公司信用管理制度内容 企业信用管理制度范本

在现代市场经济中，信用是企业赖以生存和发展的基石。建立科学、规范的公司信用管理制度，是防范经营风险、保障资金安全、提升核心竞争力的关键举措。它不仅是企业财务健康的生命线，更是维护市场秩序、塑造企业良好形象的必要保障。本制度旨在明确信用管理流程，落实各方责任，有效控制坏账风险，加速资金周转。下文将提供几篇不同侧重点的《公司信用管理制度》范文，以供参考。

篇一：《公司信用管理制度》

第一章 总则

第一条 目的与依据
为规范公司信用管理行为，防范与控制信用风险，减少坏账损失，保障公司资产安全，提高资金使用效率及企业经济效益，根据国家相关法律法规并结合公司实际经营情况，特制定本制度。本制度是公司进行客户信用管理、销售与收款循环控制的纲领性文件。

第二条 适用范围
本制度适用于公司总部、各分公司、子公司及所有涉及赊销业务的部门和人员。凡与客户发生赊销关系的业务活动，均须遵守本制度的规定。

第三条 基本原则
公司信用管理遵循以下基本原则：

1. 全面性原则：信用管理贯穿于客户开发、资信评估、合同签订、订单处理、发货、应收账款回收、逾期催收及坏账处理的全过程。
2. 客观性原则：客户信用评估必须基于客观、真实、全面的信息，采用科学的评估方法，避免主观臆断。
3. 审慎性原则：在授予信用时，采取谨慎态度，对潜在风险进行充分预估，确保公司利益不受损害。
4. 动态性原则：客户的信用状况是变化的，公司须对客户信用进行持续跟踪和定期复审，并根据变化情况及时调整信用政策。
5. 责任明确原则：明确界定销售部门、财务部门、信用管理部门及其他相关部门在信用管理活动中的职责与权限，确保各环节工作落实到位。

第四条 定义

1. 信用管理：指公司对客户在交易过程中产生的信用风险进行识别、评估、监控和控制的一系列管理活动。
2. 赊销：指公司以延期付款方式向客户销售商品或提供服务的经营行为。
3. 信用额度：指公司在综合评估客户信用状况后，愿意授予该客户的最高赊销额度。
4. 信用期限：指公司允许客户从交易发生日起至付清款项的最长延期时间。
5. 应收账款：指公司因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
6. 逾期账款：指超出合同约定或公司授予的信用期限仍未收回的应收账款。
7. 坏账：指经过各项催收努力后，确认无法收回的逾期账款。

第二章 组织机构与职责

第五条 信用管理委员会
公司设立信用管理委员会，作为信用管理的最高决策机构。

1. 组成：由公司总经理、主管销售的副总经理、财务总监、信用管理部经理、销售部经理、法务部经理等组成。总经理担任委员会主任。
2. 职责：
   （一）审议和批准公司整体信用管理政策、制度和流程。
   （二）审批超出部门经理权限的重大信用额度、特殊信用期限及其他特殊信用条件。
   （三）裁决有关信用管理的重大争议事项。
   （四）审批重大逾期账款的特殊处理方案及坏账的核销。
   （五）定期听取信用管理工作报告，评估公司整体信用风险状况。

第六条 信用管理部（或岗位）
信用管理部是公司信用管理的日常执行与监督机构，直接向财务总监或总经理汇报。

1. 职责：
   （一）负责本制度的具体执行、监督与修订建议。
   （二）组织和实施客户的资信调查与评估，建立并维护客户信用档案。
   （三）根据评估结果，向审批人提出客户信用等级、信用额度和信用期限的建议。
   （四）监控客户信用额度的使用情况，对超额或异常情况进行预警。
   （五）负责应收账款的日常监控和账龄分析，编制相关报表。
   （六）组织和协调逾期账款的催收工作。
   （七）负责对公司员工进行信用管理知识的培训。

第七条 销售部门
销售部门是信用管理的前端执行单位。

1. 职责：
   （一）负责开发客户，并收集客户资信调查所需的基础资料。
   （二）在授权范围内，与客户进行商务谈判，拟定销售合同中的信用条款。
   （三）在业务发生前，向信用管理部提交客户信用评估申请。
   （四）严格执行公司批准的客户信用额度和信用期限，控制发货。
   （五）承担应收账款回收的首要责任，积极协助财务和信用管理部门进行账款催收。

第八条 财务部门
财务部门是信用管理的核算与支持单位。

1. 职责：
   （一）准确、及时地进行销售收入和应收账款的会计核算。
   （二）负责开具发票，并确保发票信息与合同、订单一致。
   （三）每日核对收款记录，及时更新客户的应收账款余额。
   （四）定期与客户进行对账，确保账目清晰无误。
   （五）协助信用管理部进行账龄分析，并提供财务数据支持。

第三章 客户资信调查与评估

第九条 资信调查
对所有申请赊销的新客户，以及需要调整信用额度的老客户，必须进行资信调查。

1. 调查内容：
   （一）基本信息：企业注册信息、股权结构、历史沿革、主营业务、经营地址、法定代表人及主要管理人员背景等。
   （二）经营状况：行业地位、市场份额、主要产品、上下游关系、经营稳定性等。
   （三）财务状况：近期的财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表），分析其偿债能力、盈利能力和营运能力。
   （四）公共信用记录：通过国家企业信用信息公示系统、征信机构等渠道查询其涉诉情况、行政处罚、失信被执行人记录等。
   （五）历史交易记录：对于老客户，重点分析其与本公司的历史付款记录、交易量变化趋势等。
2. 信息来源：客户自行提供、销售人员实地拜访、公开信息查询、第三方征信机构报告、同业垂询等。

第十条 信用评估
信用管理部根据收集到的信息，采用定性与定量相结合的方法对客户进行信用评估，并评定信用等级。

1. 评估模型：可建立信用评分卡模型，对不同指标赋予权重，计算综合得分。
2. 信用等级：根据评估得分，将客户划分为若干等级，例如：
   • A级（优质客户）：信用记录良好，实力雄厚，风险极低。
   • B级（良好客户）：信用记录较好，经营稳定，有一定实力，风险较低。

• C级（一般客户）：经营状况一般，存在不确定性，风险中等。
  • D级（观察客户）：新客户或有不良记录的客户，需要严格控制或现款交易，风险较高。
  • E级（禁止客户）：有严重失信记录，禁止赊销。

第十一条 信用档案
为每一位赊销客户建立独立的信用档案，由信用管理部集中管理。档案内容应包括：客户基本信息、历次资信调查报告、信用评估记录、信用额度与期限的审批文件、历史交易与付款记录、催收记录等。档案需动态更新。

第四章 信用额度与期限的授予与管理

第十二条 信用额度与期限的确定

1. 信用额度与信用期限的设定应与客户的信用等级直接挂钩。信用等级越高，可授予的额度和期限越长。
2. 信用管理部根据评估结果，参照公司制定的《客户信用等级与授信标准对照表》（作为附件），提出授信建议。
3. 授信建议需经过规定的审批流程方可生效。

第十三条 审批权限
公司实行分级授权审批制度：

1. 信用额度在人民币X万元（含）以下，信用期限在Y天（含）以内，由信用管理部经理审批。
2. 信用额度在人民币X万元至Z万元（含），信用期限在Y天至W天（含），由财务总监审批。
3. 信用额度超过人民币Z万元，或信用期限超过W天，或不符合标准授信条件的特殊申请，须报请信用管理委员会审批。

第十四条 信用额度的使用与控制

1. 任何一笔赊销订单在生成时，系统（或人工）必须校验客户的可用信用额度。客户的“已用额度”（未清偿的应收账款余额+已发货未开票金额+在途订单金额）加上本次订单金额，不得超过其总信用额度。
2. 若订单金额将导致超额，系统将自动锁定，订单无法下达。销售人员需申请临时额度或要求客户预付部分款项。
3. 临时信用额度的申请和审批流程与常规额度相同，但有效期仅限于单次交易。

第十五条 定期复审
信用管理部应定期（如每半年或一年）对所有赊销客户的信用状况进行复审，并根据复审结果调整其信用等级、额度和期限。对于信用状况显著恶化或发生重大负面事件的客户，应立即启动复审并采取相应措施（如冻结额度、要求提供担保等）。

第五章 应收账款监控与回收

第十六条 日常监控
财务部门与信用管理部需每日监控应收账款的变动情况，确保账款的准确性。信用管理部每周/每月编制《应收账款账龄分析报告》，并分发至管理层、销售部门。

第十七条 对账与催收

1. 财务部每月定期向客户寄送对账单，核对应收账款余额。
2. 销售人员是第一催收责任人，应在账款到期前主动提醒客户付款。
3. 对于到期未付的款项，应立即启动催收程序。

第六章 逾期账款管理与坏账处理

第十八条 逾期账款催收

1. 逾期1-30天：销售人员通过电话、函件等方式进行催收，并记录催收过程。
2. 逾期31-60天：信用管理部介入，发送正式催款函，并由销售经理与信用管理部人员共同催收。同时，冻结该客户的信用额度，暂停新的赊销交易。
3. 逾期61-90天：由财务总监或主管副总牵头，可安排上门催收或谈判。
4. 逾期91天以上：经信用管理委员会讨论，可将该账款移交法务部或委托第三方专业机构（如律师事务所、催收公司）进行处理，准备采取法律手段。

第十九条 坏账确认与核销

1. 符合以下条件之一的，可初步认定为坏账：
   （一）债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍无法收回。
   （二）债务人逾期未履行偿债义务，且有确凿证据表明已资不抵债或现金流量严重不足。
   （三）逾期超过一定期限（如2年），且经法律程序后仍无法收回。
2. 坏账核销必须提供充分的证据（如法院判决书、催收记录、债务人状况证明等），由信用管理部提出申请，经财务部审核，报信用管理委员会及总经理批准后，方可进行账务处理。
3. 已核销的坏账，公司不放弃追索权，应建立“账销案存”档案，一旦发现债务人有偿付能力，应立即启动追收程序。

第七章 附则

第二十条 考核与奖惩
公司将信用管理相关指标（如回款率、逾期账款率、坏账率等）纳入对销售部门、信用管理部门及相关人员的绩效考核体系中。对在信用管理工作中表现出色的予以奖励，对因失职造成坏账损失的予以惩罚。

第二十一条 本制度由公司信用管理委员会负责解释。

第二十二条 本制度自发布之日起施行。以往相关规定与本制度不符的，以本制度为准。

篇二：《公司信用管理制度》

一、 总则：我们的信用管理理念

本公司坚信，稳健的信用管理是实现可持续增长和保持市场竞争力的核心要素。我们致力于在拓展业务与控制风险之间取得最佳平衡。本制度旨在建立一个清晰、实用、全员参与的信用管理操作流程，确保每一笔赊销业务都在可控的风险范围内进行，最大化公司的现金流和利润。我们的核心理念是：预防为主，过程可控，责任到人，持续优化。本制度为所有员工在处理客户信用相关事宜时，提供了统一的行动指南。

二、 信用管理操作流程

本制度的核心是围绕客户生命周期的四大关键阶段构建操作流程：售前准入、售中控制、售后监控和问题处理。

（一） 阶段一：售前客户准入与信用评估

这是风险防范的第一道关口，目标是“识客户，定额度”。

1. 客户信息收集责任：
   • 销售人员作为客户关系的第一负责人，在与新客户建立业务意向时，必须向客户索取并核实《客户信用申请表》及相关附件，包括但不限于：营业执照副本、法人身份证明、近期的财务报表（如有）、开票资料及银行账户信息。
   • 销售人员需通过实地拜访等方式，对客户的经营场所、规模、人员精神面貌等进行初步的感性判断，并填写《客户拜访报告》。
2. 信用调查与评估流程：
   • 销售人员将收集到的全套资料提交至信用管理岗。
   • 信用管理岗在收到申请后的3个工作日内，必须完成以下核查工作：
     • 基础核查：通过国家企业信用信息公示系统等官方平台，核对客户提供的营业执照信息的真实性、是否存在经营异常、行政处罚等记录。
     • 深度调查：对于申请较大额度的客户，需购买第三方征信报告，了解其诉讼记录、关联企业风险、历史支付行为等。
     • 财务分析：对客户提供的财务报表进行简要分析，重点关注其资产负债率、流动比率、速动比率等关键偿债能力指标。
   • 信用管理岗根据调查结果，填写《客户信用评估报告》，给出建议的信用等级（如：A-合作、B-限制合作、C-现款）、信用额度和信用期限，并阐明理由。
3. 授信审批与系统录入：
   • 《客户信用评估报告》按照公司设定的审批权限（例如：销售经理初审 -> 信用经理复审 -> 财务总监终审）进行流转。
   • 审批通过后，由信用管理岗在公司的ERP系统中创建客户档案，并准确录入其客户代码、信用等级、信用额度和信用期限。系统将以此为依据，自动控制后续订单。
   • 审批未通过的，信用管理岗需将结果及原因反馈给销售人员，销售人员可选择与客户沟通，转为现款交易或补充更有利的资料后重新申请。

（二） 阶段二：售中交易信用控制

此阶段的目标是“守规则，防超额”，确保每笔交易都在授信框架内。

1. 合同/订单评审：
   • 所有赊销合同或订单，在正式生成前，必须经过信用条款的评审。
   • 销售人员拟定的合同或订单中的付款方式、信用期限等条款，不得优于该客户在系统中核定的信用条件。
   • 如客户要求更优惠的信用条件，必须作为特殊事项，提交书面申请，并按照更高一级的权限进行审批。
2. 发货信用检查：
   • 仓库发货部门在接到发货指令时，必须在ERP系统中进行“信用检查”。
   • 系统会自动计算该客户的“当前欠款余额 + 本次发货金额”，并与客户的总信用额度进行比较。
   • 检查通过：可用额度充足，系统放行，仓库按流程发货。
   • 检查不通过（超额预警）：系统将锁定发货指令。此时，销售人员会收到通知，必须采取以下措施之一才能解锁：
     • 催促客户付款：说服客户支付部分到期或未到期款项，以释放额度。
     • 申请临时额度：填写《临时信用额度申请单》，说明原因和风险评估，按规定流程审批。临时额度仅对本次交易有效。
     • 要求客户预付款：与客户协商，将本次订单的一部分转为预付款，减少赊销金额。
   • 严禁任何形式的“先发货，后补流程”行为。

（三） 阶段三：售后应收账款监控

此阶段的目标是“勤跟踪，早预警”，确保资金按时回笼。

1. 账款确认与对账：
   • 财务部在发货后，应及时开具发票并送达客户。
   • 每月5日前，财务部必须生成上月的《客户对账单》，并通过邮件或邮寄方式发送给所有赊销客户。销售人员有义务协助财务部完成对账工作，并确保在每月15日前收回客户盖章确认的对账单。
2. 账龄监控与报告：
   • 信用管理岗每周一生成《应收账款账龄分析表》，并以邮件形式发送给所有相关管理人员和销售团队。
   • 报告中需特别标示出：
     • 即将到期款项（7日内到期）：提醒销售人员提前做好收款准备。
     • 逾期款项：按逾期天数（1-30天，31-60天，61-90天，90天以上）进行分类，并明确责任人。
3. 常规催收责任：
   • 销售人员是应收账款回收的第一责任人。应主动在款项到期前3-5天，通过电话或微信等方式，友好地提醒客户准备付款。
   • 对于刚逾期（15天内）的款项，销售人员必须每周至少跟进两次，并详细记录客户的付款承诺及未付原因。

（四） 阶段四：逾期账款处理与追索

当账款发生逾期时，启动标准化的升级处理机制，目标是“多手段，减损失”。

1. 内部催收升级路径：
   • 逾期15天以上：由销售经理介入，与销售人员一同向客户进行电话或当面沟通。
   • 逾期30天以上：信用管理岗正式介入，向客户发出第一封《付款催告函》（措辞正式但仍保持合作姿态）。同时，系统自动冻结该客户的信用额度，停止一切新订单的发货。
   • 逾期60天以上：由信用管理岗发出第二封《律师正告函》（以公司法务部或外聘律师名义），明确指出若再不付款将采取法律行动。同时，由销售总监和财务总监共同约见客户负责人进行谈判。
   • 逾期90天以上：启动法律程序。信用管理岗整理所有交易凭证、沟通记录、催款函等证据，移交公司法务部或外聘律师，正式提起诉讼或申请仲裁。
2. 坏账处理：
   • 对于经法律途径追索后仍无法收回，或债务人已破产、失踪的款项，由信用管理岗发起坏账核销申请。
   • 申请需附上所有催收努力的证明材料（如催收记录、函件、法院判决书等），按权限报批。
   • 核销不等于免除，该客户将被列入永久黑名单，相关资料“账销案存”，以备未来有机会时继续追讨。

三、 信用管理绩效与责任

1. 绩效挂钩：销售人员的提成/奖金，必须与其实际回款情况挂钩。例如，实行“销售额×回款率”的计算方式，或对产生逾期账款的销售人员按比例扣罚奖金。
2. 责任追究：对于因未遵守本制度（如：未经审批擅自赊销、提供虚假客户信息、超额发货等）而造成公司坏账损失的员工，公司将视情节严重性，给予警告、罚款、降职直至解除劳动合同的处分。

本制度旨在成为一份动态的、可执行的“活文件”，公司将根据业务发展和市场变化，定期对其进行回顾和修订。

篇三：《公司信用管理制度》

第一部分：信用管理核心原则与风险理念

1.1 核心原则

• 风险量化原则：致力于将无形的信用风险，通过数据模型和评估体系，转化为可度量、可比较的指标，为决策提供科学依据。
• 预防优于补救原则：将管理重心前置，投入更多资源在客户准入审查和过程监控上，最大程度地避免逾期和坏账的发生。
• 动态调整原则：市场和客户是不断变化的。信用政策、客户额度并非一成不变，必须建立灵活的反馈和调整机制，以适应变化。
• 全员参与原则：信用风险管理不仅是财务或信用部门的职责，而是渗透到销售、市场、仓储、管理等各个环节的共同责任。

1.2 风险容忍度
本公司设定年度整体坏账率不得超过销售收入的X%。应收账款周转天数（DSO）目标控制在Y天以内。所有信用管理活动及资源配置，均围绕实现此风险控制目标展开。

第二部分：客户信用风险评估与评级体系

2.1 客户风险评估模型（CRAM模型）
本公司采用加权评分法对客户信用风险进行量化评估。评估总分为100分，由以下五个维度构成：

• 维度一：企业基本素质（权重15%）
  • 成立年限、注册资本、企业性质、股权结构稳定性等。
• 维度二：财务健康状况（权重35%）
  • 关键财务比率分析：资产负债率、流动比率、速动比率、净利润率、现金流状况等。此项需客户提供近两年财务报表。无法提供者，此项得分为0。
• 维度三：经营管理能力（权重20%）
  • 行业地位、品牌影响力、管理团队背景与稳定性、技术或模式创新能力。
• 维度四：公共信用与履约记录（权重25%）
  • 通过第三方征信平台查询的涉诉信息、失信被执行人记录、行政处罚等。
  • 与本公司的历史交易付款记录（适用于老客户）。
• 维度五：合作前景与担保能力（权重5%）
  • 客户业务增长潜力、与本公司战略契合度、是否能提供有效的抵押、质押或第三方担保。

2.2 客户信用评级与授信策略
根据CRAM模型得分，将客户划分为五个等级，对应不同的信用管理策略：

• AAA级（得分90-100）- 战略合作伙伴
  • 策略：给予最优惠的信用额度和信用期限，简化交易流程。额度可设定为年采购预测的X%，账期可达Z天。
• AA级（得分75-89）- 优质核心客户
  • 策略：给予标准的、较为宽松的信用政策。额度根据其历史交易量和财务状况综合评定，账期标准为W天。
• A级（得分60-74）- 普通稳定客户
  • 策略：给予谨慎的、标准的信用额度和期限。需严格监控额度使用情况，账期不超过V天。
• B级（得分40-59）- 限制性合作客户
  • 策略：给予小额、短期的信用支持，或采用“部分预付+部分赊销”模式。额度受严格限制，账期极短或要求款到发货。
• C级（得分40以下）- 现金交易客户
  • 策略：原则上不授予任何信用额度，所有交易必须“款到发货”或“预付款”。

第三部分：动态信用额度与应收账款预警系统

3.1 信用额度动态管理机制

• 定期审查：所有授信客户的信用额度，必须每半年进行一次常规复审。信用管理部需重新评估客户的最新状况，并根据CRAM模型得分的变化，调整其信用评级和额度。
• 触发式审查：当发生以下任一情况时，必须立即对相关客户启动特别审查：
  • 客户出现逾期付款超过30天。
  • 从公开渠道获悉客户的重大负面信息（如：法人变更、重大诉讼、被列为失信人等）。
  • 客户订单量在短期内出现异常的、无合理解释的激增。
  • 销售人员反馈客户内部出现重大经营或管理变动。
• 审查结果可能包括：维持、提升、降低或冻结/取消信用额度。

3.2 应收账款账龄分析与分级预警系统
公司ERP系统内建应收账款预警功能，根据账龄将风险分为三级：

• 蓝色预警（关注级）：账款进入到期前7天。
  • 系统动作：自动向负责该客户的销售人员发送“收款准备”提醒邮件。
  • 人工动作：销售人员需与客户财务或采购人员进行友好沟通，确认付款安排。
• 黄色预警（警告级）：账款逾期1-30天。
  • 系统动作：自动将该客户的逾期信息抄送其销售经理和信用管理部。如逾期金额超过其月均采购额，系统可自动暂停其下单功能，需人工解锁。
  • 人工动作：销售经理介入催收。信用管理部开始记录标准化催收日志。
• 红色预警（危险级）：账款逾期超过31天。
  • 系统动作：自动冻结该客户所有信用额度，禁止任何新的赊销发货。将预警信息升级至财务总监和销售总监。
  • 人工动作：启动第二部分所述的正式催款函、律师函乃至法律程序。

第四部分：信用管理绩效考核（KPI体系）

为确保信用管理制度的有效执行，将以下关键绩效指标纳入相关部门和岗位的考核体系：

4.1 销售部门/销售人员KPI

• 加权回款率：不仅考核回款总额，更对不同账龄的回款赋予不同权重（如：按期回款权重1.0，逾期30天内回款权重0.8，逾期60天内回款权重0.5），以此计算的加权回款率直接影响销售提成或奖金。
• 个人DSO（Days Sales Outstanding）：衡量单个销售人员所负责客户的平均回款天数，低于公司平均水平者予以奖励。
• 新增坏账额：若个人负责的客户产生坏账，将按一定比例从其年终奖中扣除。

4.2 信用管理部门KPI

• 公司整体DSO：反映信用管理政策的整体有效性。
• 坏账率：年度坏账总额占销售总收入的比例，是衡量风险控制成败的核心指标。
• 授信准确率：通过分析被评为高信用等级客户的实际逾期率，评估CRAM模型的准确性和有效性。
• 逾期率（按账龄）：监控30天以上、60天以上等关键账龄的逾期金额占比，并持续改善。

4.3 财务部门KPI

• 发票/对账单及时准确率：确保基础工作为账款回收提供保障。
• 收款核销效率：收到客户汇款后，在规定时间内完成账务核销，确保客户可用额度及时更新。

通过以上基于数据和风险的制度设计，本公司旨在构建一个前瞻性、系统性、闭环的信用风险管理体系，将信用管理从一项被动的后台职能，转变为驱动企业健康、高效发展的核心竞争力之一。