财务巡视整改是指对企业的财务管理工作进行全面的检查、评估和整改，以确保企业的财务管理符合法律法规和内部制度的要求，防范财务风险和管理漏洞。常见的问题包括账务不规范、内部控制不健全、财务风险高等。整改措施包括加强制度建设、优化流程、加强培训等，通过整改可以提高财务管理的水平和质量，提高企业的经济效益和市场竞争力。下面是小编精心整理的财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选，欢迎大家阅读！
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选1
据****文件精神，从5月上旬起，结合本单位的实际情况，对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查，现就自查情况报告如下：
一、财务收支情况
在财务工作过程中，本单位严格按照《会计法》的规定，依法设置会计账簿 ，并保证其真实完整，根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规，所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算，依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算，确保数据真实、有效。在安排支出时，分轻重缓急，保证常规和重点支出需要，既体现实际工作需要，又考虑财力可能，根据办公室各项工作任务，在财力可能的情况下，有保有压，确保重点，统筹安排，合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际，在建立并实施内部监督和控制制度过程中，制定了《财产管理制度》。建立和完善各项制度的同时，相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度，有效地实施了内部监督和控制，保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全，加强了对本单位财产物资的监督和管理，杜绝了各种漏洞的发生，达到了以下三点要求：
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限，使其相互分离、相互制约，以明确责任，防止舞弊，各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任，规范了各项资金的使用，提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准，采取各种有效措施控制经费开支，杜绝了浪费现象的发生。
三、固定资产管理和使用情况
为了加强固定资产管理和使用，在固定资产购置时，严格按照政府采购程序进行采购，并根据有关规定，建立了账簿、款项和实物核查制度，通过建立健全制度，会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证，原始凭证的核对，保证账账相符。无固定资产不入账，公物私用及其他违规问题。
四、存在问题
通过自查，我村在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足，在实施内部监督制度和内部控制制度时，还未能完全达到《会计法》所规定的要求，预算管理制度、财务分析制度、稽核制度尚未建立健全，今后要进一步完善这方面的制度，实行更有力的措施，力求将这方面的工作做得更好。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选2
为贯彻落实全国总工会和xx总工会关于在各级工会开展财务大检查工作的通知有关文件精神，xx区总工会进行了一次认真的财务检查，现将自查情况报告如下：
一、工会单位财务基本情况
xx区总工会对20xx年、20xx年及20xx年的工会财务基本情况进行了认真的自检自查，主要查清各年财务报表数据。其中，20xx年、20xx年、20xx年的拨缴经费收入（本级留成）分别为52万元、45万元、304万元，期末滚存结余分别为53万元、54万元、312万元，其中20xx年有209.6万元是县级和返还基层留成经费。
银行开户情况：基本账户1个，专用账户1个，零余额账户1个。
除了配备会计专职人员外，还配有会计兼职人员1名。
二、工会经费自查情况
xx区总工会按照工会经费管理规定对工会经费进行严格管理，按“不相容职务相互分离”原则，建立了严格的经费收支程序，做到管好、用好工会经费，做到专款专用，保证经费使用合法、合规、合理。20xx年、20xx年及20xx年，xx区总工会对工会经费的收支管理工作严格遵守相关规定，未发生任何违规问题。
xx区总工会积极强化工会经费预算管理，严格按照《工会预算管理办法》的规定要求编制预算及进行预算调整，没有超预算开支，也没有无预算开支，狠抓预算执行。对于基层工会上报的预算，xx区总工会严格进行审查监督，重点审查费用支出的合理性，以严格控制费用开支，提高工会经费使用效率。预算执行时，实时跟踪基层工会的财务数据，密切监查预算执行的完成情况。
三、工会会计管理工作自查情况
xx区总工会严格执行新的工会财务会计制度，按照相关规定要求进行会计核算，会计记账按时准确、会计科目设置齐全、会计账簿完整、会计岗位权责分明、资金定期核对、资产定期清查，并按季编制工会资产负债表及工会经费收支预决算表，年终编写财务工作总结，做到了账实、账账、账表相符。
四、存在问题及整改措施
通过这次自查，xx区总工会还发现了一些问题，主要有：个别基层工会财务预决算管理不严格、预算约束不强，导致经费支出随意；地税代收工会经费的实效有待提高。针对上述问题，我们今后要加强对基层工会预决算管理的监管力度，强化预算约束力，要求严格执行预算，如实上报决算情况；还要加强与地税的沟通、联系，提高地税代收工会经费的实效。
通过此次财务自查，xx区总工会更加认识到财务管理工作的重要性，今后将加强规范财务机制管理，强化工会经费监督力度，预防各种违法、违纪、违规行为的发生，扎实推进财务工作的规范建设。
xx区总工会
20xx年xx月xx日
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选3
一、针对执行中央“八项规定”不严问题
1、“不严格执行《党政机关接待管理规定》，超标准、超范围重复接待仍然存在等问题”的问题
整改措施：(1)完善制度，细化管理。修订印发《XX市XX机关财务管理制度》，对包括公务接待在内的各项费用开支进行更加严格细致的制度规范，进一步提高机关财务规范化管理水平；(2)全面排查，加强整改。对照党政机关公务接待最新标准对20xx年以来的公务接待情况进行全面排查，严格把关接待范围与标准、建立完善公务接待事前审批登记程序、强化票据合规性检查力度，做好整改，规范管理。
2、对“下属单位存在违规发放津补贴问题”
整改措施：(1)有错必纠，及时整改。对201X年市XX中心违规发放津补贴37385元问题进行严肃问责，在系统内通报批评，及时进行了清退，整改到位。责令XX站清退20xx年超过审批额度发放的绩效工资39.2万元，目前已全部清退到位。(2)实地检查，限时整改。以津补贴发放情况为重点对3家直属事业单位财经纪律执行情况、财务制度落实情况进行实地检查，针对检查中发现的问题下达整改通知责令限期整改，目前相关问题已全部整改到位；(3)加强指导，强化管理。转发传达省、市各类文件规范要求，对下属单位开展定期审计检查，督促各单位加强管理、规范运行。
3、“监督责任落实乏力，系统下属单位执行财经纪律不严，管理混乱，存在无明细大量购买副食、体育用品，成批大量购买高档烟酒等”问题。
整改措施：（1）从严整改违规支出问题，对下属各单位执行财经纪律不严的情况分别下发整改通知，要求该清退的坚决予以清退，该完善制度的及时建立长效机制。（2）开展经常性监督检查。制定《关于开展财务收支规范性例行检查的通知》，明确规定对局属单位每月开展一次财务检查，每季度通报一次整改落实情况。同时，机关纪委、财务科联合对局属单位财务规范性开展全面检查，举一反三，全面覆盖，不留死角，清查问题12个，整改12个，要求限期整改，清退相关资金15万元，同时对各单位违反财经纪律检查情况进行通报批评，约谈相关单位负责人。（3）完善财务管理制度建设，先后制定完善《XX局财务管理制度》《XX系统财务收支内部控制规范（试行）》等进行规范管理。
4、“接待费用超标准，陪客人数超标，同批客人多次陪客接待”问题
整改措施：（1）严格执行《XX市党政机关国内公务接待管理办法》，强化公务接待清单管理和审批制度，严禁超标准公务接待。（2）制定完善《XX市XX局公务接待管理办法》，完善机关管理制度，坚决执行工作餐接待标准，严格按照财务规定实行接待。（3）局机关纪委、财务科每月对局属单位落实中央“八项规定”和省委六条意见情况开展监督检查，从严处理违规行为，杜绝此类现象再次发生。
5、对“违规公款旅游”、“违规私车公用”问题
整改措施：（1）责令市XX所清退2014年违规报销的赴XX旅游费用4.23万元，责令市XX站清退20xx年4月用公款购买旅游年卡的费用6000元，对市XX中心XX公车私用问题进行诫勉谈话，责令由其个人退缴燃料油费1000元，现已全部清退到位。（2）将上述公款旅游、私车公用问题作为典型案例在系统内通报，进一步加强机关及局属各单位纪律意识教育。（3）局机关纪委、规财科每月开展监督检查，局党组成员每季度到分管单位进行专项检查，发现问题，及时纠偏纠错。（4）加大问责力度，对于今后市直XX系统顶风违纪公款旅游、私车公用的单位和个人予以严肃处理。
6、对“无依据发放奖励、违规发放津贴”问题。
整改措施：（1）责令相关单位主要负责人作出书面检查，认真开展财务管理问题专项整治，建立了清单台帐，逐一查证，对涉及个人违规发放的津贴补贴和差旅补助对照财务报销凭据，按时逐人逐项进行清退，对局机关和所属单位2014年4月违规发放的优秀卷宗奖4300元，优秀调研报告11000元、20xx年-20xx年以来违规发放春节、清明节、端午节、劳动节值班补助60788元、违规发放新闻宣传奖励5000元、交通补助、加班费7238元予以清退，清退款项全额上缴同级财政国库。（2）组织局机关和各下属单位财务人员加强对党纪党规和财务制度的学习，严格执行有关奖励性工资及津补贴发放规定，从严把关，严格监督，坚决防止类似问题再次发生。
7、“违规公务接待，未严格执行“一函三单”制度，无公函或涂改公函”问题。
整改措施：（1）严格贯彻落实中央八项规定精神，制定了《市X局贯彻落实中央八项规定实施细则的实施要点》，修订完善公务接待制度，细化公务接待、公务报销、到基层检查调研用餐等各项规定， 进一步规范和改进公务接待管理。（2）严格落实“一函三单”规定，公 务接待实行“一事一结”，规范公务接待审批报销程序。明确市县相关部门到单位公干需安排接待的，事前要提供公函原件，公函须说明内容、时间、 行程、人数和人员身份等事项。今后坚决做到不见公函不接待、公函不规范不接待。（3）公务接待活动禁止提供烟、酒。对于提供香烟款项，责成经办人全部清退。（4）对局机关和各下属单位公务接待公函使用情况进行全面检查，对索要公函、涂改公函、编造公函、一函多用（复印公函）等问题，对相关单位、科室负责人进行提醒谈话，提出严肃批评，要求立即整改，今后严格防止此类问题再次发生。
8、“超标准报销差旅费”的问题。
整改措施：（1）修订完善财务管理制度，规范差旅费管理，严格执行财政部门差旅费制度和厉行节约反对浪费的有关规定，加强出差审批，从严控制出差人数和天数，严格差旅费报销审批流程，控制差旅费支出规模，对不合规定、手续不全的票据一律不予报销。（2）对超标准报销事项进行了逐一核实，对经核实的超标准报销的部分，已责成当事人全部清退，并对审核把关不严的责任人分别采取约谈进行批评教育，从中汲取教训，受到教育。（3）建立健全内控制度，进一步完善并严格执行费用支出、出差审批、接待管理、公务卡管理、车辆管理、办公用品采购管理等工作，切实做到举一反三，预防为先，抓好源头治理，坚决杜绝违反“四风”和违反八项规定精神方面的行为发生。
9、“节约意识不强，商务接待存在比阔气、讲排场现象”的问题
整改措施：（1）修订完善了《市XX局财务管理办法》和《市XX局商务接待管理制度》。结合招商引资工作实际，进一步规范商务接待，堵塞制度漏洞，杜绝违规问题发生。（2）严格因公出差交通工具的选用，结合招商工作实际，规范出差人员乘坐飞机的审批流程，减少乘坐飞机人员比例，明确确因工作需要乘坐飞机，事前应经局主要领导审批。（3）针对“20xx年以前商务接待大部分安排在高档酒店；干部省外出差多数是乘坐飞机”等问题，对相关人员进行了批评教育并责成作出检查，规范公务、商务接待行为，明确定点酒店接待，严格控制接待标准和接待范围。
10、“报销不合规票据，白条入账，审批手续不全”问题。
整改措施：（1）修订完善财务管理报销审批制度，针对局机关白条支付劳务费、租车费、垃圾清理费、搬运费等1.5万元，只有领款人签收入账问题，由相关部门督促补开正式发票，补缴税费，同时补充相关审批手续，坚决杜绝白条入账现象。对部分开支只有科室负责人签字，无业务分管领导和财务分管领导签字问题，补办完善相关审批手续。（2）对相关责任人进行批评教育，并责成作出书面检讨。（3）组织开展局机关工作人员财务报销相关制度学习，提高财务经办人员业务水平，加强审核把关，坚决防止此类问题再次发生。
二、针对违规使用财政专项资金问题
1、“2013年至20xx年，截留挪用XX补贴款180万元”的问题
整改措施：(1)目前已拨付专项补贴款150万元，剩余30万元正加紧催收，计划于款项到位后及时拨付给相关单位；(2)严格执行专项资金使用管理相关规定，完善大额资金审批单制度，新建项目资金使用管理台账，坚持专款专用、独立核算，确保专项资金用途。
2、对“XX专项资金项目申报审核把关不严，跟踪监管不到位”的问题。
整改措施：（1）完善局党组集体议事规则，对重大项目建设、重大资金支出实行集体决策、“三重一大”民主监督。（2）成立全市XX项目管理工作领导小组，建立健全工作例会、项目集体决策、信息通报、分工负责、督促检查等制度，强化工作流程管理，提高项目申报科学性和严谨性。（3）加大项目建设督办力度。按照专项资金管理办法要求，加大项目建设、资金拨付、项目审计、绩效评估跟踪监管力度。每月通报一次项目资金拨付及项目进展情况，对2013年以来各专项资金进行全面盘点清查，下发督办通报，实施项目清单管理，落实每个项目整改责任单位和责任人，制定整改工作流程图，明确整改时限要求，对中央支持的重点项目进行了重点督办。（4）强化项目绩效目标管理。配合市级财政、省XX厅组织的专项资金绩效考评检查，对2013年以来所有的专项资金进行一次全面绩效评价，此项工作正在开展。（5）制定《XX专项资金项目管理办法》、《XX专项资金申报评审办法》、《XX专项资金项目实施管理办法》等相关制度进行规范管理。
3、对“违规挤占、挪用专项资金”的问题
整改措施：（1）积极解决局所属各事业单位近年来存在的政策性预算经费严重不足的问题，积极配合与财政沟通协商，争取工作业务经费，提高经费保障能力，从源头上初步解决挪用专项资金发放津补贴的问题（2）组织了对所属各单位20xx年度执行财经纪律法规情况的专项检查，并下发了检查通报，责成有关单位对问题进行整改。（3）责成局所属各单位在发放奖励工资时委托第三方进行资金来源审计，防止二级单位挪用专项资金发放奖金。（4）进一步完善各项制度。制定了公务接待管理制度、内部控制制度、专项资金管理制度等管理制度。（5）进一步加强财务管理，严格执行“三重一大”制度，从严控制财务支出。（6）针对全市XX专项经费被截留挪用问题立行立改，下发了《关于对巡察反馈问题进行整改的紧急通知》，会同专业技术人员到有关单位进行现场指导服务和抽查督办，帮助解决项目运行中出现的问题，各县市区对截留挪用资金进行了自查整改，奖补资金被截留挪用问题，已调账退回项目资金20万元，建立专账，继续用于项目建设。
三、针对党风廉政建设存在风险问题
1、购置固定资产未全部实行政府采购问题
整改措施：（1）咨询政策对接政府采购。由财务部六牵头，与市财政局、政府采购中心等部门联系，进一步了解政策和程序，规范集中采购。（2）完善集中采购办法。修订《XX局机关集中采购管理办法》，对大项物品采购全部纳入市采购办采购；对不能纳入政府采购的1万元以上的在XX网站公示，经局党组研究决定后，由局集中采购小组按程序采购，“三重一大”小组全程监督；1万元以下的由局集中采购小组市场询价采购。（3）调整“三重一大”监督小组，明确1名采购员为小组成员，并颁发了监督员聘书。
2、“大额资金支出事项未经党组集体研究决策”问题
整改措施：（1）对机关及所属于单位财务台账进行全面清查，将2013年至20xx年以来的所有大额支出全面查找，并由经办单位、部门向党组逐一说明情况。（2）健全完善相关制度，规范大额资金支出事项审批行为，制订出台《“三重一大”事项决策实施办法》。（3）针对反馈报告中涉及到了重大开支，召开党组专题会议，对反馈报告中及自查清单中所涉及的大额资金问题由相关部门负责进行情况说明党组进行补充审定，共审定16个事项，经党组审定，所列支出均为合规。
3、“大量使用现金或将公款转入私人账户进行公务结算，存在资金管理风险”问题。
整改措施：（1）于20xx年1月撤销了XX中心，清算资产经财政审批同意后与市XX局进行了并账管理。严格执行国库集中支付管理和《XX市行政事业单位财务支出票据管理办法》相关规定，除小额零星支出、公务卡已刷卡结算、外地差旅支出外，全部通过国库集中支付系统进行对公结算，杜绝了公款大量转入私人账户结算问题。（2）对涉及干部个人问题进行了核查，对相关人员进行了问责。
4、“财务管理存在薄弱环节”问题
整改措施：（1）调整配备财务管理人员。对长期从事出纳人员进行轮岗交流，配齐配全财务会计、出纳人员，明确岗位职责，及时办理财务交接手续。（2)完善机关财务管理制度，对《公务接待制度》、《差旅费报销制度》、《应急车辆使用管理制度》、《固定资产管理制度》等财务管理相关制度进行修改完善，严格执行中央八项规定的实施办法和细则。(3)强化财务管理职责。进一步细化财务支出管理环节，明确环节把关责任，做到事前报告支出计划、办理厉行从简节约、报销按程序审签。（4）严格财经纪律，严把财务开支关，加强支出管理，规范报账审批程序，做到帐目清楚，日清月结。
5、”固定资产管理不规范，超标准配备办公设备，违规处置固定资产“问题。
整改措施：（1）建立健全固定资产管理制度，严格办公设备配置管理，对单位固定资产进行全面清查，建立建全了管理制度。暂停购买电脑和打印机，直到逐步消化到规定范围之内。（2）规范固定资产处置程序，对相关责任人进行约谈批评，责成做好补充完善报废处置工作。
6、“长期低价出租国有资产”问题。
整改措施：（1）制定《市XX中心国有资产出租出借管理办法》，建立了国有资产租赁台账，要求签定固定资产出租合同前，采取机关纪委审核制度，并由机关纪委备案合同，使出租行为不脱离监督。同时，制定督导检查方案，成立联合检查组，每季度对单位资产租赁情况开展督导检查。（2）对租户拖欠的水费、电费进行清欠催收，已补交完毕，责成相关单位每月按时收取水、电费。（3）委托第三方对资产出租价格进行评估，向租赁方下达了中止合同通知书，对租金价格进行调整，重新签订合同，并将相关变更情况报备机关纪委。
7、“机关食堂采购管理不规范，报销不及时，未日清月结”问题。
整改措施：（1）中心机关完善内部财务管理制度，定期对二级单位开展内部财务检查。已完成对市机关后勤服务中心行政账、食堂账、工会账的财务凭证开展专项检查，事后形成检查报告。（2）结合机关事务标准化建设的契机，机关食堂探索实行标准化管理，目前，已结清滞留的报销账目，做到日清月结。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选4
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行成本核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
三、加强资产的购置、处置、租出的管理，认真执行集团关于固定资产管理的若干规定，特别是计提折旧要严格按集团统计表规定的分类、标准进行会计核算，租出固定资产必须严格执行集团关于租出固定资产的会计管理和核算办法四、完善库存商品管理制度，理顺财务、业务、库管的帐务处理流程，对库存商品定期清查盘点，加强财务部门对库存商品的监督管理，定期、不定期进行清查和盘点，严禁白条顶库，进、出库手续不全，确保存货资产的安全，避免造成新的损失。
五、加强应收帐款的核算和管理，加大清收货款的力度。严格赊销的审批和控制，明确谁经手、谁负责;谁批准、谁负责，实行责任追究和奖罚制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
六、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选5
为创建安全文明校园，营造良好的教书育人环境，为彻底根除安全隐患，保证师生在校生命、财产安全，保证教学秩序的正常化、规范化。中心校对学校内部的安全隐患进行了认真彻底的排查，现将我校安全隐患排查整改情况报告如下：
一、学校存在的隐患
1、校门锁子不用钥匙就能打开。
2、去操场的小门顶端背面水泥皮破损松动，操场内有小石块等杂物。
3、操场内堆放有燃放烟火爆竹的残留物。
4、供暖锅炉没有质检部门检验报告。
二、整改措施
学校安全工作事关师生的身体健康和切身利益，丝毫松懈不得，对此我校针对排查发现的问题做出如下整改措施。
1、我们已经重新更换了新锁子，值班领导加强巡视、出入登记。
2、学校已经联系村委，派专门的人员，把破旧的水泥皮全部去掉，重新修复完整。操场内的小石子等大家一起捡干净。
3、操场内堆放的燃放过的烟花爆竹残留物，已经收拾干净。
4、供暖锅炉已经联系村委上报质检部门，等待检验。
三、今后打算
今后，我校对安全工作将会长抓不懈、警钟长鸣。并且对学生进行经常性安全教育。我们将对存在隐患处逐一解决。
**幼儿园安全隐患整改报告
为进一步加强学校及周边安全隐患排查和整治，预防安全事故的发生，中心校对学校内部的安全隐患进行了认真彻底的排查，现将我校安全隐患排查整改情况报告如下：
一、学校存在的隐患
1、幼儿园有讲台。
2、幼儿玩具(吊环、秋千)焊口开裂。
3、幼儿园地沟盖板不符合要求。
二、整改措施
学校安全工作事关师生的身体健康和切身利益，丝毫松懈不得，对此我校针对排查发现的问题做出如下整改措施。
1、幼儿园的讲台已经联系村委，派人在昨天拆掉，并整修了地面。
2、幼儿园的玩具已经找焊接工人进行了加固。
3、幼儿园的地沟盖板已经重新焊接上了新铁盖板。
三、今后打算
今后，我校对安全工作将会长抓不懈、警钟长鸣。并且对学生进行经常性安全教育。我们将对存在隐患处逐一解决。
我们在以后的工作中将一如既往，始终坚持“安全生产责任重于泰山”的主导思想，切实抓好我校的安全工作，创建平安和谐的校园。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选6
装饰公司坚持深入排查、举一反三，并将巡视整改与主题教育一同推进，确保整改工作扎实有序推进，经自查形成两项问题清单，七项整改措施并逐步落实整改办法。
（一）高度重视，多次布置研究整改落实工作
对照集团党委整改通知逐条查摆存在的问题，深刻剖析问题根源，有针对性研究提出整改方案，明确整改任务、整改时限，持续跟踪督办，与各业务人员，多次沟通，认真听取意见，高度重视，立即整改。
（二）突出问题导向，逐条逐项深化落实整改措施
按照“一切服从于整改、专心致志抓整改”的要求，一件一件抓、一个一个改。明确了每项措施的整改时限、责任领导、责任人，切实做到任务到人、责任到岗、要求到位，确保整改措施落实到位。
二、巡视整改措施落实情况
经深入自查，装饰公司财务部门，在两个方面存在三个问题，研究制定了一个专项整改方案，制定了七条措施，经过整改，七条措施有效落地，四项问题得到彻底解决，二项问题基本解决，后续仍需持续加强。
（一）装饰公司需要加快资产周转率。资产运营效率低，发展质量不高。
整改措施落实情况：
组织制定、落实装饰公司降杠杆减负债工作方案，签订两金责任状及清欠责任状，保障整改方案执行落地。后续年度持续优化降杠杆减负债工作措施，完成集团公司下达的专项目标。
严格控制带息负债增长规模，优化带息负债结构。在集团公司审批额度内办理带息负债。
强化资金集中力度。一是全面清理监管、共管账户，对未集中资金，全面排查盘活；二是加强受限资金精准分类管控；三是强化信息化手段管控，结合一体化平台，推进银企直连覆盖率；20xx年资金集中度不低于75%。
开展应付款项专项清理工作，要求各项目部认真盘查三类待清理款项，尤其是久挂不动的小金额分包分供款项及时足额清理。
(二）部分单位账务账目处理混乱，数据报表不实，应收应付对冲，成本长期不入账等问题。
整改措施落实情况：
1.通过持续不断的灌输财务资金合规性管理理念，进一步加强广大财务人员的管理意识。要求财务人员关注会计政策、税务政策变更，紧跟股份、集团公司管理步伐，结合公司实际管理需要，通过制定项目财务管理职能管理办法，切实做到“有章可依、有规可循，以及加强到项目基层进行系统间业务衔接调查研究，创新学习方法，及时总结交流，自觉用精神指导具体业务，不断提高财务管理服务水平，为公司业务发展提供有力的财务资金合规保障。
2.要求本单位财务人员深度参与项目成本盘点，夯实各项成本，做到完全成本核算，确保数据真实准确。加强监理批量审核，认真对照总包合同条款，严格审核监理批量，对于过程结算率和工程款回收率不对应的项目要重点审核，做好与业主对账。通过财务一体化系统持续推进，逐步实现财务工作的自动化、智能化、数据化，逐步实现核算和报表的效率提升，提高本单位精细化财务管理。
三、持续抓好后续整改，不断深化巩固巡视整改成果
1.深入落实中央企业降杠杆精神，切实贯彻中央巡视即知即改和立行立改的要求，组织制定、落实装饰公司降杠杆减负债工作，通过签订项目两金责任状、清欠责任状，层层分解指标，明晰责任部门，保障整改方案执行落地。后续年度持续优化降杠杆减负债工作措施，完成集团公司下达的专项目标。
2.实现银行银企直联，继续加强资金集中管理及银行存款集中上存，排查受限资金。
3.继续开展应付款项专项清理工作，要求各项目部三类待清理款项，尤其是久挂不动的小金额分包分供款项及时足额清理。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选7
凤庆县教育局计财股：
我中心校根据《云南省财政厅关于开展2014年义务教育经费保障机制资金专项检查的通知》和教育局《关于进一步完善学校财务管理的通知》精神，以及教育局计财科2014年9月22号召开的财务培训会议的相关要求，对我校财务工作认真进行了检查整改，现将整改情况汇报如下:
一、认真学习，提高认识
认真组织学习教育局财务文件，提高认识，结合我校实际，经校务会研究决定，成立了马街中心校财务整改领导小组。
组长:李中卫（校长）副组长:茶争茂(副校长)
组员:李红涛、罗亮、吴文海、王凤乔、茶正龙、何成虎、茶会国、史家珍。
二、依据制度要求认真进行整改
在整改中，要求财务人员，掌握财务制度，查问题，认真反思，找差距，寻原因。
通过查看2010年9月至2014年8月会计凭证、会计报表、会计账簿，在会计报表中没有问题，在会计账簿中银行日记帐，出纳的现金日记账也没有问题，无需整改。
存在问题：1、出纳员中还没有取得从业资格证，正在学习争取；2、在会计凭证中没有盖财务公章，财务主管章、报账员章、出纳章及附件章；3、固定资产报废手续不规范。对全校资产清查上报工作不够细致。整改领导组针对这种情况进行分工协作，分块整改，把所缺的内容整改完整。
总之，财务工作是学校工作的基础，财务工作直接影响着学校的发展，要办好学校，首先要用资金来作后遁。为此，在今后的工作中，一定要以凤财联发[2008]97号文件作标准，努力做好所需的支撑材料，按教育局的要求管理好学校财务。坚持每月对经费的收支由财务审核小组审核后，再进行报账、公示。将财务有关事项等在栏目内公布，自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白，还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理，确保学校义务教育保障机制经费的安全性，使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。
乡镇财务整改报告范文
根据瓮安县人民检查院建议书，瓮检反贪建（2012）02号文件，我镇村镇建设管理所负责人袁愈均挪用公款一案，所呈现出单位资金管理问题，结合工作实际特作如下整改措施：
一、加强货币资金核算与管理，建立健全货币资金收入支出管理制度。避免大额现金支出，杜绝白条顶库现象，严禁坐支现金;严格执行收支两条线，实行每月核实银行存款实际存量制，建立奖罚制度;严禁库管和业务人员收取货款，杜绝以个人名义私存款。
二、进一步加强会计基础工作，规范原始凭证和自制凭证，严格报销手续，杜绝大额费用无审批无明细，正确进行会计核算，严格可控费用和三项期间费用预算管理，严禁不属于正常经营业务范围的各种开支。
三、完善资金管理制度，理顺财务、帐务处理流程，对资金定期清查盘点，加强流动资金监督管理，定期、不定期对流动资金进行清查和盘点，严禁白条顶库，确保资产的安全，避免造成新的损失。
四、加强资金往来的核算和管理，严格资金往来审批和控制，明确谁经手、谁负责；谁批准、谁负责，实行责任追究制度，做到有办法、有措施、上手段、决不手软，确保资金的安全。
五、加强会计人员的培训，建立一支学习型、专业型的会计队伍，要求全体会计人员，一方面要坚持政治理论知识的学习，提高自身的政治理论水平;另一方面要学业务、学技能，掌握专业知识，取得专业技术职务资格，提高会计人员的整体素质。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选8
一、单位以笼统的办公用品、电脑耗材名义报销送礼费
怎样杜绝单位以笼统的办公用品、电脑耗材名义报销送礼费用呢？实际上，财务制度上很早就为我们设置了防范措施，只要认真执行就行了。
一是设立办公用品、电脑耗材管理帐目，办公用品、电脑耗材要纳入帐内管理。
二是凡发票仅笼统的开具“办公用品”、“电脑耗材”的，必须附发票清单。根据规定，购物发票要填写具体的货物名称，确实因一次购买品类较多，发票品名填写不开时，可以填写发票清单（自动发票开具系统均设置了此功能）；发票清单设置了品名、单位、数量、单价、金额等栏次，可以依次填写，填写完毕后其汇总金额将自动汇总填写到发票上。
三是办公用品领用必须凭经分管办公用品的领导签批的“物品领用单”或“物品出库单”才能领取办公用品；办公用品明细账要根据领导签批的物品领用单登记办公用品的减少。
四是监督部门要定期对照办公用品明细账对实际剩余的办公用品进行盘点，看其办公用品结余是否真实存在。
二、账内越来越多的燃油发票（机动车加油发票）
这种情况下，巡察人员可以询问单位公车数量，用年度单位燃油费总数除以单位车辆数，看车辆消耗燃油是否符合逻辑。实际上近几年，很多单位、乡镇的年度燃油合计数量大大超过单位车辆的燃油理论消耗极值，即车辆一天24小时不停息也不会消耗这么多的燃油。
如果单位燃油消耗数量不合逻辑，可以初步断定其有利用燃油发票抵顶其他费用行为。实际上，近几年单位、乡镇正是用燃油支出掩盖了许多其他敏感性支出业务。
建议：单位、乡镇要制定车辆燃油消耗台账，由后勤管理人员将车辆里程表的初始数据记录下来，司机申请加油时，要填写经过核对的燃油加注审批表，后勤管理人员要核对其行驶里程，记下加油时车辆里程表数据，计算车辆行驶里程，看其燃油消耗是否符合逻辑。报销燃油费时要有后勤管理人员的燃油审核表作为发票附件才能报销，燃油审核表要注明车牌号码，期初车辆行驶里程数据、期末车辆行驶里程数据，实际行驶里程，总燃油数与行驶里程相除后的公里燃油数，并注明是否符合燃油消耗参数。
对燃油发票，所有入账发票必须有抬头，即发票是开给哪个人的、哪个单位的，哪个车号的，凡空着发票抬头的发票不准入账报销；凡发票抬头是个人的，要记下发票抬头的姓名，进一步核实是否存在私车公养问题；抬头是车号的，巡察人员要提前索要单位公车名单，将加油发票的抬头车辆号码与单位公车号码进行核对，看是否是单位公车，防止私车公养问题的发生。
监督部门将其加油台账的合计数与帐内实际燃油数进行对比，就会发现问题。
三、恼人的定额发票
定额发票是国地税发行的，针对不经常发生纳税行为的纳税人使用的发票，一般是规模较小的零星商贩、个体户使用。特点是面额较小、不用手工开具、用时撕下即可、使用方便。但是巡察中发现，单位账内动辄用数十张定额发票粘贴在一起进行报销，合计金额很大。
要知道，定额发票上面没有业务内容、没有购买品名、没有购买物品或服务数量，巡察人员只能从定额发票加盖的公章上判断其业务内容，而所盖公章不清晰的就无法判断业务内容了。
监督部门无法判明其业务内容、交易数量的财务单据，已经失去了定额发票设置的初衷。
工作中大家盘点现金时可以注意一下现金出纳或单位办公室主任等经常负责单位采购的人员的抽屉，有时在这类人的抽屉里可以发现成本的连号的定额发票，这些一般就是提前要来冲账的尚未使用的定额发票。一旦现实中，遇到没有发票的业务或者那些“难言之隐”的业务时就用这些定额发票来报销。 定额发票成了为虎作伥的工具。
建议：今后金额超过300元、使用张数超过5张的业务不准使用定额发票。单位确实发生300元以上的购销业务，要使用手工、或电脑开具的税控发票，不准出现数千元的购销业务使用数十张定额发票的业务。
四、大额建设支出不附工程造价明细、大额修车单据不附工料费单据，没有数量证明
大额工程支出不附工程量清单，只用发票结算工程款，监督部门是无法界定真伪的；工程里面是否列支了其他费用也很难断定；而大额的修车单据，有时也是单位负责人委托司机到汽车修理厂要来单据来为一些难言之隐的支出冲账的。
一般的结算工程款的发票，无论金额多大，上面都没有代表工程量的数据，这就要求我们在发票下面附上代表工程量的工程价款结算书；同理大额的修车费用也要附上“工料费单据”，上面有更换配件、用工数量等等。附上这些附件后，监督人员可以从逻辑方面初步判断费用支出是否合理，因为钢结构、土木结构、混凝土结构的建筑，每平方米都有自己的成本价；而修车的工料费单据，上面列明了更换零配件名称，如更换发动机总成、更换三滤、钣金、用工4.5个等等，上面都列明了单价，通过这些程序给作弊者造成一定的麻烦，使造假者不再轻易使用这种作弊手法。
五、假发票业务仍不时发现
如果是真实存在的业务使用假发票仅涉及使用假会计凭证冲账、偷漏税款行为，而假发票假业务则可以界定为贪污。
20xx年5月起全国性的营改增，使大多数业务都使用管理严格的增值税发票，今后社会上的假发票业务肯定会大大减少。但是巡察人员面临的很多20xx年5月份以前的假发票业务（尤其是巡察发现的需要立案的经济案件，涉及的业务很多是20xx年5月份以前的）。巡察人员可以从发票代码方面进行鉴别，因为发票代码里面隐藏了很多“密码”，这些密码除了税务机关的发票管理人员外，发票使用人员很难知晓，大家可以通过发票代码对发票的真伪进行初步判断。大家可以在百度搜索“审计人员常用发票知识”一文，借以进行判断，此不赘述了。
如发现有地税的旅馆业发票加盖机动车维修行业公章以汽车维修费名义入账，须知旅馆业缴纳营业税使用地税发票，发票代码首位是数字2，汽车维修业缴纳增值税，使用国税发票，发票代码首位是数字1。经核实证明是领导责成司机索取发票，司机就找熟悉的旅馆要了一张空白发票，到汽修厂加盖了汽修厂的公章；还有的单位支付装修费时使用了国税发票，该发票发票代码首位是1，而装修业是缴纳营业税的业务，应该是使用地税发票的行业，发票代码首位数字应该是2.而且假发票发票代码是13701.。。而发票上装修公司公章注明的是“**3D装饰”，使用了济南版的假发票，因为从代码来看，德州境内企业的发票只能是13714.。。或23714.。。的代码，13701或23701都是出差到济南的非法购买的济南版的假发票，因为发票属于属地管理，即驻德州的央企或省属、地属企业也使用乐陵代码的发票，只能是13714或23714，而济南使用的是13701或23701。经核实是装修公司为了逃税使用了假发票。
六、差旅费报销金额越来越大
近几年，单位、乡镇的财务支出按数额大小排序的话，一是单位领导的差旅费，二是燃油费用，三是正常办公费用、四是单位招待费，一般这是单位支出规模大小的排序；毋庸讳言，近几年各地因招商引资等原因，各单位差旅费开支过大，但是也不能否认，差旅费支出中鱼龙混杂，混入了一些敏感支出。
国家对差旅费中的车费、旅馆费的乘坐、居住标准等都有明确规定，住宿、乘车标准是按出差者的行政级别规定的，报销差旅费必须填写统一格式的差旅费报销单。差旅费报销单一般包括：出差人姓名、出差目的地、出差天数、出差事由、出差批准人、旅经地、车票、旅馆费等等，为的是增加出差费的透明度，杜绝一些弊端的产生。
财经法规对差旅费报销中的住宿费、车费、飞机票的报销都制定了标准，一般按行政级别和出差地给出了具体标准，不能超过，超过的由出差人自负或向财务缴纳报销差额；作为市级巡察机构，基本只和处级及以下干部打交道，所以大家要注意住宿费标准，注意飞机的一等舱机票和高铁、动车一等座等的报销，看报销人是否符合报销标准（报销标准可在网上查）。
差旅费一般由出差单位报销，接待单位按规定不承担此类报销业务，所以对同城之内的宾馆住宿费要给以注意，因为本单位人员在本市出差是不需要住宿的，要问明情况，防止一些个人、家庭支出在帐内报销。
建议单位财务报销差旅费时，要如实填写差旅费报销单，注明出差事由、目的地、旅经地、出差批准人、旅馆费、车票金额、报销人等等才能报销，这种情况下一些与实际出差关系不大的费用，很难加入进去；外单位关系人在本单位违规报销差旅费、还有那些差旅费金额除以出差天数不合逻辑的费用就很难加入进来了。
七、对公结算超起点使用现金
单位结算电话费、水电费、电话费，本来是公对公的结算，按财经纪律必须通过银行转账结算，但是在会计实务中却屡屡使用现金结算；如果是嫌到银行营业室结算麻烦，可以开通网上银行，网上银行即使晚上和节假日也不妨碍资金结算的。
国家对公结算起点是1000元，超过1000元的资金结算必须通过银行转账办理，多年以来一直没有修订，为的是减少社会的现金流通量，为廉政建设创造一个好的环境。因为通过银行结算，资金的来龙去脉都有轨迹，而现金的流通情况是不易监督的，现金可以在账外周转许多次而账内不反映。大家还应该注意，所谓对公结算，不但指的是对单位，只要资金不是支付给自然人的（近几年，国家推广公务卡支付制度，也是为了减少社会的现金流通量；在个人没有银行账号的情况下，通过个人银行卡代替个人账号，以减少社会现金流通量），都应该通过银行转账结算；即对单位、企业法人等设有对公账户的单位都要通过银行转账结算。
八、“应收”“暂付”“其他应收”或“库存现金”中的内部职工干部欠款（挪用公款）
在巡察中发现乡镇、单位账内有很多内部干部职工欠款，有的账龄十年、甚至十年以上了；有的金额还很大；有的是因公出差的暂借款项，有的纯属借款。
实际上，追究因公出差暂借款可以发现，当时的借款出差以后有剩余，即当时出差预借款是5000元的话，实际出差可能仅仅花了3500元，即出差剩余了1500元差旅费；如果当时出差花费超过暂借款项，出差人回单位后肯定催着报账；如出差前预借差旅费2000元，实际支出3000元，这种情况下，出差人回来肯定马上报账的；再就是，有的借款，很多是当时的负责人批准的，财务人员碍于情面、不好催促，所以就形成了个人欠款。
个人欠款在财务上有四种方式，一是记入了应收账款，有的是记入了其他应收款，有的是记入了暂付款，有的是以欠条的形式在库存现金里存放。
须警惕，原来的财经制度规定个人欠款不能超过3个月，特别是欠款金额巨大、从事营利行为的；新修订的中国共产党纪律处分条例规定，个人欠款不能超过半年，超过半年即是违纪行为，可以立案查处了；而金额特别巨大，期限特别长久，从事营利行为的就构成挪用公共财物罪、触犯刑律了。
九、公款私存
现实中，有些财务人员以办理业务在银行营业室排队麻烦为借口，将单位资金存入个人银行卡内，这样在ATM机上可以办理一些诸如提取现金、转账业务，不用排队。
国家规定，单位资金必须存入单位的基本账户；单位日常工作所需现金，必须通过现金支票按银行核定数额从单位基本账户提取，严禁坐支；多余现金、收入的现金必须送存银行。
使用个人银行卡，一是一些资金运动脱离了银行的监督，因为进出银行卡的资金虽然可以打印出交易记录，但是这些记录不如银行对账单完善，其交易流水还参杂了银行卡主人的一些生活收支记录，给监督部门监督银行流水带来了困难；第二是存款利息是否存入单位银行帐内；第三是现金出纳个人出事，卡内资金归还单位时还得通过法律程序；四是其进出银行卡的资金打印不出其他凭证，仅能打印交易小票，不利于作为原始单据装订入会计凭证作为会计档案。
十、固定资产不纳入账内管理
行政事业性单位的固定资产标准比较低，一些实验仪器、图书都可以视同固定资产进行管理。巡察中发现很多单位没有设置固定资产账目，有的总账虽有固定资产金额，但是没有固定资产明细账。
后果，一个是容易造成固定资产的流失，因为纳入固定资产管理以后，固定资产的报废、销账都必须履行必要的程序。如果是固定资产正常报废，得做专业鉴定，看是否达到报废年限，报废参数、有无使用价值等等；因人为原因造成的固定资产损失，要查明原因，有的需要责任人赔偿，有的需要向保险公司索赔；资产处置需要公开拍卖，不能随意处置了；有的大额固定资产报废还得经过国有资产部门的批准等等；处置固定资产的残值收入必须纳入账内。
建议今后行政事业单位，凡购入单价1000元以上、使用年限一年以上的物品，都要纳入固定资产账内管理。
十一、低价购买、高档装修来回避对超标车的监督
前几年，对单位公务用车的监督是两个指标即“双18”，即购车单价不准超过18万元、排气量不准超过1.8L.但有的单位和售车单位对法规很熟悉，马上出台了应对措施。即购买26万元的车，可以给你开具17万元的购车发票，另外9万元给开成车辆装修费用，这样看购车单价不超过18万，不妨碍挂车牌等业务，固定资产账按17万元入账，9万元列入了车辆修理费用，其实这样一来，车辆就变成了高配。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选9
近年来，随着经济的不断发展和市场竞争的加剧，企业财务工作面临着越来越多的挑战。在这种情况下，如何解决财务工作存在的问题，不仅是企业内部不可忽视的任务，同时，也是保持企业竞争力的重要一环。本文将深入分析财务工作存在的问题及整改措施。
一、财务工作存在的问题
1、会计核算乏力
在某些企业中，会计核算流程缺乏严密性，会计人员的会计技能不够完善，导致企业内部财务管理无法开展有力的掌控。而由于会计核算不完善所带来的决策、管理偏差，可能会导致企业面临无法预料的风险。
2、税务合规性不足
企业在进行财务行为中，应该保持良好的税务合规性。然而部分企业在税务合规性方面存在问题，可能无意识地存在协同违规、隐瞒账目、虚假申报等风险。
3、资金管理难度大
对于资金管理，需要对企业资产和负债的明确核算，以及对企业资金的流向进行准确把握。然而，仍有部分企业在资金管理方面存在诸多问题，如：资金使用不规范、资金流动不透明等。
4、财务内部控制制度不牢固
企业需要建立良好的财务内部控制制度，以保障企业财务工作的安全、规范和有效性。但是，部分企业的内部控制制度未能建立合理并配合整体控制框架，难以完全实现企业财务工作的有效防范。
二、整改措施
1、提升会计核算质量
加强财务人员的培训，提升其专业知识水平，以及建立和完善企业的会计核算流程，以确保对应的财务信息达到准确、完整、规范的要求。
2、规范税务行为
企业应当充分认识税务合规性的重要性，建立相应的管理体系进行规范监管，确保企业进行税务合法诚信的行为。
3、优化资金管理
确立科学有效的资金管理系统，并按照规定进行清晰透明的资金核算，以及及时地披露企业的财务信息，保持合理的资金流动，避免资金的滞留和浪费等问题。
4、强化财务内控
建立合理的内部控制制度，规范企业内部管理流程，确保相关财务信息的准确把控，以及有效地防止企业的财务问题和风险的发生。
总结：
针对企业财务方面存在的问题，本文提出了对应的整改措施。虽然每个企业的问题存在的差异性，但是引入整改措施能够帮助企业更好地解决内部问题，并提升企业的核心竞争力。财务工作是企业的中枢，整改方案的实施，有利于提高企业的内部运转机制，更好地服务于企业的发展。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选10
一、领导高度重视
组织学习教学育局有关财务文件，提高认识。要求财务人员，掌握财务制度，查找问题，认真反思，找差距，寻原因。使财务工作做到精、准、细、严。
二、存在的问题，及整改情况
1、财务人员没有从业资格证。
2、未完全执行中小学生公用经费使用办法。
3、财务票据不规范。
4、固定资产登记手续不规范。
5、资金管理不规范。
6、存在购置设备30000元以上，未履行向教育局领导审批程序。
7、贫困生补助资料不全。
三、针对实际情况，进一步规范财务管理，严格按照有关会计制度核算收支，认真整改存在问题。
1、财务人员没有从业资格证。准备参加培训，接受专业知识培训，取得从业资格证。
2、杜绝福利、奖金、津贴、加班等人员费用支出。公用经费不能用作对其教师的任何劳务费支出。
3、对于寄宿生生活补助费用，严格执行“收支两条线”管理制度。
4、规范固定资产登记手续，随时发生，随时登记，作到不积累，不遗漏任何一笔手续。
5、规范资金管理，对于上级拨款资金，专款专用。严格遵守财务制度，坚决杜绝使用大额现金支付，收款收据、白条报账等现象发生。首先要知道发票的定义：发票是记录经济业务，明确经济责任的一种书面证明。
①用款计划不规范。对于办公经费和购买实物的报告要报多少拔付多少，对于工程类的报告不能全部支付，要到工程验收完成后才全部拔付，以免造成大量资金流入学校而跨期间不结帐。（用款计划是在校长的带领下，有财务、总务、教务和教师代表。要经这五类人员的商讨后所得出的用款计划，方为有效合法的计划。）
②签字不规范：三签字和领导签字不规范，三签字是指经办人签字、实物接收人或保管人签字和领导签字，经办人要签明用途，领导要根据不同的发票要签明同意报销、同意支付、同意汇款、同意转账等字样。签字的同时一般不允许出现代签字现象，当出现需要代签字的时候要写明经×××同意×××代签。
③发票金额和清单金额不相符；对于购买办公用品的发票，当发票金额与清单金额不相等的情况，将作为作废发票；对于就餐发票，当发票金额大于清单金额时以清单金额为准，当发票金额小于清单金额时以发票金额为准，简单说就是就低不就高。
④工程类发发票要付双方所签定的合同、会议记录、预算报告、验收报告等；大规模的购买物品要有销售方和购买方所签定的合同，预算报告、物品清单，保管人要在清单上一一钩对。其中购置电脑类电器发票，要有配置清单，要用配置的材料来评估物品的价格。
⑤不能出现凑票报账，发票和清单上的单位名称要一至，在一次经济业务中，面额相同的发票该连号的一定要连号，该断号的一定要断号。
⑥白条是我站存在的一个重大问题，大多为劳务费。自2014年起，要向税务部门交纳劳务费税金，取得相应的发票，得以规范资金的管理。
⑦外出培训学习或团体出行等上级所组织的活动，应严格按出差的标准执行。
⑧财务公示要成为各校的一种制度，每一月末要向教师公示出本月的收支明细账，公示栏下要写明监督电话：6222355。并照照片存档，以照片作为公示的证明，希望广大教师监督。
6、在购置设备时，凡使用资金超过3000元，坚持向教教辅站打报告，上3万以上的报告要经教育局领导签字，学校方可实施。杜绝采用分割方式使发票不满3万元。
7、对于贫困生资料问题，要严格按照规范要求，收齐资料，存档备查。今后，我们将按照财务制度管理经费，按照教育局要求严格把关，加强管理，不断进取、使工作规范化、制度化。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选11
关键词：团场收支 审计 公允价值 账面管理 审计模式
一、团场财务收支审计的主要内容
团场是一个复杂的系统单位，其财务收支审计工作，同一般的企业有着较大差异。团场财务收支审计，涉及到的内容众多，成员单位也较多。其中主要是收入支出资金合规、合法性问题，以及账务管理操作程序是否正确等。因为团场内部包含的组织较多，审计工作量较大，所以团场财务收支审计也一直是团场管理工作的重要点。虽然近些年团场在财务收支审计方面，做了不少改进，提高了收支审计工作的效率和质量，但是还是存在一些问题。
二、团场财务收支审计工作中存在的主要问题
（一）团场收入缺乏完整性
团场的收入复杂却不够完整，由于团场内部分支机构、行政事业单位、牧场、企业等较多，收入来源比较广泛，但是在实际收入审计工作中，缺乏完整的审计。一些收入来源的界定，有时也会混淆。
（二）成本开支范围混乱，致使成本失真
团场内部一些企业，在遇到经济利润增长较低的情况下，或者因一些领导的个人业绩考核压力，可能会故意隐瞒一部分成本费用，导致会计核算的成本不能真正反映单位的实际情况。而一些经济效益较好的单位，也会担心年底收支结余较多，而影响上级单位的财务补充规定，对自己的成本进行扩大，降低本单位的利润，这种做法也会导致企业的开支出现混乱，不能反映真实的成本情况。
（三）财务核算和管理不够规范
团场内部一些企业存在多计少计收入和成本、少计费用、少计提存货跌价准备金、少计提坏账准备金等情况。财务核算和管理，反映团场的整体财务管理水平，由于内部机构众多，人事系统复杂，在财务管理效率和管理的专业性方面，还存在一定的差距。
三、团场财务收支审计的改进措施建议
（一）加强对团场财务管理制度的审计
财务收支审计工作之前，首先要对财务制度进行审计。团场财务部门提供的会计信息是否真实、完整，在很大程度上取决于财务管理制度是否健全。对团场财务管理制度的有效审计，能够大幅度地降低报表项目以及有关账户的测试工作量，进而有效地提升审计工作质量和效率。
（二）严格落实基础项目建设审计
对于兵团内部来说，基础项目建设是其发展过程中的重大事项。由于基础建设项目情况比较特殊，资金来源以及使用情况复杂，因此，在财务收支审计时，一定要进行重点监督核查。清楚明确各项资金支出情况，保证筹集资金渠道的公开透明合法，用科学化的审计流程和操作方法，降低团场收支风险发生的概率，切实发挥好收支审计的作用和价值。
（三）会计工作岗位审计
财务收支审计，一个重要的审计事项，是对相关重要岗位的分离情况进行审计，要对需要设置分离岗位的部门进行审计，发现不按照相关要求设立分类岗位的进行通报。对会计科目的设置，凭证资料、收支款项资料是否真实合法进行审计。
（四）健全审计整改工作机制
团场要对审计整改的工作机制进行不断完善，审计工作的主要目的就是发现问题，并对问题进行整改。但是没，实际有不少单位在审计出现问题后，提出了相应的整改意见措施，但是整改措施不能有效的落实。从这个角度分析，要对审计整改工作进行重新设定，对出现的问题，整改的方向和措施办法，列出清单，坚持定期查报，对整改措施落实不到位的负责人，要进行必要惩戒，切实促进审计整改工作发挥作用。
四、结束语
团场财务收支审计工作关系着团场各项事业是否合理健康发展，进入新时期，国家在对党政军企等机构单位的监督检查力度不断加大，团场作为一种特殊的机构组织，其收支审计要不断进行优化审计，通过采用现代化的审计工作流程和规范标准，提升团场财务收支的效率和实际效果。充分发挥收支审计的作用，保障团场资金收入支出的公开透明，让各项财务活动在阳光下健康运行发展。
参考文献：
[1]王充.浅谈基层行政事业单位财政、财务收支审计中常见问题及查证途径[J].现代经济信息，2014
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选12
随着现代企业的不断发展和壮大，财务工作作为企业管理的重要一环，也受到了越来越多的关注。然而，现实情况表明，许多企业的财务工作存在种种问题，直接影响了企业的运作效率和发展方向。本文将针对财务工作存在的主要问题进行分析，并提出具体的整改措施，以期对财务管理者们有所启示。
一、财务工作存在的主要问题
1.账务处理不及时
很多企业的财务部门处理账务的速度远远跟不上其他部门的运作速度，导致较长时间的滞后，给企业管理带来了困难。其中包括应收账款和应付账款的处理时间过长，会使得公司的流动资金出现困难和各种不良影响。
2.内部控制缺陷
许多企业财务部门的内部控制存在隐患，而且缺乏完整的制度保障，往往都可能导致违规操作产生。尤其是现在企业竞争激烈，企业之间的竞争心态很强烈，若财务人员运用职务之便私自操作企业收支，就会给企业带来极大的损失。
3.财务信息透明度不高
对于股东和其他机构来说，财务信息的透明度问题是非常重要的问题。但在实际应用中，财务信息的公开度不高，给他们的投资决策带来很大的困难，同时也会带来公司股价波动和其他不好的契机。
4.纳税遵从性不足
企业的领导和财务人员在根本上没有意识到纳税在企业经营中的重要性，对此缺乏充分重视，导致纳税遵从性还不高，不尽责任。如此一来，企业在未来的发展过程中，将会面临着财政部门的处罚。
二、财务工作的整改措施
1.加强内部控制
企业应该加强内部控制，完善相应的制度、流程和责任体制，并及时发现和处理问题，避免内部控制出现损失。此外，应多进行财务人员的培训，提高他们的工作技能和控制意识，并加强对财务人员的监督和考核制度。
2. 建立健全的会计制度和流程
企业必须建立有效、透明的会计制度和流程，并对账务处理的过程进行规范性管理。目前，许多企业之间的差异很大，而以规范化的流程来处理，不仅能够提高管理效率，同时也可以使公司的决策过程更加科学化。
3. 统一财务处理方案
企业应该尽量采用统一的财务处理方案，以确保企业活动的顺利进行，同时也增强了公司的非现场缴费过程。
4. 加强监管
企业必须加强对财务人员的监管，严格要求工作标准和责任制，及时纠正错误行为，保证这些问题不再发生。此外，企业应当与财务监管部门建立良好的合作关系，及时了解政策和法规的变化，以便及时调整财务工作，保证企业的发展方向不受任何影响。
三、结论
财务工作作为企业管理的重要方面，在企业的发展过程中具有不可替代的作用。然而，运营管理的繁忙和跨部门协调等因素，导致企业的财务工作存在许多问题。通过建立健全的会计制度和流程、加强内部控制、统一财务处理方案和加强监管等措施，才能使企业财务工作得到有效的管理和处理，确保企业在未来的经营发展中不再面临这些问题，安心推进企业的发展。同时，财务人员也应具备整体考虑和创新精神，为企业经营发展贡献力量。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选13
根据市纪委关于《全市纪检监察系统省委巡视组反馈意见的整改落实方案》、区委《省委巡视组反馈意见的整改落实方案》要求，区纪委牵头整改事项11个，配合整改事项8个。现就抓好全区纪检监察系统省委巡视组反馈意见整改落实工作通知如下：
一、总体要求、主要原则
（一）总体要求。以党的十九大和十九届二中、三中、四中全会、中央纪委十九届X中、X中全会精神为指引，深入学习贯彻习近平总书记关于党要管党、从严治党和依法治国、依规治党的重要讲话精神，全面落实中央、省、市、区委和上级纪委关于反腐倡廉建设的工作部署，紧紧围绕省委巡视组反馈意见和建议，把整改落实工作作为当前和今后一个阶段的重大政治任务,坚持科学统筹，明确任务，分工落实，突出重点、全面整改。全区各级纪检监察组织在整改工作中，落实好“三转”工作要求，履行好执纪监督问责的主责主业，通过查办一批违法违纪案件，曝光一批违反中央八项规定的典型案件，建立完善一批反腐倡廉制度机制，解决一批侵害群众切身利益、社会关注度高的突出问题，使整改落实工作真正发挥教育干部、正风肃纪、激浊扬清、凝心聚力的作用，推进全区纪检监察工作水平的全面提升。
（二）坚持整改原则。整改工作遵循四个原则：一是直面问题。区纪委针对牵头整改事项、配合整改事项，敢于面对，不回避，不推脱，不遮掩，做到把思想统一到省委巡视组、市委、市纪委、区委的要求上来，认真抓好省委巡视组反馈意见的整改落实。二是立行立改。针对省委巡视组反馈意见，结合全区纪检监察工作实际，围绕纪委牵头的10个事项、配合的8个事项，不等不靠，逐一对照、主动认领、细化措施，逐项、逐条明确整改责任和时限要求，认真抓好纪委牵头事项、配合事项的整改。三是狠抓落实。对省委巡视组反馈意见的整改，力求做到与全区纪检监察工作实际相结合，与谋划20xx年重点工作相结合，与落实“三转”工作相结合，与查办案件工作相结合，与坚持不懈纠正“四风”问题相结合，与纪检监察干部队伍建设相结合，以反馈意见的彻底整改，推动全区纪检监察工作水平的全面提升。四是统筹推进。坚持整改的阶段性成果与长期性相结合，整改的重点与难点相结合，与当前纪检监察重点工作相结合，与党的群众路线教育实践活动整改落实“回头看”工作相结合，进一步修改和完善相关制度措施，以制度机制的不断完善，巩固整改落实的积极成果。对于整改工作中需要长期治理和逐步解决的问题，将进一步明确路线图、时间表和阶段性目标。
二、整改时间安排
（一）动员部署阶段（20xx年X月X日——X月X日）
1.召开区纪委常委会议，认真传达学习《中共XX市委关于省委巡视组反馈意见整改落实的工作部署》文件精神。
2.成立区纪委关于省委巡视组反馈意见整改落实工作组织机构，明确领导小组成员组成和工作职责。
3.认真传达区委整改工作动员部署会议精神，研究区纪委牵头、配合整改事项的具体措施和完成时限。
4.制定区纪委关于牵头落实《市委关于省委巡视组反馈意见整改落实的工作部署》整改问题整改措施情况报告，并就区委关于《省委第八巡视组反馈意见整改落实方案》提出修改意见。
（二）集中整改阶段（20xx年X月X日——X月X日）
1.制定并下发《中共XX区纪委关于贯彻落实市纪委、区委关于省委巡视组反馈意见的整改落实方案〉抓好全区纪检监察系统整改工作的通知》，明确区纪委牵头的整改事项、配合的整改事项，并将责任落实到各单位（部门），逐一明确责任领导、责任部门、配合部门、整改措施和完成时限。
2.各责任单位（部门）做好整改措施的推进落实工作，注重督查，汇总各配合单位（部门）工作情况。
3.X月底前召开区纪委省委巡视组整改工作领导小组会议，听取各责任单位（部门）领导整改工作推进情况汇报，研究解决整改工作中存在的问题。
4.X月X日前，各责任单位（部门）将整改落实情况报区纪委巡视整改办公室。
（三）建章立制阶段（20xx年X月X日——年底）
围绕制度建预防腐败体系建设。
三、整改任务和措施
根据市纪委、区委省委巡视组反馈意见整改方案的要求，区纪委梳理19项具体整改任务，其中牵头事项11个、配合事项8个。区纪委11个牵头整改事项的责任领导、责任部门、配合单位（部门）、整改措施和完成时限如下：
（一）关于对党政领导干部监督管理失之于宽、失之于软的问题
1.关于党政领导干部官商勾结、权钱交易、以权谋私、收受贿赂等违纪违法案件时有发生问题的整改。
具体措施：①筛选党员领导干部案件线索，认真调查，严肃处理。②认真落实案件查办工作考核细则，重点查处领导干部不作为、乱作为、贪污贿赂案件。③组织开展廉政警示教育夜校、优秀廉政戏剧巡演等宣传教育活动。（责任领导：区纪委副书记、监委副主任XXX；责任部门：区纪委案管室、宣教室；配合单位（部门）：各办事处，区纪委纪检监察室；完成时限：X月X日前）
（二）关于国土、规划、医疗等部门和领域腐败问题易发多发的问题
2.关于国土、规划、城建部门制度落实不严，权力监督不力，在土地出让、工程建设、规划审批和容积率调整过程中不按规矩办事，随意性大，不招标或招标不规范，个别领导干部和工作人员利用手中权力寻租，插手工程建设收受贿赂，群众反映强烈问题的整改。
具体措施：①对近年来我区工程建设领域发生的违法违纪典型案例进行剖析，查找漏洞，建立风险点。②持续开展贯彻建设项目廉政风险告知书制度落实情况的监督检查，督促有关单位认真落实“告知、教育、承诺、监督”四位一体廉政风险防控机制。③加强区政府采购项目招投标工作监督检查，坚决杜绝领.导干部插手干预工程建设招投标等违法违纪行为。（责任领导：区纪委副书记、监委副主任XXX；责任部门：区纪委执法室；配合单位（部门）：区国土资源局、区规划局、区城乡建设局，区纪委案管室、信访室；完成时限：X月X日前）
（三）关于基层侵害群众利益“苍蝇式”腐败的问题
3.关于一些乡镇干部贪污受贿、以权谋私、失职渎职、违规经商办企业问题的整改。
具体措施：①建立干部贪污受贿、以权谋私、失职渎职、经商办企业等问题线索台账，筛选一批“要结果”信访案件。②强化对办事处查基层干部腐败案件的指导，重点做好省委巡视组交办、区纪委“要结果”问题线索督查督办。（责任领导：区纪委副书记、监委副主任XXX；责任部门：区纪委信访室、案管室；配合单位（部门）：各办事处，区纪委纪检监察室；完成时限：X月X日前）
4.关于部分村组干部侵占各种惠农补贴、扶贫救灾等专项资金损害群众利益，乱收费加重群众负担，工作作风霸道问题的整改。
具体措施：①排查信访举报、市委巡视交办问题线索，查处村组干部侵占各种专项资金等方面的问题，形成有力震慑。②督促有关部门开展对惠农补贴、扶贫救灾等专项资金使用情况的集中整治，建立健全监督管理制度。③加强对村级组织党务、村务公开、惠农资金以及“四议两公开”工作法落实情况的监督检查。④加强对村组干部的廉政教育，通过开展廉政警示教育夜校活动,提高其为民服务意识和廉洁自律意识。（责任领导：区纪委副书记XXX；责任部门：区纪委农廉室、信访室、案管室；配合单位（部门）：区委组织部、各办事处；完成时限：X月X日前）
（四）关于享乐主义和奢靡之风治理不够彻底的问题
5.关于公款吃喝隐蔽化，转入内部食堂、培训中心；公车私用时有发生问题的整改。
具体措施：①组织开展对内部食堂（公务灶）、培训中心非公务接待、超标准接待问题专项监督检查，督促有关部门完善相关管理办法。②加强对公车私用和节假日车辆封存情况监督检查，选择典型案例通报曝光。（责任领导：区纪委副书记XX；责任单位：区廉政办；配合单位（部门）：区财政局、各办事处；完成时限：X月X目前）
6.关于个别领导干部执行廉洁自律规定不严格，存在大办婚丧喜庆事宜借机敛财和参与赌博等问题的整改。
具体措施：①组织党员领导干部签订廉洁从政承诺书，严禁领导干部大办婚丧喜庆事宜借机敛财、参与赌博。②配合上级纪委开展领导干部参与赌博专项监督检查活动，落实相关问题线索移交机制。③贯彻执行《XX市党员干部操办婚丧嫁娶事宜若干规定（试行）》，严肃查办党员领导干部大操大办婚丧喜庆事宜借机敛财案件。（责任领导：区纪委副书记XXX；责任单位：区廉政办；配合单位（部门）：XX各公安分局、各相关单位、各办事处；完成时限：2月10日前）
（五）关于市委落实党风廉政建设主体责任不够到位的问题
7.关于部分领导干部履责意识不强，落实“一岗双责”不到位，关注业务工作多，主动抓党风廉政建设少，没有将二者有机整合起来，做到同部署、同落实、同检查、同考核；岗位廉政责任不明确，“一案双查”制度没有落实问题的整改。
具体措施：①组织党员领导干部签订党风廉政建设责任书。②在XX新闻、廉政XX网开辟专栏，开展“一把手”谈落实主体责任活动。③开展区纪委常委班子定期听取区属单位主要负责人述责述廉活动。④落实“两个责任”，开展监督检查和责任追究。⑤研究制定我区“一案双查”具体办法，启动“一案双查”。（责任领导：区纪委书记XX；责任单位：区廉政办、区纪委案管室、宣教室；配合单位（部门）：各办事处，区纪委纪检监察室；完成时限：X月X日前）
（六）关于区纪委监督责任落实不够有力的问题
8.关于区纪委协助同级党委加强党风廉政建设和组织协调反腐败工作力度不够，没有真正将主业聚焦到执纪监督问责上来，对同级党委领导班子成员监督不到位；日常监督检查抓得不紧，监督检查方法老套、效果不佳；案件查办较少，质量不高问题的整改。
具体措施：①研究制定纪委（纪检组）监督责任负面清单。②抓好《XX区建立健全惩治和预防腐败体系20xx-20xx年责任分解意见》的落实。③加快推进我区纪检监察机构改革。④组织开展对纪委书记（纪检组组长）不再兼职负责非本职业务工作的规定落实情况，及聚焦执纪监督问责主业情况的督导检查。⑤完善全区纪检监察系统目标考评办法。⑥严格落实《区委反腐败协调小组工作规则》。⑦创新监督检查方法，实行典型案例双月通报。⑧持续加大案件查办力度，强化对案件质量的考核，完善问题线索初核了结集体评审、移送司法前案件审理提前介入等制度。⑨严格落实“一案两报告”“一案双书”“一案双查”和重大案情通报等制度，注重发挥办案的综合效果和治本功能。[责任领导：区纪委副书记XX；责任单位：区纪委调研法规室、案管室、干部室；配合单位（部门）：区委组织部、区委编办、区法院、区检察院、XX各公安分局、区审计局、各办事处，区纪委纪检监察室；完成时限：X月X日前]
9.关于县（市）区直机关纪检监察派驻机构应派未派问题的整改。
具体措施：①对区直机关纪检监察派驻机构应派未派问题的基本情况进行摸底，并形成报告。②研究制定应派未派单位的纪检监察机构设置草案。③待上级纪委派驻工作具体要求明确后，及时督促落实派驻机构设置工作。（责任领导：区纪委副书记XX；责任单位：区纪委干部室；配合单位：区委组织部、区委编办；完成时限：X月X日前）
（七）关于“带病在岗、带病提拔”的问题
10.关于部分干部党政纪处分不及时、不到位，长期带病在岗问题的整改。
具体措施：①对自查发现的“带病在岗”问题逐一甄别，限期做出党政纪处分并执行到位。②组织开展全区受到执纪执法机关处理的国家机关工作人员任职情况集中清理排查。③完善审判机关、检察机关、公安部门和纪检监察机关、组织人事部门反腐败工作协调机制，强化案件线索移送工作。④研究制定我区党员干部“带病在岗”问题责任追究制度。⑤完善司法文书、处分决定等公文送达、抄送的签收制度。（责任领导：区纪委副书记XX；责任单位：区纪委审理室、案管室；配合单位（部门）：区委组织部、区委编办、区法院、区检察院、XX各公安分局、各办事处纪工委；完成时限：X月X日前）
（八）关于干部队伍“庸、懒、散”的问题
11.关于有些党员干部干事创业的激情不足，担当意识不强,安于现状、不思进取、效率低下，保守有余、创新不足，慢作为、不作为问题的整改
具体措施：①持续开展党员干部为官不为治理活动，巩固治理成效。针对干部为官不为存在的责任意识、精神状态、宗旨意识、遵纪守法问题畅通举报渠道，自觉接受企业群众的投诉举报。对为官不为问题进行督察，严格责任追究。②深入开展效能提升监督检查。围绕区委、区政府中心工作、重大项目进展、上级督办或领导批示开展督查工作，围绕人民群众反映热点问题开展暗访督查工作。③开展作风效能及优化环境督查暗访，切实解决“庸、懒、散、拖”等作风顽症。④强化监督检查，公布投诉举报电话、电子信箱等，接受企业群众投诉举报。⑤强化首问负责制、限时办结制，抓好去向公示制度，健全考勤制度，严格落实经济发展环境监督员制度、企业投诉处理机制等十项优化环境制度的监督检查。⑥根据《XX市党政机关及其工作人员职责过错行为追究暂行办法》，对党员干部慢作为、不作为等行为坚决查处，严格问责。[责任领导：区纪委副书记、监委副主任XXX；责任部门：区纪委效能室；配合单位（部门）：各办事处纪工委；完成时限：X月X日前。]
区纪委8个配合整改事项及责任领导、责任部门如下：
1.关于对党政领导干部教育管理办法不多、措施不力、制度落实不到位，尤其是日常管理和“八小时”之外的监督比较薄弱问题的整改。（责任领导：XX；责任部门：区廉政办）
具体措施：①加大干部教育培训力度，增强领导干部的党性观念和自律意识,筑牢遵规守纪的思想防线。②严格执行领导干部出国（境）证件管理和出国（境）审批制度，认真落实干部回避、交流、问责制、试用期等各项监督管理制度和领导干部个人有关事项及重大事项报告制度。③探索建立对干部“八小时”以外的监督措施。采取个人报告、组织巡查，定期和干部谈心交流,及时掌握干部平时表现和个人动态，努力消除八小时外的监督盲点。④畅通“12380”举报电话、信访、网络、短信等“四位一体”的举报渠道，积极受理干部群众的监督。⑤采取明察暗访等方式方法，持续开展对会所、酒店等消费娱乐场所定期和不定期的检查，加大对干部的监督力度，对顶风违纪的干部进行严肃处理并通报曝光。（牵头领导：区委书记XX；责任领导：区委常委、区委组织部部长XX；牵头单位：区委组织部；配合单位：区纪委、区委办公室、区人大办公室、区政府办公室、区政协办公室、区信访局；完成时限：X月X日前）
2.关于非法集资中群众利益诉求问题的整改。（责任领导：XX；责任部门：区纪委案管室）
具体措施：①采取报纸、电视、宣传册等形式持续加强对非法集资危害的宣传。②完善信息报送制度，及时掌握情况，有针对性地做好处非工作。③健全应急处置机制，及时处置突发事件。④定期通报案件进展情况，增加工作的透明度，稳定群众情绪。⑤加快重点案件侦破，严格资金兑付。⑥继续做好涉及非法集资的风险排查。（牵头领导：区委副书记、区长XXX；责任领导:区委常委、区委统战部部长XXX，区委常委、区委政法委书记XXX；牵头单位：区政府办公室；配合单位：区委宣传部、区委政法委、区人民法院、区人民检察院、区信访局、各公安分局、区监察局、区发改委、区处非办、区工信局、区工商分局、区商务局、各办事处党工委；完成时限：X月X日前）
3.关于部分党员干部思想保守，本本主义，没有文件规定不办事，没有会议纪要不办事；政绩观偏差，重眼前轻长远、重显绩轻潜绩、重经济轻民生；联系群众不够密切，同群众直接交流倾听民意较少，接地气把握实情不够；解决群众诉求和困难抓的不紧，纠正侵害群众利益行为不够及时有力问题的整改。（责任领导：XXX；责任部门：区优化办）
具体措施：①持续开展“庸、懒、散、拖”问题专项治理，加大对党政机关干部勤政廉政情况的监督检查力度，严肃查处不作为、慢作为和失职渎职行为。②通过设立举报电话、来信来访、明察暗访等方式，及时发现和受理侵害群众利益的各类线索，坚决查处发生在群众身边的以权谋私、乱收费、乱罚款、乱摊派和吃拿卡要等问题。③进一步完善《XX区目标管理考评体系》，在对开放招商、服务企业、项目建设等重点工作进行考评的同时，坚持分类考核，对党的建设、文化建设、社会建设、生态文明建设等方面科学设定考评指标，纠正单纯以经济增长速度论政绩的现象。④加强基层组织和四项基础制度建设，尽快完善基层民主科学决策制度、基层矛盾调解化解制度、基层便民服务工作制度和基层党风政风监督检查制度，充分发挥基层服务性党组织联系群众、服务群众、引导群众的战斗堡垒作用。⑤进一步落实好区委常委联系群众、党员干部联系群众等相关制度，探索畅通联系群众的新渠道和新方式，建立与群众有效沟通机制，扩大群众工作覆盖面。（牵头领导：区委常委、区委组织部部长XX；责任领导：区委组织部副部长XXX；牵头单位：区委组织部；配合单位：区纪委；完成时限：X月X日前）
4.关于在党风廉政建设方面任务不够明确、抓手不够具体，还存在“一手硬、一手软”问题的整改。（责任领导：XX；责任部门：区廉政办）
具体措施：①学习习近平总书记关于党要管党、从严治党重要论述，学习省委郭庚茂书记、市委陈雪枫书记关于反腐倡廉建设重要讲话，清醒认识反腐败斗争的复杂性、长期性和艰巨性。②建立健全区委区政府领导班子成员履行“一岗双责”、述责述廉等制度。③将落实党风廉政建设“两个责任”情况纳入目标管理,督促“两个责任”落到实处。（牵头领导：区委常委、区委办公室主任XXX；责任领导：区委办公室副主任XXX；责任单位：区委办公室；配合单位：区纪委、区委宣传部；完成时限：X月X日前）
5.关于党内监督作用没有得到应有发挥，同级党委班子成员间的相互监督措施不具体，方法不明确，主动监督开展批评与自我批评的氛围尚未真正形成问题的整改。（责任领导：XX；责任部门：区纪委宣教室、区廉政办）
具体措施：①健全班子内部相互监督机制，严格贯彻民主集中制原则，坚持集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定，特别是对“三重一大”事项，坚持经集体讨论决定。②建立健全党员领导干部民主生活会、述职述廉、报告个人有关事项、诫勉谈话等制度，每年召开2次民主生活会，每次民主生活会都要解决领导班子成员党性方面存在的一两个突出问题；认真落实一年两次述职述廉，切实发挥社会监督的作用；每年要对领导干部报告个人有关事项进行2轮以上的抽查核实，加强对领导干部的监督约束作用；每季度区委书记都要和班子成员进行谈心谈话，交流学习、思想、工作情况，掌握思想动态，对不能完成工作目标任务的，领导班子内部出现严重不团结现象的，工作失误造成一定负面影响的，民主考核比较差的，在思想作风、工作作风、生活作风、廉洁自律或干部任用等方面有群众反映但尚未构成违纪行为的干部，坚决进行批评教育或实行诫勉，责令限期改正。③坚持民主评议党员、党员党性分析等制度，结合实际有针对性地开展主题党日、警示教育等活动。④建立和完善党内通报、情况反映、重大决策征求意见等制度，将重要决策、选人用人、领导干部重大事项和勤政廉政情况、民主评议党员结果、党员违纪违规接受处分情况，以及涉及群众切身利益的事项等，作为党内通报的主要内容，每季度通报一次，最大限度推进党务公开，实现党内政治民主。⑤结合目标管理年度考核，对科级领导班子和领导干部贯彻执行党内政治生活有关规定情况进行检查考核。（牵头领导：区委常委、区委办公室主任XXX；责任领导：区委办公室副主任XXX；责任单位：区委办公室；配合单位：区纪委、区委组织部；完成时限：X月X日前）
6.关于个别领导干部党性原则不强，对社会上流传的一些攻击党的领导、丑化党的形象的短信和言论，不能坚决抵制，甚至人云亦云问题的整改。（责任领导：XXX；责任部门：区纪委效能室、区纪委宣教室）
具体措施：①组织专题学习。把省委巡视组反馈意见的整改落实作为一项政治任务，列入区委中心组和各级党组织理论学习的重要内容。邀请专家学者或领导干部作专题辅导报告，专题学习习近平关于严守政治纪律、政治规矩的重要讲话精神，进一步强化各级领导干部的规矩意识和纪律观念。②领导带头整改。各级领导干部要以身作则、率先垂范，围绕党员干部严守党的政治纪律、宣传纪律，带头落实属地管理责任，带头讲一次党课，带头开展自查自纠，带头撰写有深度、有分量的反思性文章，要求查摆问题准确、剖析原因深刻、整改措施到位。③加强媒体宣传。在XX政府网站等区属媒体上开辟专栏，组织撰写“维护党的政治纪律、坚决抵制不健康错误言论”等导向性评论文章，引导全区党员干部不信口开河，不传谣不信谣，自觉坚定理想信念，自觉抵制歪风邪气。④加强阵地管理。加强对网络论坛、微博、微信、QQ群等新媒体的监控管理，加强对各类报告会、讲座、论坛等意识形态阵地的理论监督，从源头上杜绝攻击党的领导、丑化党的形象的传播渠道，一经发现违纪违规现象，责令其立即停止活动，由相关部门妥善处理。⑤净化政治生态环境。认真组织开展打黄扫非工作，对社会上攻击党的领导、丑化党的形象的非法政治出版物进行彻底清理整顿，彻底净化我区政治生态环境。
（牵头领导：区委常委、区委宣传部部长XXX；责任领导：区委宣传部副部长XXXX；责任单位：区委宣传部；配合单位：区委各部委、区直各部门、各办事处党工委、区新闻中心、区政府信息中心、区网管办、区文化体育旅游局；完成时限：X月X日前）
7.关于有的领导干部理想信念缺失、大局意识不强，不注重党性修养，对区委决策的重大事项贯彻落实态度不坚决，执行打折扣问题的整改。（责任领导：XXX；责任部门：区优化办）
具体措施：①组织全区广大党员领导干部认真对照领导班子和个人对照检查材料、“两方案一计划”以及整改台账开展深入的自查自纠，督促领导干部坚定理想信念，加强党性修养。②加大督促检查力度，对上级决策事项及时建立工作台账，细化落实责任，并随时组织相关单位组成联合督查组，认真开展监督检查，及时纠正有令不行、有禁不止行为。③认真落实半年、年终两次述职述廉，切实发挥社会监督的作用，加强对领导干部的监督约束。④建立完善领导班子和领导干部勤廉考评细则，把遵守党的政治纪律情况列为对各级党政领导班子和领导干部落实党风廉政建设责任制检查考核纳入年度目标管理考评体系，并作为领导干部勤廉考评的重要参考和依据。（牵头领导：区委常委、区委办公室主任XXX；责任领导：区委办公室副主任XXX；责任单位：区委办公室；配合单位：区纪委、区委督查室、区委组织部、区政府督查室；完成时限：X月X日前）
8.关于对“带病”干部未能及时发现，甚至边腐边升问题的整改。（责任领导：XX；责任部门：区纪委审理室）
具体措施：①加强干部教育，不断提高干部廉洁自律意识，筑牢拒腐防变的思想道德防线，从源头上预防和解决腐败问题。②严格按照市委组织部《关于开展“带病”提拔专项整治工作的通知》要求，认真组织开展20xx年度“带病”提拔专项整治。③建立核查领导干部个人有关事项报告工作机制，加大对领导干部个人有关事项开展.抽查核实，对不如实填报或隐瞒不报的，不予提拔任用，并视情节轻重，进行批评教育或组织处理。④加大对违规违纪行为的查处力度，凡发现问题并经调查属实的，按照有关规定对相关责任人进行严肃处理。⑤加大“带病”提拔责任追究力度，严格落实《党政领导干部选拔任用工作责任追究办法（试行）》，对“带病”提拔的干部实行倒查，严格追责。⑥不断完善干部选拔任用制度，从源头上防止干部“带病”提拔问题的发生。（牵头领导：区委常委、区委组织部部长XX；责任领导：区委组织部副部长XXX；牵头单位：区委组织部；配合单位：区纪委、区人民法院、区人民检察院；完成时限：X月X前）
四、整改组织保障
（一）加强组织领导。区纪委结合区工作实际，成立整改工作领导小组，区委常委、纪委书记、监委主任XXX为组长，区委副书记、监委副主任XXX、区纪委副书记XX为副组长，区纪委常委XXX和相关单位（部门）负责同志为成员。区纪委整改工作领导小组主要负责研究区纪委牵头整改、配合整改工作中的重大事项，统筹全区纪检监察系统整改任务的落实。区纪委整改工作领导小组下设办公室，XX同志任办公室主任，负责整改的日常工作，加强对省委巡视组反馈意见整改落实工作的组织领导。
（二）严格落实责任。区委常委、纪委书记XXX对区纪委整改落实工作负总责，区纪委各科室、其他单位（部门）按照分工,负责抓好分管单位（部门）的整改落实工作，各办事处纪工委书记、有关单位（部门）负责人为具体整改落实工作的第一责任人。区纪委整改工作办公室负责做好区纪委牵头整改、配合整改事项的整改方案制定、协调分解工作任务、建立工作台账、督查整改落实进度、情况汇总上报等工作。
（三）健全工作制度。从健全工作制度，强化督导检查入手,逐步建立完善整改工作台账、联络沟通、专项督办、约谈问责等机制，确保整改事项顺利推进。一是建立工作台账制度。区纪委各室对照整改事项逐一建立工作台账，明确整改事项、整改措施、牵头部门、责任领导、责任部门（单位）、完成时限，实行逐项任务“销号”。二是建立联络会议制度。整改事项的责任部门每周一向区纪委整改领导小组报告整改工作进展情况，对存在的问题，及时研究并解决。三是建立督查督办制度。区纪委整改小组办公室将定期对各单位（部门）负责的整改事项进行督查，对工作不力的单位（部门）和责任人将下达整改督办通知，限期整改到位。四是建立约谈问责制度。区纪委整改办公室对整改工作不重视、不积极、不落实、不到位的单位（部门），将适时对主要负责同志进行约谈，对约谈后改进不明显的，将严肃追究相关部门负责人的责任以及分管领导的责任。以制度机制的不断完善为纪委整改事项圆满完成提供有力的保障。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选14
今年以来，国资委紧紧抓住去年专项巡察过程中反映出的问题，认真吸取巡察工作意见，围绕整改方案建机制、抓落实，现将具体情况汇报如下：
需整改的问题一：一些干部的思想比较活跃，想法比较多，有的影响到了队伍的精神状态，有的影响到了工作。思想政治工作不够及时和深入细致，发挥作用有待增强。
整改对策：进一步加强机关干部队伍建设
具体措施1：深入开展干部思想政治工作
落实情况：一是加强领导，健全机制。
1、推进党务公开、政务公开工作，加强内网建设，努力提高工作的透明度、知晓度和参与度，增强信息畅通；
2、结合季度工作考核，加强机关纵向各层级干部的思想交流；
3、通过党支部、团支部、妇女、工会等组织各类形式的横向活动，如参观中国馆、张闻天故居、三八妇女节活动、拓展训练等促进各部门干部问题思想交流；
4、通过挂职干部、团员青年座谈会、党支部学习交流会等形式，加强了委领导与基层机关干部的思想交流。二是深入开展学习型机关创建工作。
1、结合建党90周年，积极开展党史党建网上知识竞赛和党史资料学习。组织机关各总支、支部结合学习胡锦涛总书记的七一讲话，就一名普通党员的来信谈学习体会，提高机关干部的
思想认识；
2、参加了区纪委组织的“激浊扬
清，保驾护航”辩论赛，同时委里也组织了一场机关青年干部的辩论赛，通过思想交锋促进思想统一；三是深化创先争优活动。
1、落实创先争优工作要求，明确20xx年度国资委重点工作目标，各处室细化制定季度重点工作并落实责任；
2、开展优秀基层党组织、优秀共产党员评选活动并进行表彰和宣传，其中马文洁的事迹入选新区机关党工委汇编的《我是共产党员》一书；
3、进一步做好党员双报到工作。四是深化机关作风建设。
1、针对机关作风测评情况，积极整改落实，通过召开专题会和委机关作风建设推进会，部署落实20xx年机关作风建设工作任务和工作要求；
2、结合国资委特点，制定了《国资委机关作风建设督查办法》并进行了试运行。
具体措施2：加大干部培养锻炼力度
落实情况：一是加大干部培训力
度。
1、每月组织开展国资讲坛，加强机关干部业务培训；
2、选送6位同志参加党校主体班次的学习，选送2人参加市委党校的专题培训班；
3、四季度还将选派3人参加国资委举办的企业中青年经营管理人才培训班。二是完善课题调研制度。完善课题立项及评选标准。本年度有11个课题立项，委内共有49人次参加课题组。其中，有5个课题组组长由年轻干部担任，有5人跨处室参加课题调研。三是开展干部轮岗挂职工作。
1、完善干部实践锻炼管理，从企业选拔了5位中青年干部到机关开展实践锻炼，加强了企业与机关的沟通和相互理解；
2、优化内设机构职能，试行了企业专管员制度，在提高服务企业的效率的同时，推动相关处室干部从单一业务向多项综合业务发展；
3、加强对直属事业单位青年干
部的培养，有3位新聘事业单位人员到委机关处室实践锻炼。此外，结合事业单位岗位设置，通过竞岗选聘科室
负责人和中级职称人员。
具体措施3：不断完善机关干部及内设机构的考核制度
落实情况：制定并实施《国资委机关处室及直属事业单位重点工作季度考评实施办法》。每季度对各处室及直属单位的工作开展情况进行考评，考评结果在季度会议上公布。各处室根据季度工作目标，对照考评结果在处室内进行点评。
具体措施4：加强组工干部队伍建设
落实情况：
1、在委机关内选派综合素质好、组织业务能力强的干部参加对直属企业开展的综合考评工作；
2、委组织人事干部认真参加区委组织部、区人保局开展的每次业务培训工作。
需整改的问题二：抓班子、带队伍的任务十分繁重，机关特别是企业对加强人才开发、引进、储备、使用的呼声较高，但干部工作的基础还不够坚实，工作机制还有待进一步完善，组工干部
队伍建设还需加强。
整改对策：进一步深入和完善企业领导班子和干部队伍建设工作
具体措施1：研究制订干部队伍建设的中长期规划
落实情况：上半年，会同区委组织部开展了直属企业领导班子及领导人员的综合考评工作，并对考核结果进行了反馈。在此基础上，对班子现状进行分析，将在年底前提出加强与完善领导班子建设若干
意见与建议。
具体措施2：加大干部培养交流力度
落实情况：一是根据企业领导班子和干部队伍建设需要，举办培训班。
1、我委将于11月中旬在清华大学举办“浦东新区国有企业中青年经营管理人才专题培训班”，并建立后续跟踪、回访制度；
2、继续探索开展短期的外向型培训，上半年推荐参加外向型培训的5位同志，其中4位参加并已通过全国出国培训备
选人员外语考试，将根据组织部人选安排要求，赴美国、新加坡培训。二是进一步落实各级企业党组织抓班子建设、抓队伍建设的责任。年底前完成对直属企业人事部门负责人的业务培训工作。三是扩大企业青年干部交流培养范围。上半年已安排13位企业年青后备干部到国资委、建交委及企业挂职一年，并逐步形成常态机制。
具体措施3：进一步完善企业干部分类分层管理办法
落实情况：一是进一步加快企业干部管理的规范化、制度化。相关实施意见和配套制度等初步材料已拟定，待进一步修改与完善。二是进一步加大相关基础管理工作力度，加强干部档案管理，完善干部人才信息库。委管干部档案已收上来保管，通过今年后备干部推荐，后备干部信息库正在逐步完善。
具体措施4：加强与企业领导班子成员的思想沟通、交流
落实情况：一是通过分层、分类、
分片组织开展直属企业“老总沙龙”。年底前将组织召开两次老总沙龙，分别安排在10月底和11月初。二是探索建立和完善与企业领导班子成员经常性沟通交流机
制。作为常规性工作，领导班子成员结合分管工作，经常下基层开展调研，及时与企业进行沟通，全面掌握与了解企业的重要事项和动态。
需整改的问题三：少数企业存在执行廉洁从业规定不到位、不规范的现象，个别企业出现了腐败案件，廉洁从业的风险较大。建立健全教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系须全覆盖、起作用。
整改对策：进一步加大廉政体系建设力度
具体措施1：以制度教育为重点，增强法规意识
落实情况：一是抓好纪委书记能力建设。今年6月份组织40名直属企业及二层面的纪委书记和纪检干部，赴中纪
委监察部杭州培训中心培训，围绕企业纪检工作特点，进行专业化培训，帮助参训人员拓宽思路，提高业务能力水平。二是抓好企业内部控制建设。在前2年健全企业内部控制制度建设的基础上，今年转向企业重点生产领域和重要环节的内控建设。
具体措施2：以专项检查为重点，加强日常监管
落实情况：一是组织开展财务检查。现存资金账户管理情况专项检查工作已完成；内控制度执行情况专项检查正在开展过程中；直属企业负责人薪酬发放情况专项监督工作的前期准备工作已就绪，计划于10月前完成。二是组织开展制度规定落实情况检查。今年8-9月份国资党委就《关于在浦东新区直属企业中贯彻落实“三重一大”决策制度的实施意见》、《关于规范浦东新区直属企业投资、控股企业负
责人薪酬分配管理的指导意见》和《关于进一步规范浦东新区直属企业负
责人薪酬管理的实施意见》三项制度的落实情况组织了专项检查，进一步增强了企业落实制度的意识。
具体措施3：以严查严惩为重点，加大震慑威力
落实情况：注重抓好信访举报件的办理。工作中，对各类举报信件，根据企业层级及领导人员的管理权限，及时安排调查处理；对署名信件的办理，能及时与举报人进行沟通，反馈情况。在查信中，积极发挥区纪委、区检察院、审计机构、企业监事会的专业人员作用，加大查信力度。
财务巡视整改方面存在的问题及整改措施范文精选15
根据区委巡察工作领导小组办公室《关于向区审计局党组书记王鹏飞同志的反馈意见》（海党巡办函[20xx]4号）相关意见和要求，局党组高度重视。召开专题会议研究部署整改落实工作，研究制定了整改方案和整改清单，明确整改措施、责任人、整改时限，压实领导责任，抓实责任分解，现将落实情况报告如下：
一、存在的问题：党建与审计业务融合不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：局党组、党支部高度重视“精审求真”品牌创建，通过党组会定期听取党建品牌创建推进情况，将创建任务责任到人、明确时间节点，把工作做实。研究制定了《_审计局关于“精审求真”党建和文化品牌建设与审计业务融合工作方案》和“精审求真”实施计划安排表，推动党建与审计文化、审计业务融合互促，做到党建与业务、文化建设同研究、同部署、同检查、同落实、同考核。
二、存在的问题：推动审计机制转型力度不够。
整改进度：基本完成，正在推进。
完成情况：一是以“不忘初心，牢记使命”主题教育为契机，将推动投资审计机制转型确定为调研课题，深入分析存在的问题，提出解决问题的办法措施，已形成调研报告上报区委。二是充分借助召开审计委员会第一次会议这个平台，积极反映我区政府投资审计工作机制存在的问题，引起政府领导高度重视，推动了转型工作。目前已草拟了投资审核管理办法，已上报区政府，今年先试行，逐步修正完善，进一步规范政府投资审计工作。
三、存在的问题：意识形态工作不够细致。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是切实履行意识形态工作主体责任，已制定《_区审计局20xx年意识形态工作方案及责任清单》，严格落实意识形态工作责任制，明确工作重点及责任人。二是研究制定了“意识形态年度工作计划表”，进一步明确了抓意识形态的目标任务和工作措施。三是进一步健全完善抓实意识形态工作的制度机制，结合实际修订完善了《意识形态工作管理制度》、《网络舆情应急处置预案》、《网络意识形态阵地管理办法》、《_区审计局微信工作群管理办法》等相关制度。
四、存在的问题：对支部谈心谈话重视程度不够。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《_区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《谈心谈话制度》，并明确了谈话范围、对象、次数等内容。今后将严格按照该制度执行，并由组织委员定期负责监督该项工作的落实。
五、存在的问题：发展党员程序有欠缺。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：一是对照发展党员的25个步骤进行了认真梳理，纠正3个问题。二是已将发展党员流程纳入学习计划，要求入党积极分子对发展党员的流程、步骤熟练掌握，从自身规范入党流程。三是要求组织委员对发展党员工作负总责，要严格按照25个步骤执行，认真审核相关资料。
六、存在的问题：党员民主评议未按要求完成。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：对以前年度的党员民主测评进行了详细自查，纠正问题1个。在今后的工作中要加强投票、计票管理，对于投票结果当场公布，现场核实，集体监督，确保结果准确。同时，明确计票人和监票人责任，评议结果由组织委员负责。
七、存在的问题：“三会一课”制度贯彻执行不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：按照《_区审计局关于巡察区审计局党组反馈意见整改方案》的要求，已修订完善了《三会一课》制度，今后将严格按照制度执行，并结合单位实际情况制定了20xx年党建工作挂图式作战一览表，明确了时间、内容、责任人等。根据计划，定期召开支委会，按时讲党课，并做好党支部活动记录册，记好笔记，每次开会、学习要签到。组织委员要定期负责监督该项工作的落实。
八、存在的问题：换届选举不严谨。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：认真自查了换届选举资料，对发现的问题已经纠正。今后将严格按照支部换届要求执行，加强监督，确保结果准确。同时，明确责任，组织委员要做好监督。
九、存在的问题：组织生活会谈心谈话形式不符合规定。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《_区审计局谈心谈话制度》，进一步规范组织生活会谈心谈话记录要求和格式。
十、存在的问题：“三重一大”记录不规范。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已完善修订《_区审计局“三重一大”制度》，进一步完善“三重一大”集体决策制度，拓宽监督渠道，规范民主决策民主管理，增强决策和管理的透明度，进一步落实班子主要领导在会议议事决策中末位发言的制度，并邀请派驻纪检监察组参加“三重一大”会议，进一步规范了“三重一大”会议记录，明确了参会人员对记录资料进行严格审查并签字确认，由办公室专人负责“三重一大”记录保管和保存，由纪检委员负责监管。
十一、存在的问题：审计职责履行不到位
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：20xx、20xx两年共计审计了4个单位，20xx年审计8个单位，同时对3个单位正在进行经济责任审计。经济责任审计执行率较两年总和增长了200%。同时为加强经济责任审计项目计划管理，进一步突出重点，细化审计对象分类，结合我区实际，制定了《_区科级主要领导干部经济责任审计项目分类管理办法》。
十二、存在的问题：扫黑除恶相关问题整改不到位。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：通过召开会议进一步要求各党员在思想上高度重视问题整改的落实，认真查摆自身存在的问题，严格按照整改时限和整改措施进行整改，同时对整改落实资料进行严格审核和把关，分别由支部书记和副书记对支委成员、支委成员对普通党员对整改情况及形成的材料进行监督和审核。已将整改期限进行完善。
十三、存在的问题：反腐倡廉工作汇报审核不严。
整改进度：已完成，长期坚持。
完成情况：已将20xx年反腐倡廉工作汇报重新进行归档。进一步修订完善了《_区审计局党风廉政建设制度》，明确了在形成反腐倡廉工作汇报材料时，明确拟稿人和审稿人的责任，由支部书记和副书记对汇报材料进行严格审核。同时在归档时由党务工作者再进行认真检查，并由专人负责保管和保存，由纪检委员对材料质量和完整负责。
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