公司财产管理制度范本公司资产管理制度范本

公司财产是企业运营的物质基础，是保障生产经营活动顺利进行的先决条件。为保障公司资产安全、完整，提高资产使用效率，防止流失与浪费，建立一套系统、规范的财产管理制度至关重要。本制度旨在明确财产管理职责、规范业务操作流程，落实责任到人，以维护公司合法权益。下文将提供数篇不同侧重的《公司财产管理制度》范文，以供各单位参考实施。

篇一：《公司财产管理制度》

第一章总则

第一条目的
为规范公司财产的管理，保障公司财产的安全和完整，提高资产使用效益，防止国有或公司资产流失，明确各项财产管理工作的责任主体和业务流程，根据国家有关法律法规及公司章程，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条定义
本制度所称公司财产（亦称“资产”），是指公司拥有或控制的，能以货币计量的经济资源。包括但不限于：

固定资产：指使用期限超过一个会计年度的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营活动有关的设备、器具、工具等。单位价值在规定标准以上，并且使用年限在一年以上的有形资产。
低值易耗品：指不作为固定资产核算的各种用具、物品，如工具、管理用具、玻璃器皿以及在生产经营过程中周转使用的包装物等。
无形资产：指公司为生产商品、提供劳务、出租给他人，或为管理目的而持有的、没有实物形态的非货币性长期资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、软件等。
其他资产：包括办公用品、库存物料、电子设备、软件许可等其他具有价值的物品。

第三条适用范围
本制度适用于公司总部及下属各分公司、子公司、办事处等所有经营单位。全体员工均有遵守本制度和爱护公司财产的义务。

第四条管理原则
公司财产管理遵循以下原则：

统一领导、分级管理：公司对财产实行统一领导，各部门、各单位分级负责，责任到人。
账实相符、管理规范：建立健全财产账卡，做到有物必有账，有账必有物，账、卡、物三者相符。
物尽其用、节约高效：合理配置资源，提高财产使用效率，避免闲置和浪费。
安全完整、预防为主：建立健全安全管理措施，确保公司财产不受损失、不被侵占。

第二章组织机构与职责分工

第五条管理机构
公司设立资产管理委员会（可根据公司规模设或不设），作为公司财产管理的最高决策机构。日常管理工作由行政部或指定部门作为主要负责部门，财务部、信息技术部、使用部门等协同管理。

第六条职责分工

行政部（或资产管理部）：
（1）作为公司财产的归口管理部门，负责本制度的制定、修订、解释和监督执行。
（2）负责组织固定资产和低值易耗品的采购申请审核、登记、编号、贴标工作。
（3）建立和管理公司财产总账及分类明细账，确保账实相符。
（4）负责组织公司财产的清查、盘点工作，并对盘点结果进行处理。
（5）负责办理财产的调拨、转移、借用等手续。
（6）负责组织财产的报废、报损、处置的鉴定和审批流程。
（7）负责办公用品等消耗品的仓储、发放与管理。
财务部：
（1）负责公司财产的价值核算，办理入账、折旧、摊销等财务手续。
（2）审核财产购置的资金来源和预算，并办理付款。
（3）监督财产的价值变动，配合行政部进行盘点和清查，确保账账相符、账实相符。
（44）负责对财产处置的残值收入进行核算与入账。
信息技术部：
（1）负责计算机、服务器、网络设备、软件等信息技术类资产的选型、技术验收、安装调试和日常维护。
（2）建立信息技术类资产的技术档案，提供技术支持。
（3）负责公司软件资产（含操作系统、办公软件、专业软件等）的统一管理、安装与授权。
（4）对信息技术类资产的报废进行技术鉴定。
各使用部门/单位：
（1）是本部门所用财产的直接责任人，部门负责人为第一责任人。
（2）负责提出本部门的财产购置申请。
（3）负责对本部门领用、保管、使用的财产进行日常管理和维护，确保其处于良好状态。
（44）指定专人（资产管理员）负责本部门财产的登记、保管、领用、交还等具体工作，建立部门内财产台账。
（5）配合公司进行的财产清查、盘点工作。
（6）员工离职或调动时，负责监督其办理所用财产的交接手续。
财产使用人/保管人：
（1）对自己领用、保管的财产负有直接责任，应妥善使用和保管，防止丢失、损坏。
（2）未经批准，不得将公司财产转借他人、带离工作场所或用于私人目的。
（3）发现财产损坏、故障或存在安全隐患时，应及时向部门资产管理员及相关职能部门报告。

第三章财产的购置与验收

第七条购置申请
各部门根据业务需要，需购置财产时，应填写《财产购置申请单》，详细说明品名、规格、型号、数量、预估单价、用途及理由，经部门负责人审核后，按公司审批权限规定逐级上报审批。

第八条审批权限

单价或批量总价在（例如：5000元）以下的，由部门负责人、行政部审核，报分管副总经理批准。
单价或批量总价在（例如：5000元至50000元）的，由部门负责人、行政部、财务部审核，报总经理批准。
单价或批量总价在（例如：50000元）以上的，需上报公司资产管理委员会或董事会审批。
（注：具体金额和审批层级由公司根据实际情况设定）

第九条采购执行
经批准的《财产购置申请单》交由采购部门（或行政部）统一组织采购。采购过程应遵循公开、公平、公正的原则，采取比价、招标等方式，选择性价比最优的供应商，并签订正式采购合同。

第十条验收与入库

财产到货后，由行政部（资产管理岗）、申购部门、信息技术部（如适用）共同进行验收。
验收内容包括：数量、品牌、规格型号、质量、技术参数等是否与申请单及合同一致，随机附件、说明书、保修卡等是否齐全。
验收合格后，验收人员在《财产验收入库单》上签字确认。行政部办理入库手续，建立财产卡片。
验收不合格的，应拒绝签收，并由采购部门负责与供应商交涉退换货事宜。
财务部根据已审批的申请单、采购合同、发票及签字齐全的《财产验收入库单》办理付款及入账手续。

第四章财产的领用、调拨与退库

第十一条编号与贴标
所有固定资产和有管理必要的低值易耗品，在入库后、发放前，由行政部统一按照《公司资产编码规则》进行编号，并制作、粘贴牢固的资产标签。标签内容应包括资产名称、编号、启用日期、保管部门/人等。

第十二条领用

员工领用财产，需填写《财产领用单》，注明领用事由，经部门负责人批准后，到行政部办理领用手续。
行政部根据批准的领用单发放财产，领用人与发放人需共同核对财产状况，并在领用单上签字确认。签字即代表领用人对该财产的保管责任开始。
《财产领用单》一式三份，行政部、财务部、领用部门各存一份，作为登记、核算和追责的依据。

第十三条调拨

因工作需要，需在公司内部不同部门之间转移财产的，由调出部门填写《财产内部调拨单》。
调拨单需经调出、调入双方部门负责人签字确认，并报行政部备案。
行政部根据调拨单更新财产台账信息，变更保管部门和责任人。涉及跨法人实体的调拨，需经财务部和公司高层审批。

第十四条退库

财产闲置不用或员工离职/调岗时，应及时办理退库手续。
使用部门填写《财产退库单》，经部门负责人签字后，将财产及相关附件交还行政部。
行政部检查退还财产的状况，核实无误后在退库单上签字确认。如有损坏或附件不全，应在单上注明，并按规定追究责任。
行政部将退库财产办理入库手续，根据其状况决定是作为备用、调拨或待报废处理。

第五章财产的盘点与清查

第十五条定期盘点
公司每年至少进行一次全面的财产清查盘点。由行政部牵头，财务部、各使用部门共同参与。

第十六条盘点流程

行政部制定盘点计划，下发盘点通知。
各部门根据本部门财产台账进行自查，填写《财产盘点表》。
行政部与财务部组成盘点小组，对各部门进行抽查或全面复盘，核对实物与账卡记录。
盘点中发现的盘盈、盘亏、毁损等问题，需查明原因，由责任部门出具书面说明。

第十七条盘点结果处理

盘点结束后，行政部汇总各部门盘点情况，编制《财产盘点报告》，内容包括盘点基本情况、盘盈、盘亏、毁损明细及原因分析、处理建议等。
《财产盘点报告》按审批权限报送公司领导审批。
根据审批意见，财务部对盘盈、盘亏资产进行账务处理；行政部对资产台账进行相应调整。

第六章财产的维修、保养与报废

第十八条日常保养
各使用部门及使用人应按照设备操作规程和保养要求，对所用财产进行日常清洁和维护，保持其良好技术状态。

第十九条维修

财产发生故障或损坏，使用人应立即停止使用，并向部门资产管理员报告。
使用部门填写《财产维修申请单》，说明损坏情况和原因，经部门负责人批准后，报行政部或信息技术部（IT类资产）处理。
维修部门负责联系维修或自行维修。维修费用需事先估价，并按公司费用审批流程报批。
维修完成后，使用部门确认修复情况，并在维修单上签字。维修记录记入该资产的档案。

第二十条报废
符合下列条件之一的财产，可申请报废：

达到规定使用年限，主要结构或部件严重磨损，无法修复或无维修价值的。
技术性能落后，无法满足工作需要，且无改造利用价值的。
因灾害、意外事故等原因造成严重毁损，无法修复使用的。
维修费用过高，接近或超过该资产重置价值的。

第二十一条报废流程

使用部门填写《财产报废申请单》，详细说明报废原因。
行政部（或信息技术部）组织技术鉴定，出具鉴定意见。
财务部提供该资产的账面原值、已计提折旧、净值等财务数据。
《财产报废申请单》连同技术鉴定意见和财务数据，按财产购置时的审批权限逐级上报审批。
经批准报废的财产，由行政部收回，并从财产台账中注销。财务部凭批准的报废单进行账务核销处理。

第二十二条处置
经批准报废的财产，由行政部根据其残余价值，采取出售、回收、拆解利用、销毁等方式进行处置。处置收入应上缴公司财务部。对于涉及公司秘密的存储介质等，必须在监督下进行物理销毁。

第七章责任与处罚

第二十三条财产损失责任
因下列原因造成财产丢失、损坏的，应追究相关责任人的责任：

未按操作规程使用，导致设备损坏的。
工作失职、疏于防范，导致财产被盗、丢失的。
未经批准，擅自将财产转借他人或用于私用，造成损坏或丢失的。
故意损坏公司财产的。
发现安全隐患未及时报告，导致损失扩大的。

第二十四条赔偿与处罚

对造成财产损失的责任人，公司将根据情节轻重、损失大小以及责任人的态度，要求其赔偿部分或全部经济损失。具体赔偿金额由行政部、财务部和使用部门共同核定，报公司领导批准。
除经济赔偿外，公司还将视情节给予责任人警告、记过、降职、直至解除劳动合同等行政处分。
对涉嫌违法犯罪的，移交司法机关处理。
对在财产管理工作中表现突出，为公司避免或挽回重大损失的部门或个人，公司将给予表彰和奖励。

第八章附则

第二十五条本制度未尽事宜，按国家有关法律法规和公司其他相关规定执行。
第二十六条本制度由公司行政部负责解释。
第二十七条本制度自发布之日起施行。原相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇二：《公司财产管理制度》（员工使用与责任导向版）

前言：我们共同的财富

公司的每一件财产，从你手中的笔记本电脑、办公桌椅，到会议室的投影仪，都是公司为了支持你的工作、创造更好工作环境而投入的资源。它们是公司发展的基石，也是我们共同的财富。本制度旨在帮助每一位员工清晰地了解如何正确申领、使用、保管和交还公司财产，明确我们每个人的责任，共同守护好这些宝贵的资源。让我们一起努力，物尽其用，让每一分投入都创造最大价值。

一、什么是公司财产？我需要关心哪些？

简单来说，公司花钱买来供我们办公使用的东西，都属于公司财产。它们主要分为几类：

固定伙伴（固定资产）： 像你的办公电脑、显示器、办公桌、座椅等，它们会陪伴你很长时间，价值比较高。
得力助手（低值易耗品）： 比如键盘、鼠标、插座、U盘等，虽然单价不高，但数量众多，是我们工作中不可或缺的工具。
无形力量（软件与授权）： 安装在你电脑上的各类正版办公软件、设计软件、开发工具等，虽然看不见摸不着，但同样是公司付费购买的重要资产。
后勤保障（办公用品）： 比如打印纸、笔、笔记本等，由行政部统一管理和发放。

二、我需要新工具？如何申请？

当你因为新入职、岗位变动或工作需要，缺少必要的办公设备时，请遵循以下步骤：

与你的直属上级沟通： 首先，和你的主管或部门经理确认需求，这是最重要的一步。
填写《资产申领单》： 在公司内部系统（或向行政部领取）找到并填写《资产申领单》。请务必写清楚你需要什么（如：27寸显示器）、为什么需要（如：处理大数据表格，现有屏幕太小影响效率）、希望的规格等。
提交审批： 将填写好的申请单交给你的部门负责人审批。审批通过后，申请单会自动流转到行政部。
耐心等待： 行政部会根据库存情况和采购流程为你准备资产。如果是常用设备且有库存，你会很快收到通知。如果需要新采购，可能需要一些时间。

三、领到新资产后，我该做什么？

恭喜你获得新的工作伙伴！领用时，请务必做到：

当面检查： 和行政部同事一起，仔细检查资产的外观是否完好，配件是否齐全（如电源线、数据线等），并开机测试基本功能是否正常。
确认签字： 确认无误后，请在《资产领用确认单》上郑重签下你的名字。这一签字，代表你从此刻起，正式成为这件资产的“监护人”，需要对它的安全和完好负责。
认识它的“身份证”： 你会发现资产上贴有一个小标签，上面有独一无二的“资产编号”。这是它在公司的身份标识，请务’必保护好它，不要撕毁或涂改。

四、日常使用中，我必须遵守的“三大纪律，八项注意”

三大纪律：

公物公用： 公司财产仅限用于完成本职工作。严禁用于私人经营、娱乐（上班时间长时间看电影、玩游戏等）或任何与工作无关的事务。
专人专用： 你领用的资产（尤其是电脑），原则上由你本人使用。未经部门负责人和行政部同意，不得擅自转借给其他同事或非公司人员使用。
禁止“整容”： 未经信息技术部和行政部许可，不得擅自拆卸、改装、升级硬件或破解、安装盗版/未经授权的软件。这不仅可能损坏设备，还会带来法律和信息安全风险。

八项注意：

爱惜使用： 像对待自己的物品一样爱护公司财产，避免磕碰、摔落、液体泼溅。
保持清洁： 定期对你的电脑、键盘、桌面进行清洁，创造一个整洁的工作环境。
安全第一： 下班或长时间离开座位时，请锁好电脑屏幕，保管好笔记本电脑等便携设备，锁好抽屉和办公室门窗。
及时报修： 如果发现资产出现故障或性能下降，不要“带病工作”，请立即通过公司流程报修。
软件规范： 仅安装与工作相关的、公司许可的正版软件。如需安装新软件，请先向信息技术部咨询。
信息安全： 妥善保管存有公司重要信息的设备，不连接不安全的网络，不打开来历不明的邮件和链接。
位置固定： 你的办公设备位置相对固定。如需在办公区内搬动位置，请告知部门助理或行政部，以便更新记录。
配合盘点： 公司每年会进行资产盘点，届时请积极配合，确认你名下的资产状况。

五、资产“生病”了，怎么办？（维修流程）

立即报告： 发现资产无法正常工作，第一时间向你的直属上级和部门资产管理员报告。
提交维修申请： 在内部系统或向行政部填写《资产维修申请单》，详细描述故障现象（如“电脑无法开机”、“显示器花屏”）。
等待工程师： 信息技术部（IT类资产）或行政部（其他资产）会尽快响应，安排工程师进行检修。请耐心等待并配合检修工作。
维修确认： 维修完成后，请测试功能是否恢复正常。确认无误后，在维修单上签字。

六、我要离开/换岗了，资产如何“交接”？

当你需要办理离职或内部调动手续时，妥善交还公司财产是其中至关重要的一环。

整理资产： 列出你名下所有的公司财产清单（可以向行政部核对），并确保它们完好、配件齐全。
数据备份与清理： 对于电脑等存储设备，请在信息技术部同事的指导下，备份个人文件，并彻底清除所有个人信息和非工作文件。
办理交还手续： 携带所有要交还的资产，到行政部办理交还手续。行政部同事会逐一核对、检查，并在你的《离职/调动资产交接单》上签字确认。
完成交接： 只有当所有资产都交接清楚，并由行政部确认无误后，你的资产交接环节才算完成，这是顺利办完后续手续的前提。

七、如果资产不小心丢失或损坏了，我该怎么办？

我们理解意外有时会发生。但发生后，正确的处理方式非常重要。

第一时间报告： 无论丢失还是损坏，必须在24小时内以书面形式向你的部门负责人和行政部报告。如果是被盗，还应立即向公司保卫部门和公安机关报案。
说明情况： 书面报告中需详细说明事件发生的时间、地点、经过，以及你已采取的措施。
责任认定与处理： 公司将成立调查小组（通常由行政部、你的部门、财务部等组成）对事件进行调查。
- 如属于不可抗力或正常损耗： 你无需承担赔偿责任。
- 如属于责任事故（如保管不善、违规操作等）： 你需要根据资产的价值、损坏程度以及你的责任大小，承担相应的经济赔偿。
- 如属于故意损坏或监守自盗： 公司将严肃处理，除了全额赔偿外，还将解除劳动合同，并保留追究法律责任的权利。

八、一份承诺，一份责任

遵守本制度，不仅是公司的要求，更是我们作为职场人专业素养的体现。爱护公司财产，就是爱护我们共同的事业平台。希望我们每一个人都能成为公司财产的优秀“监护人”。

篇三：《公司财产管理制度》（风险控制与审计导向版）

第一部分：管理框架与核心原则

1.1 政策声明
本公司确信，健全的财产管理是公司运营效率、财务健康和风险控制的基石。本制度旨在建立一个覆盖资产“获取-使用-处置”全生命周期的内部控制体系，通过明确的权责划分、标准化的流程和持续的监督审计，最大限度地保障公司资产的安全、完整和价值，防范和控制潜在的运营风险、财务风险和法律风险。

1.2 核心管理原则

价值保全原则： 所有资产管理活动的核心目标是维护和提升资产价值，防止任何形式的价值减损、浪费或流失。
分权制衡原则（Segregation of Duties）： 资产管理的各个关键环节，如申请、审批、采购、验收、付款、保管和记录，必须由不同部门或岗位的人员执行，形成相互监督和制约，以防止舞弊和错误。
风险导向原则： 管理资源和控制措施应优先配置于高价值、高风险的资产类别和业务环节。管理活动应基于对潜在风险的识别、评估和应对。
全面追溯原则： 所有资产从购入到处置的每一个环节都必须有清晰、完整、可供审计的书面或电子记录，形成完整的责任链条。

1.3 组织架构与权责矩阵

决策层（董事会/总经理办公会）： 负责审批重大资产购置与处置决策，审批本制度及重大修订。
监督层（审计部/监事会）： 负责独立地对资产管理制度的有效性和执行情况进行定期或不定期审计，报告发现的控制缺陷和违规事项。
管理层（资产管理委员会/分管副总）： 负责批准权限内的资产购置与处置，协调跨部门资产管理事宜，处理重大的盘点差异和损失事件。
执行与协调层：
- 行政部（资产管理中心）： 归口管理部门。负责建立和维护全公司资产总账和实物台账，组织实施盘点，管理资产标签，办理实物流转手续，是资产实物管理的控制中枢。
- 财务部（会计核算中心）： 价值管理部门。负责资产的财务核算、计价、折旧/摊销，确保资产账务记录的准确性，是资产价值管理的控制中枢。负责审核采购付款的合规性。
- 采购部： 寻源与交易部门。负责执行已获批准的采购请求，确保采购过程的合规性、经济性。
使用与保管层（各业务部门）： 资产日常使用和现场保管的第一责任单位。部门负责人对本部门所用资产的安全性、完好性负领导责任。

第二部分：资产全生命周期内部控制要点

2.1 采购环节控制

控制目标： 确保采购需求真实、合理，采购过程合规、经济，防止预算超支和不必要的采购。
关键控制点：
1. 预算控制： 所有资产购置必须纳入年度预算管理。任何预算外或超预算的采购需启动特殊审批程序。
2. 申请与审批分离： 资产购置的申请由使用部门发起，但审批权必须高于或独立于申请部门。审批流程必须根据资产价值设定明确的权限层级。
3. 采购与审批分离： 采购部仅根据已获完全审批的《采购申请单》执行采购，不得自行决定采购项目或超范围采购。
4. 供应商管理： 建立合格供应商名录，对重要或大额采购，必须采取三方比价、招标等竞争性方式，采购过程需留存完整记录备查。

2.2 验收与入账控制

控制目标： 确保购入资产与订单相符，质量合格，并被及时、准确地记录到实物台账和财务账中。
关键控制点：
1. 多方联合验收： 资产到货后，必须由使用部门、行政部（资产管理岗）和采购部（或技术部门）至少两方以上人员共同开箱验收。验收人员需对验收结果共同签字负责。
2. 验收与付款分离： 财务部必须凭签字完整的《验收入库单》、采购合同、发票以及审批单据作为付款的必要条件。严禁在未完成验收前支付全款。
3. 及时入账与贴标： 验收合格的资产，行政部必须在规定时限内（如3个工作日）完成实物台账登记、编码和标签粘贴工作。财务部须在收到完整单据后及时进行财务入账。
4. 账实核对： 行政部的实物台账与财务部的资产明细账应定期（如每月）进行核对，确保资产数量和总值一致。

2.3 使用与保管环节控制

控制目标： 确保资产在使’用过程中得到妥善保管，防止非正常损耗、丢失、被盗或公物私用。
关键控制点：
1. 责任书/领用确认： 员工领用高价值或便携式资产（如笔记本电脑）时，必须签署《资产保管责任书》，明确其保管责任和赔偿义务。
2. 使用状态监控： 行政部及各部门资产管理员有权对资产使用情况进行不定期抽查，重点检查资产是否在用、保管状况以及是否存在公物私用情况。
3. 物理安全控制： 对服务器、网络设备等核心IT资产，必须部署在有门禁、监控、温湿度控制的专用机房内。对存有敏感数据的设备，需有加密等信息安全措施。
4. 异动管理： 任何资产的位置变动、使用人变更（调拨、借用），都必须通过书面流程（如《资产调拨单》）并经相关方签字确认，由行政部及时更新台账。人员离职时，必须将资产交还作为离职审批的必要前置条件。

2.4 处置环节控制

控制目标： 确保资产处置决策合理，过程透明、合规，残值回收最大化，并杜绝资产在处置环节流失。
关键控制点：
1. 技术与经济性鉴定分离： 资产报废必须由使用部门申请，并由独立的技术部门（如IT部）或行政部进行技术鉴定，财务部提供账面价值数据，三方信息共同作为决策依据。
2. 分级授权审批： 资产处置（报废、出售、捐赠等）的审批权限应与购置权限相当，重大资产处置需上报决策层。
3. 处置过程监督： 资产的出售或报废清运过程，必须有至少两名非相关部门员工在场监督，防止里应外合、私自侵占。涉及有价物资的出售，应采用公开竞价方式。
4. 信息销毁： 对于报废的计算机、硬盘、服务器等存储介质，必须在信息技术部和审计部监督下，进行不可逆的数据清除或物理销毁，并保留销毁记录。

第三部分：监督、审计与问责

3.1 定期盘点与差异分析

公司必须每年至少组织一次全面的资产盘点，由行政部牵头，财务部监督，所有部门参与。
盘点应采取“先自盘，后复盘/抽盘”的方式。
对盘点中发现的任何盘盈、盘亏、毁损，必须编制《盘点差异报告》，深入分析产生差异的根本原因，是记录错误、管理疏忽还是其他原因。

3.2 内部审计程序

内部审计部门应将资产管理作为年度审计计划的常规项目。
审计重点应包括：
- 抽查采购案例，检查其预算、审批、招投标流程的合规性。
- 抽查付款凭证，验证其支持性文件（验收单、合同等）的完整性和真实性。
- 进行穿行测试，追踪若干资产从申请到报废的全过程记录，检验流程是否闭环、控制是否有效。
- 现场抽盘部分实物资产，验证账实相符性及资产保管状况。
审计结束后，需出具正式的《资产管理专项审计报告》，向管理层和董事会汇报审计发现、控制缺陷，并提出改进建议。

3.3 违规事件调查与问责机制