财务室管理制度 财务室的管理规章制度范本

《财务室管理制度》作为规范财务运作、保障资金安全的核心制度，在任何组织机构中都扮演着至关重要的角色。它不仅是维护财经纪律、提高财务工作效率的有效手段，更是防范财务风险、保障组织健康发展的坚实基础。《财务室管理制度》的缺失或不完善，极易导致财务混乱、资源浪费甚至贪污腐败等问题，严重损害组织利益。为了进一步规范财务管理，确保资金安全，配合社区服务计划的有效实施，本文将呈现多篇不同侧重点的《财务室管理制度》范文，以供参考借鉴，助力各组织机构建立健全符合自身特点的财务管理体系。

篇一：财务室管理制度（侧重内部控制与风险防范）

第一章 总则

第一条 为了规范财务室的日常管理，加强内部控制，防范财务风险，提高财务工作效率，根据相关法律法规及本单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位财务室的所有工作人员。

第三条 财务室管理的总体目标是：确保财务信息真实、完整、准确、及时；保障资金安全；优化资源配置；提升财务服务质量。

第二章 岗位职责

第四条 财务室应设立明确的岗位职责，并定期进行评估和调整。

第五条 主要岗位及其职责包括：

（一）财务负责人：全面负责财务室的日常管理工作，组织制定和完善各项财务管理制度，监督财务制度的执行情况，审核财务报表，协调与外部机构的关系。

（二）会计：负责日常会计核算工作，包括凭证填制、账簿登记、报表编制等，审核原始凭证的合法性和完整性，保管会计档案。

（三）出纳：负责现金和银行存款的管理，办理现金收付业务，保管现金和银行印鉴，定期核对现金和银行存款余额。

（四）税务会计：负责税务申报和缴纳，研究税收政策，进行税务筹划，处理税务稽查事宜。

第六条 各岗位之间应建立相互制约机制，防止出现舞弊行为。例如，会计和出纳应分离，避免一人控制资金的全过程。

第三章 现金管理

第七条 现金管理应严格遵守国家有关现金管理的规定。

第八条 现金收支必须有合法凭证，并由经办人、审核人、审批人签字。

第九条 现金盘点应定期进行，至少每月一次，由财务负责人组织，出纳参加，盘点结果应记录在案，并与账面余额核对。

第十条 库存现金限额应根据实际需要合理确定，超出部分应及时存入银行。

第十一条 禁止挪用公款，禁止白条抵库。

第四章 银行存款管理

第十二条 银行账户的开立、变更、注销必须经过财务负责人审批。

第十三条 银行账户的印鉴应分人保管，不得由一人同时保管全部印鉴。

第十四条 银行存款的收支必须有合法凭证，并由经办人、审核人、审批人签字。

第十五条 银行存款余额应定期与银行对账单核对，至少每月一次，如有差异，应及时查明原因并进行处理。

第十六条 大额资金的支付应实行集体审批制度，防止出现资金风险。

第五章 凭证管理

第十七条 原始凭证是会计核算的重要依据，必须真实、完整、合法。

第十八条 原始凭证应按规定的格式填写，不得随意涂改。如有错误，应按规定的方法更正。

第十九条 会计凭证应按顺序编号，并与原始凭证一起装订成册。

第二十条 会计凭证的保管期限应符合国家有关规定。

第二十一条 重要的原始凭证应进行复印备份，以备不时之需。

第六章 账簿管理

第二十二条 账簿是记录经济业务的重要载体，必须真实、准确、完整。

第二十三条 账簿应按规定的格式登记，不得随意涂改。如有错误，应按规定的方法更正。

第二十四条 账簿应定期进行结账，并与相关报表核对。

第二十五条 账簿的保管期限应符合国家有关规定。

第二十六条 采用电子账簿的，应建立完善的备份制度，防止数据丢失。

第七章 报表管理

第二十七条 财务报表是反映财务状况和经营成果的重要工具，必须真实、准确、完整。

第二十八条 财务报表应按规定的格式编制，并由财务负责人审核签字。

第二十九条 财务报表应按时报送给相关部门。

第三十条 财务报表应进行分析和评估，为决策提供依据。

第八章 固定资产管理

第三十一条 固定资产的购入、处置、报废必须经过审批。

第三十二条 固定资产应建立台账，详细记录固定资产的名称、数量、价值、使用情况等信息。

第三十三条 固定资产应定期进行盘点，至少每年一次，盘点结果应记录在案，并与账面余额核对。

第三十四条 固定资产应定期进行维护保养，延长使用寿命。

第九章 档案管理

第三十五条 财务档案包括会计凭证、账簿、报表、合同、协议等，必须妥善保管。

第三十六条 财务档案应按规定的分类方法进行整理和归档。

第三十七条 财务档案的保管期限应符合国家有关规定。

第三十八条 查阅财务档案应经过审批，并履行登记手续。

第十章 监督检查

第三十九条 财务负责人应定期对财务室的工作进行监督检查，及时发现和纠正问题。

第四十条 审计部门应定期对财务室进行审计，评估财务管理制度的有效性。

第四十一条 鼓励员工举报财务违规行为，并对举报人进行保护。

第十一章 附则

第四十二条 本制度由财务室负责解释。

第四十三条 本制度自发布之日起施行。

篇二：财务室管理制度（侧重预算管理与绩效考核）

第一章 总则

第一条 为加强财务室预算管理和绩效考核，提高资金使用效率，规范财务行为，根据相关法律法规及本单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位财务室所有工作人员。

第三条 本制度旨在建立一套科学、合理的预算管理和绩效考核体系，激励财务人员积极工作，为本单位发展做出更大贡献。

第二章 预算管理

第四条 预算管理是财务管理的核心内容，包括预算编制、预算执行、预算分析和预算考核。

第五条 预算编制应坚持“量入为出、收支平衡”的原则，充分考虑本单位的实际情况和发展目标。

第六条 预算编制流程：

（一）财务室根据本单位的战略规划和经营目标，编制年度预算草案。

（二）预算草案经管理层审核后，提交董事会或相关决策机构审批。

（三）预算方案经批准后，下达给各部门执行。

第七条 预算执行应严格按照预算方案进行，不得随意超支或挪用。

第八条 预算执行过程中，财务室应定期对预算执行情况进行监控和分析，及时发现问题并采取措施。

第九条 预算调整应经过严格的审批程序，并说明调整的原因和依据。

第十条 年终应进行预算决算，对预算执行情况进行全面总结和评价。

第三章 绩效考核

第十一条 绩效考核是对财务人员工作业绩的评价，是激励财务人员积极工作的重要手段。

第十二条 绩效考核应坚持客观、公正、公平的原则，以工作业绩为主要依据。

第十三条 绩效考核指标包括：

（一）预算管理指标：预算编制的准确性、预算执行的有效性、预算分析的及时性。

（二）会计核算指标：会计信息的真实性、完整性、准确性、及时性。

（三）资金管理指标：资金使用的效率性、安全性。

（四）税务管理指标：税务申报的准确性、合规性。

（五）服务质量指标：对其他部门的服务态度、服务效率。

第十四条 绩效考核方法：

（一）自我评价：财务人员对自己过去一段时间的工作进行总结和评价。

（二）同事评价：同事对财务人员的工作进行评价。

（三）上级评价：上级对财务人员的工作进行评价。

（四）客户评价：客户对财务人员的服务进行评价。

第十五条 绩效考核结果的应用：

（一）作为薪酬调整的依据。

（二）作为晋升、降职的依据。

（三）作为培训、学习的依据。

（四）作为奖惩的依据。

第四章 资金使用审批

第十六条 所有资金支出必须经过审批。

第十七条 审批权限应根据资金金额大小进行分级管理。

第十八条 审批流程：

（一）申请人填写资金支出申请单，并附相关证明材料。

（二）财务室审核申请单的合法性和合规性。

（三）审批人根据审批权限进行审批。

（四）出纳根据审批后的申请单进行付款。

第十九条 大额资金支出应实行集体审批制度。

第五章 内部控制

第二十条 财务室应建立健全内部控制制度，防范财务风险。

第二十一条 内部控制制度应包括：

（一）岗位分离制度：会计和出纳应分离，避免一人控制资金的全过程。

（二）授权审批制度：所有经济业务必须经过授权审批。

（三）预算控制制度：所有支出必须在预算范围内。

（四）财产保护制度：建立财产清查制度，定期对财产进行盘点。

（五）内部审计制度：定期进行内部审计，评估内部控制的有效性。

第六章 风险管理

第二十二条 财务室应加强风险管理，识别、评估和应对财务风险。

第二十三条 财务风险包括：

（一）市场风险：利率风险、汇率风险、价格风险。

（二）信用风险：客户违约风险、投资违约风险。

（三）操作风险：内部控制失效风险、信息系统故障风险。

（四）法律风险：违反法律法规风险。

第二十四条 财务室应采取措施应对财务风险，例如：

（一）建立风险管理体系。

（二）购买保险。

（三）签订合同。

（四）加强内部控制。

第七章 附则

第二十五条 本制度由财务室负责解释。

第二十六条 本制度自发布之日起施行。

篇三：财务室管理制度（侧重会计档案管理与信息化建设）

第一章 总则

第一条 为了加强会计档案管理，推进财务信息化建设，提高财务工作效率，根据相关法律法规及本单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位财务室的所有工作人员。

第三条 本制度旨在建立一套规范、安全的会计档案管理体系，并利用信息化技术提升财务管理水平。

第二章 会计档案管理

第四条 会计档案是指会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料。

第五条 会计档案的管理应符合《会计档案管理办法》的规定。

第六条 会计档案的保管期限分为永久、定期两类。

第七条 定期保管的会计档案，保管期满后，可以进行销毁。

第八条 销毁会计档案应经过审批，并进行登记。

第九条 永久保管的会计档案，应妥善保存，不得随意销毁。

第十条 会计档案的整理应按照规定的方法进行。

第十一条 会计档案的装订应规范、整齐。

第十二条 会计档案的存放地点应安全、干燥、防潮、防蛀。

第十三条 会计档案的查阅应经过审批，并履行登记手续。

第十四条 会计档案的复制应经过审批，并加盖公章。

第三章 会计信息化建设

第十五条 会计信息化是指利用计算机技术和网络技术进行会计核算和财务管理。

第十六条 会计信息化建设应符合国家有关规定。

第十七条 会计软件的选择应经过严格的测试和评估。

第十八条 会计软件的安装和维护应由专业人员进行。

第十九条 会计数据的录入应真实、准确、完整。

第二十条 会计数据的备份应定期进行，防止数据丢失。

第二十一条 会计数据的安全应采取必要的措施，防止非法访问和篡改。

第二十二条 会计软件的操作人员应经过培训，熟悉软件的功能和操作方法。

第四章 电算化会计档案管理

第二十三条 电算化会计档案是指以电子形式存储的会计档案。

第二十四条 电算化会计档案的管理应符合《会计电算化管理办法》的规定。

第二十五条 电算化会计档案的保管期限应与纸质会计档案的保管期限一致。

第二十六条 电算化会计档案的存储介质应安全可靠，并定期进行更换。

第二十七条 电算化会计档案的备份应定期进行，并异地存储。

第二十八条 电算化会计档案的查阅应经过审批，并记录查阅时间和查阅人。

第二十九条 电算化会计档案的销毁应经过审批，并进行记录。

第五章 信息安全管理

第三十条 财务室应加强信息安全管理，保护财务信息的安全。

第三十一条 信息安全管理应包括：

（一）网络安全：防止黑客攻击、病毒入侵。

（二）数据安全：防止数据泄露、数据篡改。

（三）系统安全：防止系统故障、系统崩溃。

（四）人员安全：防止内部人员泄露信息。

第三十二条 财务室应采取措施加强信息安全管理，例如：

（一）安装防火墙、杀毒软件。

（二）定期进行安全扫描。

（三）建立完善的备份制度。

（四）加强员工的安全意识教育。

第六章 内部审计

第三十三条 财务室应定期进行内部审计，评估会计档案管理和信息化建设的有效性。

第三十四条 内部审计的内容包括：

（一）会计档案管理的规范性。

（二）会计信息化建设的安全性。

（三）信息安全管理的有效性。

第三十五条 内部审计的结果应及时反馈给相关部门，并采取措施进行改进。

第七章 附则

第三十六条 本制度由财务室负责解释。

第三十七条 本制度自发布之日起施行。

篇四：财务室管理制度（侧重对外沟通与服务）

第一章 总则

第一条 为了规范财务室的对外沟通和服务，提高财务服务质量，树立良好的单位形象，根据相关法律法规及本单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位财务室的所有工作人员。

第三条 本制度旨在建立一套高效、便捷、友好的对外沟通和服务机制，满足外部客户和内部部门的财务需求。

第二章 对外沟通

第四条 对外沟通的对象包括：

（一）税务部门：税务申报、税务咨询、税务稽查。

（二）银行：银行开户、银行贷款、银行结算。

（三）审计部门：审计调查、审计评估。

（四）供应商：付款、结算、对账。

（五）客户：收款、开票、退款。

（六）其他相关部门：政府部门、行业协会。

第五条 对外沟通的方式包括：

（一）电话：电话咨询、电话通知。

（二）邮件：邮件咨询、邮件通知。

（三）传真：传真文件。

（四）信函：信函往来。

（五）拜访：实地拜访。

（六）会议：参加会议。

第六条 对外沟通的内容应真实、准确、完整。

第七条 对外沟通应注意礼仪，保持良好的态度。

第八条 对外沟通应遵守保密原则，不得泄露单位的商业秘密。

第九条 对外沟通应及时记录，并归档保存。

第三章 对内服务

第十条 对内服务的对象包括本单位的各个部门和员工。

第十一条 对内服务的内容包括：

（一）报销：审核报销单据、支付报销款项。

（二）咨询：解答财务问题、提供财务建议。

（三）预算：提供预算编制指导、监控预算执行情况。

（四）报表：提供财务报表、分析财务数据。

（五）培训：提供财务知识培训、提升员工的财务素质。

第十二条 对内服务的方式包括：

（一）现场服务：在财务室提供服务。

（二）电话服务：通过电话提供服务。

（三）邮件服务：通过邮件提供服务。

（四）上门服务：到相关部门提供服务。

第十三条 对内服务应及时响应，提高效率。

第十四条 对内服务应耐心细致，解答疑问。

第十五条 对内服务应收集意见，不断改进。

第四章 服务质量管理

第十六条 财务室应建立服务质量管理体系，提升服务质量。

第十七条 服务质量管理应包括：

（一）制定服务标准：明确服务内容、服务流程、服务时限。

（二）培训服务人员：提高服务人员的专业素质和服务意识。

（三）收集服务反馈：了解客户的需求和意见。

（四）改进服务流程：优化服务流程，提高服务效率。

（五）监督服务质量：定期对服务质量进行评估。

第十八条 财务室应定期进行客户满意度调查，了解客户的评价。

第十九条 财务室应建立投诉处理机制，及时处理客户的投诉。

第五章 沟通技巧

第二十条 财务人员应掌握必要的沟通技巧，提高沟通效率。

第二十一条 沟通技巧包括：

（一）倾听：认真倾听对方的意见，了解对方的需求。

（二）表达：清晰、准确地表达自己的观点。

（三）提问：通过提问了解更多信息，澄清疑问。

（四）反馈：及时反馈沟通结果，确认双方的理解。

（五）控制情绪：保持冷静，避免情绪化的表达。

（六）尊重对方：尊重对方的观点，即使不同意也要礼貌地表达。

第六章 职业道德

第二十二条 财务人员应遵守职业道德，维护单位的利益。

第二十三条 职业道德包括：

（一）诚实守信：不弄虚作假，不隐瞒真相。

（二）客观公正：不偏袒任何一方，保持中立。

（三）廉洁自律：不收受贿赂，不谋取私利。

（四）保守秘密：不泄露单位的商业秘密。

（五）勤勉尽责：认真完成工作，不敷衍塞责。

第七章 附则

第二十四条 本制度由财务室负责解释。

第二十五条 本制度自发布之日起施行。

篇五：财务室管理制度（侧重信息披露与透明度）

第一章 总则

第一条 为规范财务室的信息披露行为，提高财务透明度，保障利益相关者的知情权，根据相关法律法规及本单位实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于本单位财务室的所有工作人员。

第三条 本制度旨在建立一套公开、透明、及时的信息披露机制，增强财务管理的公信力，促进单位健康发展。

第二章 信息披露原则

第四条 真实性原则：披露的信息必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

第五条 及时性原则：应当在规定期限内或发生重大事项时，及时披露相关信息。

第六条 公平性原则：所有利益相关者都有平等获取信息的权利，不得选择性披露信息。

第七条 易懂性原则：披露的信息应当简洁明了，易于理解，避免使用专业术语。

第八条 重要性原则：只披露对利益相关者决策有重大影响的信息。

第三章 信息披露内容

第九条 定期信息披露：

（一）财务报表：资产负债表、利润表、现金流量表。

（二）财务报表附注：对财务报表重要项目的说明。

（三）财务分析报告：对财务状况和经营成果的分析。

（四）预算执行情况报告：年度预算的执行情况。

第十条 临时信息披露：

（一）重大投资决策：金额较大的投资项目。

（二）重大资产处置：金额较大的资产出售或报废。

（三）重大财务风险：可能对财务状况产生重大影响的风险。

（四）重大会计政策变更：对会计核算产生重大影响的政策变更。

（五）其他重大事项：对单位财务状况产生重大影响的其他事项。

第四章 信息披露方式

第十一条 内部信息披露：

（一）会议：通过会议向管理层和员工披露信息。

（二）文件：通过文件向相关部门披露信息。

（三）内部网站：通过内部网站向员工披露信息。

第十二条 外部信息披露：

（一）单位网站：通过单位网站向公众披露信息。

（二）新闻发布会：通过新闻发布会向媒体披露信息。

（三）公告：通过公告向相关部门和公众披露信息。

（四）其他方式：通过其他方式向相关利益相关者披露信息。

第五章 信息披露流程

第十三条 信息收集：财务人员收集需要披露的信息。

第十四条 信息审核：财务负责人对收集的信息进行审核，确保信息的真实性、准确性、完整性。

第十五条 信息审批：管理层对审核后的信息进行审批，确定是否需要披露。

第十六条 信息发布：财务人员按照规定的方式发布信息。

第十七条 信息存档：财务人员将披露的信息进行存档。

第六章 保密规定

第十八条 在信息披露前，所有参与信息收集、审核、审批和发布的人员，都应严格遵守保密规定，不得泄露未公开的信息。

第十九条 信息披露后，应加强对已披露信息的管理，防止信息被篡改或滥用。

第七章 责任追究

第二十条 对违反本制度规定，造成信息披露不真实、不及时、不完整，或泄露未公开信息等行为的，将追究相关责任人的责任。

第二十一条 责任追究的方式包括：

（一）批评教育：对轻微违规行为进行批评教育。

（二）经济处罚：对严重违规行为进行经济处罚。

（三）行政处分：对情节严重的违规行为进行行政处分。

（四）法律责任：对构成犯罪的违规行为，依法追究刑事责任。

第八章 监督检查

第二十二条 财务室应定期对信息披露情况进行监督检查，评估信息披露的有效性。

第二十三条 审计部门应定期对财务室的信息披露情况进行审计，评估信息披露的合规性。

第九章 附则

第二十四条 本制度由财务室负责解释。

第二十五条 本制度自发布之日起施行。