进行安装。
数据安全：核心、敏感数据必须存储在公司指定的服务器或加密区域。禁止将涉密文件存储于本地电脑桌面或未加密的移动存储设备中。
网络接入：所有设备接入公司网络前，必须经过IT部的安全准入检查。禁止私自将个人设备接入公司内部有线网络。
外部设备：严格管控U盘、移动硬盘等外部存储设备的使用。必要时，需使用由IT部统一配发的加密U盘。

3.5 变更与维护

硬件变更：如需升级内存、更换硬盘等，必须由IT部操作。变更信息需在资产台账中同步更新。
故障报修：用户设备出现故障，应通过公司IT服务台提报修申请。IT部进行诊断，自行维修或联系供应商保修。所有维修记录均需记入资产台账。
定期维护：IT部定期对服务器、网络设备等关键资产进行巡检和预防性维护，并对用户计算机进行系统更新和安全补丁推送。

3.6 盘点与审计

IT部每年至少组织一次全面的IT资产实物盘点，确保台账信息与实物一一对应。
IT部定期使用技术工具对网络内的设备进行扫描，与资产台账进行比对，发现未授权设备或配置变更。
IT部定期进行软件合规性审计，检查各设备上安装的软件是否均有合法授权。

3.7 退库与报废

资产退库：员工离职或更换设备时，IT部负责回收其使用的IT资产。回收时需检查设备的外观、配件完整性及功能状态。
数据销毁：对于退库或报废的含有存储介质（如硬盘）的设备，IT部必须进行彻底的数据销毁，以防信息泄露。数据销毁必须遵循以下标准之一：
- 软件清除：使用符合国家或国际标准（如DoD 5220.22-M）的数据擦除软件，对硬盘进行多次覆写，确保数据无法被恢复。
- 物理销毁：对于高度敏感或已损坏的硬盘，采用专业的消磁机进行消磁，或使用物理粉碎机将其彻底销毁。
- 数据销毁过程需有两人以上在场，并做好详细记录，包括设备序列号、销毁方式、执行人、日期等。
资产报废：经数据销毁后，确认无使用价值的IT资产，由IT部填写《资产处置申请单》，按公司流程报批。批准后，交由有资质的环保回收公司进行处置，并取得回收证明。

4.0 违规处理

对于违反本制度规定，如未经授权安装软件、泄露公司数据、造成设备损坏或丢失等行为，公司将根据情节严重程度，对责任人进行警告、经济处罚、纪律处分。
若因违规行为给公司造成重大经济损失或声誉损害，公司将保留追究其法律责任的权利。

5.0 附则

本制度由信息技术部负责解释和修订。
本制度作为《公司实物资产管理制度》的特别补充，在IT资产管理方面，本制度具有优先适用性。
本制度自发布之日起生效。

篇三：《实物资产管理制度》

（操作规程与表单驱动型）

一、目的

为规范和细化公司实物资产管理的各项具体操作，明确各环节的执行标准和流程，确保资产“来有登记、去有记录、用有监督、坏有维修、废有处置”，实现资产管理工作的标准化、流程化和精细化，特制定本操作规程。

二、适用范围

本规程适用于公司行政部（作为资产归口管理部门）及各资产使用部门在执行资产管理任务时的具体操作。本规程是《实物资产管理总制度》的配套执行文件。

三、管理职责概要

行政部：是本规程的主要执行部门，负责资产台账的建立维护、日常流转手续的办理、盘点工作的组织和处置流程的跟进。
各使用部门：是本规程的配合执行部门，负责本部门资产的日常保管、维护、内部流转申报及配合盘点。
财务部：负责资产的价值核算，并根据行政部提供的有效单据进行账务处理。

四、具体操作流程

4.1 资产入库操作规程

接收实物：行政部资产管理员从采购部门或供应商处接收新购资产实物，同时获取《采购订单》复印件、送货单及发票复印件。
联合验收：通知申请部门（使用部门）派员共同进行开箱验收。
- 核对信息：行政部核对实物品牌、型号、数量与《采购订单》是否一致。
- 功能测试：使用部门负责对资产的功能、性能进行现场测试，确认满足使用要求。
- 外观检查：共同检查资产外观有无划痕、损坏等。
签署验收单：验收无误后，行政部、使用部门、采购部门相关人员在《资产验收单》（表单编号：ADM-FRM-01）上共同签字确认。如验收不合格，则退回采购部门处理。
建立资产卡片：行政部资产管理员依据《资产验收单》和发票信息，在“资产管理系统”中为每件资产创建唯一的电子资产卡片。
- 信息录入：必须完整录入资产名称、规格型号、序列号（如有）、采购日期、供应商、原值、使用年限等信息。
- 编号生成：系统自动或手动生成“资产类别-购入年月-流水号”格式的唯一资产编号。
粘贴资产标签：打印包含资产编号、名称、二维码等信息的标准化资产标签，牢固粘贴于资产实物正面或侧面醒目且不易磨损的位置。
单据流转：将签字完整的《资产验收单》及发票复印件等原始凭证，一联存档，一联转交财务部作为固定资产入账依据。

4.2 资产领用操作规程

提交申请：领用人填写电子版《资产领用申请单》（表单编号：ADM-FRM-02），在系统中提交，经其部门负责人审批。
审核与发放：行政部资产管理员收到审批通过的申请后，审核库存情况。
- 若有库存，通知领用人前来办理领用手续。
- 若无库存，则通知申请人，并可建议其启动新的采购申请。
现场确认与签字：领用人到达后，资产管理员出库对应资产。领用人需当面检查资产完好性及配件是否齐全。确认无误后，在纸质或电子的《资产领用出库单》上签字确认。
系统更新：资产管理员在“资产管理系统”中，将该资产的状态更新为“在用”，并准确记录领用人姓名、工号、所属部门、领用日期及存放地点。
责任转移：领用人签字后，该资产的日常保管、正确使用及安全责任正式转移至该领用人。

4.3 资产内部调拨操作规程

发起申请：资产需在部门间转移时，由调出方经办人填写《资产内部调拨单》（表单编号：ADM-FRM-03）。
双方确认：调拨单需经调出部门负责人和调入部门负责人双方签字确认，表示同意资产的转移。
行政备案：将经双方负责人签字的《资产内部调拨单》提交至行政部资产管理员处。
更新台账：资产管理员依据调拨单，在“资产管理系统”中更新该资产的“使用部门”、“存放地点”及“使用人”（如变更）等信息，并上传调拨单扫描件作为附件。
禁止私下调拨：任何未经此流程的资产转移均视为无效，原使用部门及使用人需继续承担管理责任。

4.4 员工离职/调岗资产移交规程

启动流程：人力资源部发起员工离职/调岗流程时，需通知行政部。
生成交接清单：行政部资产管理员从系统中导出该员工名下的所有资产，形成《资产移交清单》（表单编号：ADM-FRM-04）。
实物清点与交接：
- 离职：离职员工需将清单上的所有资产交还至行政部。资产管理员逐一核对实物，检查其完好性。如有损坏或遗失，按资产损坏赔偿流程处理。
- 调岗：若资产随岗转移，则由原使用人、新使用人（或部门代表）和资产管理员三方共同清点，并在清单上签字确认交接。若资产不随岗转移，则按离职流程交还行政部。
完成确认：资产全部妥善交接后，资产管理员在《资产移交清单》上签字，并通知人力资源部。此项是办理离职/调岗手续的必要环节。
系统更新：资产管理员根据交接结果，更新系统中资产的状态（如“库存”、“在用”）、使用人等信息。

4.5 资产盘点作业指导

盘点启动：行政部在计划盘点前一周，下发《年度/季度资产盘点通知》，明确盘点范围、时间安排及要求。
数据准备：行政部从系统中按部门导出《资产盘点表》，表中包含各部门名下的资产清单。
部门自盘：各部门指定资产管理员，根据《资产盘点表》，对本部门区域内的所有实物资产进行逐一清点、核对。在盘点表上标注每项资产的盘点结果（相符、盘盈、盘亏、信息不符等），并对差异情况注明原因。
现场抽盘：行政部与财务部组成联合盘点小组，在部门自盘期间，对各部门进行现场抽查复核，确保盘点工作的真实性和准确性。
数据汇总与分析：各部门完成自盘后，将负责人签字的《资产盘点表》交回行政部。行政部汇总所有盘点结果，编制《资产盘点差异报告》，详细列出盘盈、盘亏资产明细，并初步分析差异原因。
差异处理：行政部将《资产盘点差异报告》报送管理层审批。根据审批意见，对盘亏资产启动追责和报损流程，对盘盈资产办理入库手续。
账实调整：根据最终处理结果，行政部负责更新资产台账，财务部负责进行相应的账务调整，完成盘点闭环。

4.6 资产报废处置操作规程

提交申请：使用部门对达到报废年限、技术淘汰或损坏严重无维修价值的资产，填写《资产处置申请单》（表单编号：ADM-FRM-05），详细陈述报废理由。
技术鉴定：行政部收到申请后，组织相关技术人员或部门进行现场实物鉴定，并在申请单上签署“同意报废”、“建议维修”或“继续使用”的鉴定意见。
审批流程：根据公司审批权限管理规定，将附有鉴定意见的《资产处置申请单》逐级上报审批。
实施处置：审批通过后，行政部负责后续处置工作。
- 实物处理：将报废资产从使用部门收回，集中存放。对于有残值的，联系回收商进行变卖；对于无残值或涉密的，进行销毁处理。
- 特殊处理：对于计算机等含数据存储的设备，必须先由IT部门进行数据彻底清除后方可处置。
销账处理：处置完成后，行政部凭审批通过的《资产处置申请单》及回收证明（如有），通知财务部进行固定资产销账。同时，在“资产管理系统”中将该资产状态标记为“已处置”，并归档所有相关文件。

五、相关表单列表