债权债务管理制度范文最新公司债权债务管理制度范文

债权债务是企业运营的核心要素，其管理直接关系到企业资金流转效率与经营风险。建立健全《债权债务管理制度》对于规范管理、防范风险、保障权益至关重要，旨在明确流程、提高效率。本文将呈现不同侧重的该制度范文供参考。

篇一：《债权债务管理制度》

第一章总则

第一条目的与依据
为规范本公司债权债务管理，防范和控制财务风险，保障公司资产安全，加速资金周转，提高经济效益，根据国家有关法律法规及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，特制定本制度。本制度旨在明确债权债务的确认、计量、报告、催收、清偿、核销等环节的程序和责任，确保公司债权债务管理工作有章可循、权责清晰。

第二条适用范围
本制度适用于公司及其下属各部门、分公司、子公司（以下统称“各单位”）发生的各项债权债务的管理活动。包括但不限于应收账款、其他应收款、预付账款等债权，以及应付账款、其他应付款、预收账款、短期借款、长期借款、应付债券等债务。

第三条基本原则
（一）合法合规原则：债权债务的发生、确认、处理必须符合国家法律法规、会计准则及公司内部规章制度的要求。
（二）权责明确原则：明确各相关部门及人员在债权债务管理中的职责与权限，确保各项工作落实到人。
（三）事前防范原则：加强客户信用评估和合同审查，从源头上控制债权风险；审慎进行债务融资，合理控制债务规模和结构。
（四）过程控制原则：对债权债务的形成、变动、催收、偿还等全过程进行动态监控和管理。
（五）及时有效原则：及时确认和催收债权，按期偿还债务，确保资金的有效利用和公司的良好信誉。
（六）信息对称原则：加强内部信息沟通，确保管理层及时掌握债权债务的真实状况，为决策提供支持。

第四条定义
（一）债权：指公司在生产经营活动中形成的，要求其他单位或个人偿付或交付财产、提供劳务的权利。主要包括应收账款、其他应收款、预付账款、应收票据等。
（二）债务：指公司在生产经营活动中形成的，需要以资产或劳务偿付的义务。主要包括应付账款、其他应付款、预收账款、应付票据、短期借款、长期借款、应付职工薪酬、应交税费等。
（三）坏账：指公司无法收回或收回可能性极小的应收款项。
（四）债务重组：指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。

第二章组织机构与职责

第五条组织领导
公司设立债权债务管理领导小组（或指定财务管理委员会承担此职能），由公司总经理（或主管财务的副总经理）担任组长，成员包括财务部、销售部、采购部、法务部、审计部等部门负责人。领导小组负责审议公司债权债务管理的重大政策、审批重大债权核销和债务重组方案、协调解决管理中的重大问题。

第六条财务部门职责
（一）牵头制定和修订公司债权债务管理制度及相关实施细则。
（二）负责公司整体信用政策的制定与执行监督。
（三）负责对客户和供应商的信用状况进行初步评估和动态跟踪。
（四）负责各类债权债务的会计核算、账务处理，确保账实相符、账账相符。
（五）定期编制债权债务分析报告，包括账龄分析、逾期分析、坏账准备计提情况、债务结构分析、偿债能力分析等，并向管理层汇报。
（六）负责应收款项的日常监控、催收提醒及坏账准备的计提。
（七）负责债务的日常管理，包括借款申请的初审、还本付息的安排与执行、债务风险的监控。
（八）组织对拟核销的坏账进行审核，并按程序上报审批。
（九）参与重大合同中关于收付款条款的评审。
（十）负责债权债务相关档案的归集和保管。

第七条销售部门职责
（一）负责客户的开发与选择，对客户信用状况进行初步调查和评估，收集客户信用信息。
（二）严格执行公司信用政策和销售合同条款，控制赊销风险。
（三）负责应收账款的催收工作，建立催收台账，及时反馈催收进展。
（四）对于逾期应收账款，应分析原因并提出处理建议，积极配合财务部、法务部进行处理。
（五）负责销售合同的签订、履行及相关资料的保管。

第八条采购部门职责
（一）负责供应商的选择与评估，了解供应商的履约能力和商业信誉。
（二）严格按照采购合同和公司付款政策办理付款申请。
（三）负责采购合同的签订、履行及相关资料的保管，确保预付款项的安全。
（四）协助财务部门核对应付账款。

第九条法务部门职责
（一）负责对重大经济合同的法律条款进行审核，特别是涉及收付款、违约责任、争议解决等条款。
（二）为债权催收提供法律支持，对疑难、重大逾期债权，代表公司通过法律途径进行追索。
（三）参与重大债务重组、债权核销等事项的法律论证。
（四）负责处理与债权债务相关的法律纠纷和诉讼。

第十条审计部门职责
（一）负责对公司债权债务管理制度的执行情况进行定期或不定期审计监督。
（二）对债权债务管理的合规性、有效性进行评价，提出改进建议。
（三）对坏账核销、重大债务重组等事项的真实性、合规性进行审计。

第三章债权管理

第十一条客户信用管理
（一）客户信用评估：销售部门在与新客户发生业务往来或老客户申请更高信用额度前，应收集客户的基本资料、财务状况、经营情况、历史交易记录、银行信用、行业口碑等信息，提交财务部门进行信用评估。财务部门可借助第三方征信机构信息进行综合评定，确定客户的信用等级和信用额度。
（二）信用额度与账期审批：公司根据客户信用等级、历史合作情况、交易金额等因素，设定合理的信用额度和信用账期。超出标准信用额度或账期的，需按权限逐级审批。
（三）动态监控与调整：财务部门和销售部门应定期（如每季度或每半年）对客户的信用状况进行重新评估，根据评估结果及时调整其信用等级、信用额度和账期。对出现财务恶化、拖欠货款等不良信号的客户，应立即暂停或降低信用额度，并采取相应措施。

第十二条合同管理
（一）合同签订：所有涉及债权发生的经济业务，均应签订书面合同。合同内容应清晰、完整，明确双方的权利义务、标的、数量、质量、价款、履行期限、结算方式、违约责任、争议解决方式等。
（二）合同评审：重大合同或涉及较高信用风险的合同，在签订前应由销售部门发起，经财务部门、法务部门会签审核。财务部门重点审核收付款条款、信用条件；法务部门重点审核法律风险。
（三）合同履行跟踪：业务部门应跟踪合同履行情况，确保按合同约定发货、提供服务，并及时办理结算手续。

第十三条应收款项确认与核算
（一）应收款项的确认：在商品或服务已提供、相关经济利益很可能流入、金额能够可靠计量时，财务部门应及时确认应收款项，并按客户设置明细账。
（二）发票开具与传递：销售部门在符合开票条件后，应及时向财务部门提供开票申请及相关依据（如合同、发货单、客户签收证明等）。财务部门审核无误后开具发票，并确保发票及时送达客户。
（三）账务核对：财务部门应定期（至少每月）与销售部门核对应收账款余额及明细。每年至少与主要客户进行一次对账，并取得对方盖章确认的对账单。

第十四条应收款项催收
（一）日常催收：销售部门是应收款项催收的第一责任人。应建立应收账款台账，对即将到期和已逾期的应收款项，通过电话、函件、上门拜访等方式及时催收。催收过程应有记录。
（二）逾期款项处理：

对逾期30天以内的应收款项，销售人员应加大催收力度，并分析逾期原因，上报部门经理。
对逾期30-90天的应收款项，由销售部门经理组织催收，并可要求财务部门协助。财务部门应发出正式催款函。
对逾期90天以上的应收款项，应列为重点监控对象。销售部门应提交详细情况报告及下一步催收方案，经部门负责人审核后，报公司债权债务管理领导小组。可考虑暂停向该客户供货或提供服务。
（三）法律催收：对于经多次催收无效，且金额较大或有证据表明对方恶意拖欠的逾期债权，销售部门应及时将相关资料（合同、发货单、对账单、催收记录等）移交法务部门，由法务部门评估后采取发送律师函、提起诉讼或仲裁等法律措施。
（四）催收考核：公司应将应收账款回收率、逾期账款比例等指标纳入销售部门及相关人员的绩效考核。

第十五条坏账管理
（一）坏账的确认标准：符合下列条件之一的应收款项，可确认为坏账：

债务人被依法宣告破产、撤销、关闭、解散，其剩余财产确实不足清偿的；
债务人死亡或依法宣告失踪、死亡，其财产或遗产确实不足清偿的；
债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明已超过三年以上仍不能收回的；
涉及诉讼的，经人民法院终审判决或仲裁机构裁决后，债务人仍无法清偿的；
有确凿证据表明债务人发生严重财务困难，短期内无法支付，且预计未来也难以收回的（如债务人已停止经营活动、主要财产被查封冻结等）。
（二）坏账准备的计提：财务部门应于每期末（至少每年末）根据《企业会计准则》的规定，结合应收款项的账龄、债务人财务状况、抵押担保情况、历史损失经验等因素，合理计提坏账准备。可采用账龄分析法、个别认定法或组合法。
（三）坏账核销程序：
申请：由销售部门或财务部门对符合坏账确认标准的应收款项，填写《坏账核销申请表》，附送相关证明材料（如法院判决书、破产清算报告、工商注销证明、催收记录、债务人财务恶化证明等）。
审核：财务部门对申请材料的真实性、完整性、合规性进行审核，并签署审核意见。
审批：根据公司审批权限规定，由债权债务管理领导小组或董事会（股东会）审批。重大坏账核销需经审计部门审计。
账务处理：经批准核销的坏账，财务部门凭批准文件进行账务处理，冲销已计提的坏账准备。
（四）已核销坏账的追收：对于已核销的坏账，公司并不放弃追索权。相关部门仍应继续关注债务人情况，一旦发现有可执行财产，应立即组织追收。追回的款项计入当期损益。

第十六条其他应收款管理
其他应收款（如员工借款、押金、保证金、备用金等）的管理参照应收账款的相关规定执行。
（一）员工借款应严格控制，非特殊情况不得发生。确需借款的，应按规定程序审批，并明确还款期限。
（二）备用金管理应遵循“前账不清，后账不借”的原则，定期清理，及时报销。
（三）押金、保证金等应建立台账，到期或符合退回条件时及时收回。

第四章债务管理

第十七条债务的发生与审批
（一）应付账款管理：采购部门应根据采购合同及发票，及时办理入库和付款申请。财务部门审核无误后，按合同约定付款条件安排付款。对长期挂账的应付账款，应查明原因及时处理。
（二）其他应付款管理：如应付的押金、保证金、水电费等，应建立明细台账，按期支付。
（三）借款管理：

融资决策：公司发生借款前，财务部门应编制融资计划，分析融资需求、融资成本、融资风险，提出融资方案（包括借款种类、金额、期限、利率、担保方式等），按公司决策程序报批。
借款合同审批：借款合同应经财务部门、法务部门审核，按权限报公司领导或董事会（股东会）批准后方可签订。
资金使用：借入资金应按批准用途使用，不得挪作他用。财务部门负责监控资金使用情况。

第十八条债务的偿还与核算
（一）偿债计划：财务部门应根据债务的到期日、金额、利率等，编制偿债计划，确保按期足额偿还本息，维护公司信用。
（二）付款审批：所有债务的偿还，均需履行付款审批程序。财务部门根据合同约定或付款通知，审核付款申请的合规性、准确性，按权限报批后办理支付。
（三）会计核算：财务部门应准确核算各项债务的本金、利息及相关费用，确保账务清晰。

第十九条债务风险管理
（一）债务规模控制：财务部门应密切关注公司资产负债率、流动比率、速动比率等偿债能力指标，将债务规模控制在合理水平。
（二）债务结构优化：合理安排长短期债务比例，优化债务币种、利率结构，降低融资成本和汇率、利率风险。
（三）或有负债管理：对公司对外提供的担保等或有负债，应建立台账，严格审批程序，评估风险，并按规定进行会计处理和披露。

第二十条债务重组
当公司发生财务困难，无法按原定条件偿还债务时，可与债权人协商进行债务重组。债务重组方案应由财务部门牵头拟定，经法务部门审核，按权限报批后执行。债务重组的方式包括以资产清偿债务、将债务转为资本、修改其他债务条件（如延长偿还期限、削减本金或利息）等。

第五章信息与报告

第二十一条档案管理
（一）财务部门、销售部门、采购部门、法务部门等应妥善保管与债权债务相关的各类原始凭证和资料，包括合同、发票、收付款凭证、对账单、催收记录、法律文书、审批文件等。
（二）档案保管应符合公司档案管理制度的规定，确保安全、完整，便于查阅。

第二十二条信息报告
（一）财务部门应定期（至少每月）向管理层报送债权债务情况报告，内容包括：

应收款项账龄分析、逾期情况、催收进展、坏账准备计提与核销情况。
各项债务的余额、结构、到期日、利率、偿还情况。
主要财务比率分析（如应收账款周转率、资产负债率、流动比率等）。
存在的风险及应对措施建议。
（二）发生重大逾期债权、重大债务违约风险或重大债务重组等事项时，相关部门应立即向公司债权债务管理领导小组和主要负责人报告。

第六章考核与奖惩

第二十三条绩效考核
公司应将债权债务管理成效纳入相关部门和人员的绩效考核体系。
（一）对销售部门及人员，可考核应收账款回收率、逾期账款控制、坏账发生率等指标。
（二）对财务部门，可考核资金周转效率、融资成本控制、债务风险控制等指标。
（三）对采购部门，可考核预付款项管理、应付账款的合理安排等。

第二十四条奖励
对在债权清收、风险防范、债务优化等方面做出突出贡献的部门和个人，公司应给予表彰和奖励。

第二十五条责任追究
（一）对未按本制度规定履行职责，造成公司债权损失或债务风险的，公司将视情节轻重追究相关部门和人员的责任，包括但不限于通报批评、经济处罚、降职降薪、直至解除劳动合同；构成犯罪的，依法移交司法机关处理。
（二）因玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊导致坏账发生或公司利益受损的，应承担赔偿责任，并从严处理。

第七章附则

第二十六条制度解释
本制度由公司财务部负责解释。

第二十七条制度修订
本制度根据国家法律法规的变化及公司经营管理的需要适时修订。修订程序与制定程序相同。

第二十八条生效日期
本制度自公司管理层批准之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

篇二：《债权债务管理制度》（侧重风险控制与法律合规）

第一部分：总论——风险为纲，合规为本

第一条：制度宗旨与战略意义
为有效识别、评估、监测和控制公司在经营活动中产生的各类债权债务风险，确保所有债权债务的形成、存续、变更及消灭过程均符合国家法律法规、监管要求及公司内部控制规范，最大限度保障公司资产安全与合法权益，提升公司整体风险管理水平和持续经营能力，特制定本《债权债务风险控制与法律合规管理制度》（以下简称“本制度”）。本制度是公司全面风险管理体系的重要组成部分，强调以风险防范为核心，以法律合规为底线。

第二条：适用原则与范围
（一）全面性原则：本制度覆盖公司所有涉及债权债务的业务环节和管理流程，包括但不限于销售、采购、投融资、担保、资金拆借等。
（二）审慎性原则：在债权授予和债务承担决策中，始终保持高度警惕，对潜在风险进行充分预估和严格把控。
（三）独立性原则：风险评估与业务操作、财务核算应适当分离，确保风险评估的客观性与独立性。
（四）动态管理原则：债权债务风险并非一成不变，应实施持续监控，并根据内外部环境变化及时调整风险管理策略。
（五）法律优先原则：一切债权债务活动必须以国家现行法律法规为最高准绳，任何内部规定不得与之相抵触。
本制度适用于公司总部及所有下属分支机构、控股子公司。

第三条：风险管理组织架构与法律合规职责
（一）风险管理与合规委员会：作为公司层面最高风险决策机构，负责审批本制度及重大风险政策，对重大债权债务风险事件进行决策。
（二）法务合规部：

主导公司债权债务相关的法律风险识别、评估与应对策略制定。
负责所有标准合同模板的制定、审查和更新，确保合同条款的法律严谨性和风险可控性。
对重大、非标准合同进行专项法律审查，出具法律意见书。
负责处理债权债务纠纷的法律程序，包括但不限于发送律师函、提起诉讼/仲裁。
组织开展法律合规培训，提升全员风险意识和法律素养。
（三）财务部：
负责信用风险评估模型的建立与维护，对客户信用进行量化评级。
负责债务融资的合规性审查及债务风险（如流动性风险、利率风险）的量化分析与监控。
负责坏账准备计提的准确性和合规性，执行坏账核销的财务程序。
确保债权债务会计处理符合会计准则和税法规定。
（四）业务部门（销售部、采购部等）：
作为债权债务风险的第一道防线，负责在业务前端识别和初步评估风险。
严格执行公司的信用政策和合同管理流程，确保业务操作的合规性。
负责日常的应收款催收和应付款项的初步审核。
及时向法务合规部、财务部报告潜在或已发生的风险事件。

第二部分：债权风险控制与法律合规

第四条：交易对手的法律地位与信用背景尽职调查
（一）法律主体资格审查：业务部门在与任何交易对手（客户、供应商等）建立业务关系前，必须核实其营业执照、法定代表人身份证明等主体资格文件的真实性、有效性，确保其为合法存续的法律实体。法务合规部可提供支持。
（二）信用背景深度调查：

财务部牵头，业务部门配合，通过国家企业信用信息公示系统、裁判文书网、失信被执行人名单、商业征信机构、银行征信等多种渠道，全面调查交易对手的注册资本、股东结构、经营状况、财务报表、涉诉情况、履约历史、对外担保等信息。
对于重大交易或高风险交易对手，应进行更为详尽的尽职调查，可聘请外部专业机构协助。
调查结果应书面记录，作为信用评级和交易决策的依据。

第五条：合同订立的法律风险防范
（一）标准合同先行：公司所有常规业务应优先使用法务合规部制定的标准合同模板。任何对标准条款的修改，尤其是涉及核心权利义务（如付款条件、违约责任、管辖权）的修改，须经法务合规部审核。
（二）非标准合同特别审查：对于重大交易、复杂交易或无法适用标准合同的业务，业务部门必须在谈判初期即邀请法务合规部介入，参与合同条款的设计与谈判，并在签署前由法务合规部出具书面法律审查意见。
（三）关键法律条款的设定与审核重点：

明确的标的物描述、数量、质量标准及验收程序。
清晰的价款计算方式、支付条件、支付时间和支付方式。
严格的交付/履行期限和地点。
合理的担保条款（如抵押、质押、保证），并确保担保的合法有效性及可执行性（如办理抵质押登记）。
具体的违约责任条款，包括违约情形、违约金计算方法或损失赔偿范围。
清晰的知识产权归属与保密义务。
明确的不可抗力条款范围及处理程序。
有利的争议解决方式（优先选择对公司有利的仲裁机构或法院）和法律适用条款。
（四）合同签署与存档的合规性：确保合同由交易双方有权签字人签署并加盖有效印章。合同原件应由档案管理部门集中统一保管，业务部门、财务部、法务合规部保留复印件或电子扫描件。

第六条：应收款项全生命周期风险管理与法律保障
（一）信用授权与额度管理：

财务部根据尽职调查结果和公司信用政策，为客户设定科学的信用等级、信用额度和信用期限。
任何超额度、超期限的赊销，必须履行严格的内部审批程序，并可能要求客户提供额外担保。
（二）履约过程监控与风险预警：
业务部门应密切跟踪合同履行情况，及时发现客户付款逾期、经营恶化等风险信号。
财务部建立应收款项账龄分析和逾期预警机制，定期向业务部门和管理层通报。
（三）催收的规范化与法律措施介入：
初期催收（逾期30日内）：业务部门为主，采取友好协商方式（电话、邮件提醒）。
升级催收（逾期30-90日）：业务部门经理介入，可配合财务部发出催款函。
法律介入预警（逾期超过90日或出现恶意拖欠迹象）：业务部门应立即将全部资料（合同、发票、送货单、对账单、沟通记录等）移交法务合规部。法务合规部评估后，可决定发送正式律师函。
诉讼/仲裁准备：对于发送律师函后仍无效的，法务合规部应及时启动证据保全（如适用）、诉讼或仲裁程序，确保在诉讼时效内行使权利。提起诉讼/仲裁前，需进行成本效益分析并按权限报批。
（四）证据保全与管理：在整个交易和催收过程中，业务部门和财务部必须有意识地收集和保存所有相关证据，如合同、订单、发货凭证、验收单、对账函、催款函、邮件往来、通话录音（需符合法律规定）等，确保证据链的完整性和有效性。

第七条：坏账确认与核销的法律合规性
（一）坏账的法律依据：确认坏账必须有充分的法律或事实依据，如：

债务人破产的，需有法院的破产裁定书及清算报告。
债务人注销/吊销的，需有工商行政管理部门的证明文件及清算情况说明。
债务人死亡/失踪的，需有公安机关或法院的证明文件及遗产清偿情况说明。
诉讼/仲裁后仍无法收回的，需有法院的终审判决书/调解书/执行终结裁定书或仲裁机构的裁决书。
账龄超过三年且有确凿证据表明无法收回（如多次催收无果、债务人无可执行财产的调查报告等）。
（二）核销程序的合规：坏账核销申请需提供上述证明材料，经财务部审核、法务合规部确认法律依据，并按照公司审批权限（可能需上报至风险管理与合规委员会或董事会）批准后方可进行账务处理。
（三）“账销案存”：对于已核销的坏账，并非法律权利的灭失。法务合规部应继续关注债务人动向，一旦发现有可执行财产，仍有权追索。

第三部分：债务风险控制与法律合规

第八条：融资行为的法律合规审查
（一）融资决策合法性：所有融资活动（银行借款、发行债券、融资租赁、民间借贷等）必须符合《公司法》、《合同法》、《证券法》等相关法律法规，以及金融监管机构的规定。
（二）融资合同的法律审查：财务部在对外签署任何融资合同前，必须提交法务合规部进行严格的法律审查。审查重点包括：

借款主体、贷款人主体资格的合法性。
利率、计息方式、罚息条款是否符合国家利率政策上限（特别是民间借贷）。
担保条款（如抵押、质押、保证）的合法性、有效性，以及公司提供反担保的风险。
提前还款、展期等条款的约定。
陈述与保证、违约责任、管辖权等条款。
（三）禁止性行为：严禁从事非法集资、高利转贷等违法融资活动。对外担保行为必须履行严格的内部审批程序，并充分评估被担保人的偿债能力和信用风险。

第九条：债务履行的合规管理
（一）按期偿付：财务部应建立债务台账，准确记录每笔债务的到期日、应付本息金额，确保按合同约定及时足额支付，避免产生罚息和违约责任，维护公司信用。
（二）资金用途合规：借入资金应严格按照融资合同约定的用途使用，不得随意挪用，特别是专项贷款。财务部应监督资金使用情况。
（三）信息披露合规：对于公开发行债券等融资行为，应按照证券监管机构的要求，真实、准确、完整、及时地履行信息披露义务。

第十条：债务重组与清偿的法律程序
（一）债务逾期预案：当预见到可能发生债务逾期时，财务部应立即启动应急预案，分析原因，并与法务合规部共同研究解决方案，及时向管理层报告。
（二）债务重组的协商与协议：如需进行债务重组（展期、减免、债转股等），应主动与债权人进行友好协商。所有重组协议必须经法务合规部审查，确保内容合法、公平，并履行内部审批程序。
（三）破产程序的应对：若公司面临破产境地，应在法务合规部指导下，严格按照《企业破产法》规定的程序进行，保护各方合法权益。

第四部分：监督、报告与责任

第十一条：内部审计与合规检查
公司内部审计部门应定期对本制度的执行情况进行审计，重点检查债权债务风险控制措施的有效性、业务操作的合规性、法律风险的防范情况等。法务合规部亦可独立或联合开展合规检查。审计和检查结果应向风险管理与合规委员会报告。

第十二条：风险事件报告与处理
一旦发生重大债权逾期、潜在坏账、债务违约风险或重大法律纠纷，相关责任部门必须在第一时间向法务合规部、财务部及分管领导报告。法务合规部牵头组织评估事件影响，制定应对方案，并按规定向风险管理与合规委员会汇报。

第十三条：法律责任与追究
对于违反本制度规定，未能有效履行风险控制和法律合规职责，导致公司遭受不应有损失或面临重大法律风险的部门和个人，公司将依据内部奖惩规定追究其责任。涉嫌违法犯罪的，将移交司法机关处理。因严格遵守本制度、成功避免或化解重大风险的，公司将给予表彰和奖励。

第五部分：附则

第十四条：制度的解释与修订
本制度由公司法务合规部负责解释。根据国家法律法规政策的变化、公司经营战略的调整以及风险管理实践的需要，法务合规部应及时提议对本制度进行修订，修订草案报风险管理与合规委员会审批后生效。

第十五条：生效日期
本制度自风险管理与合规委员会批准之日起正式施行。公司原有相关管理规定中与本制度相抵触的条款，以本制度为准。

篇三：《债权债务管理制度》（面向中小企业实用操作版）

前言：管好钱袋子，企业才能活得久

中小企业家底薄，资金链相对脆弱，每一笔应收款能不能及时收回，每一笔借款能不能合理安排，都直接关系到企业的生存和发展。本《债权债务管理简明手册》旨在为中小企业提供一套简单、实用、易操作的债权债务管理方法，帮助企业看好自己的“钱袋子”，少踩坑，多赚钱。咱不讲太多复杂理论，就讲究管用！

第一部分：收款有方——把卖出去的钱尽快收回来

第一章：客户摸底很重要——不是谁的生意都能做

1.1 简单背景调查不能少

新客户：合作前，至少通过“国家企业信用信息公示系统”（免费的！）查查对方是不是正规注册的公司，有没有被列入经营异常名录或严重违法失信名单。问问圈内朋友，打听下口碑。
老客户：也要时不时关注下，别以为合作久了就万事大吉。如果对方付款开始拖拉，或者有不好的传闻，就要警惕了。

1.2 小额试单探虚实

对没把握的新客户，或者信用一般的客户，可以先从小金额订单开始合作，看看对方付款爽不爽快。如果回款好，再逐步考虑加大合作量。

1.3 明确“先款后货”还是“赊销”

能争取“先款后货”或“部分预付”是最好的，尤其对新客户或小客户。
如果要做赊销，一定要想清楚：给谁赊？赊多少钱（信用额度）？赊多久（信用账期）？这得老板或核心管理层拍板，不能业务员一句话就定了。

第二章：合同/订单要签好——白纸黑字是保障

2.1 简单但关键的条款要有

买卖双方全称：别写简称，要和营业执照上的一致。
产品/服务：名称、规格、数量、单价、总价，写清楚。
交货/完工时间与地点：越具体越好。
验收标准：简单明了，避免扯皮。
付款方式和时间：比如“货到验收合格后XX日内付清全款”，或者分期付款的每一期金额和时间。
违约责任：比如晚付款了，每天按千分之几付违约金。这条款不一定真能全额拿到违约金，但能给对方压力。
争议解决：写上“协商不成，向我方所在地法院起诉”，打官司时能方便点。
盖章签字：对方得盖公章（或合同专用章），负责人签字。

2.2 送货单/验收单要留痕

发货时，一定让对方在送货单上签字盖章（或收货人签字并注明身份证号）。这是证明你交货了的重要证据。
服务完成了，也要有个验收确认单，让对方签字确认服务合格。

第三章：催款是门技术活——及时开口不尴尬

3.1 到期前主动提醒

别等过期了再催。快到付款日期前几天，可以给客户打个电话或发个微信/邮件，友好提醒一下：“某某总，咱们那笔款X月X号就到期了哈，您看方便安排下不？”

3.2 逾期了，立即行动

电话催收：态度要好，但立场要坚定。了解对方为什么没付款，是忘了、资金紧张还是对产品/服务不满意。针对不同原因采取不同沟通策略。
书面催收：电话沟通不理想，或者金额较大，可以发正式的《催款函》（最好用公司名义，盖公章，通过快递邮寄并保留底单）。函里写清楚欠款事由、金额、合同号、原定付款日期，要求对方限期支付。
上门催收：必要时，老板或销售负责人可以亲自上门。见面三分情，也更能了解真实情况。

3.3 催款频率与升级