公用经费管理办法 公用经费使用管理制度

公用经费是指机关、团体、企业事业单位为日常公务活动所需支付的各种经费，其管理涉及到单位的经济效益和形象。为了规范公用经费的使用和管理，提高公用经费的使用效益，制定了本管理办法。本办法适用于所有使用和管理公用经费的机关、团体、企业事业单位。以下是有关公用经费管理办法的相关内容。

公用经费管理办法1

法律分析:

（一）政策规定原则。人员经费支出必须符合国家和省统一规定的政策、范围和标准，不得自立项目，自行提高标准，扩大执行范围。

（二）标准定额原则。正常公用经费以标准定额为依据，按省预算确定的定额控制支出。

（三）优先保障原则。首先保障人员经费支出需要，优先保障正常公用经费的需要。

（四）勤俭节约的原则。公用经费支出要坚持厉行节约、勤俭办一切事业的原则，严禁铺张浪费。

（五）预算约束原则。公用经费预算一经确定，严格按预算执行，一般不调整定额，各基层单位按批复的预算控制支出。

法律依据:

《经费管理办法》

第三条 经费管理根据支出性质、对象分为人员经费和公用经费。

第四条 经费支出管理原则

（一）政策规定原则。人员经费支出必须符合国家和省统一规定的政策、范围和标准，不得自立项目，自行提高标准，扩大执行范围。

（二）标准定额原则。正常公用经费以标准定额为依据，按省预算确定的定额控制支出。

（三）优先保障原则。首先保障人员经费支出需要，优先保障正常公用经费的需要。

（四）勤俭节约的原则。公用经费支出要坚持厉行节约、勤俭办一切事业的原则，严禁铺张浪费。

（五）预算约束原则。公用经费预算一经确定，严格按预算执行，一般不调整定额，各基层单位按批复的预算控制支出。

公用经费管理办法2

为规范我校学生社团经费管理，使学生社团经费能够合理、有效使用，根据《北海职业学院学生社团管理办法（试行）》，特制定本条例。

　　第一条学生社团的活动经费包括会员会费、社会赞助、捐赠、社团创收和院团委、系部分团委提供的活动经费。

　　第二条会费的收缴在吸收会员时一并进行，收费前，必须报社团管理部门审批同意，否则相关负责人须承担责任。收费按照学术科技型社团每学年会费不超过10元/人，其他类型社团每学年会费不超过8元/人的标准执行。会费的收缴必须遵行自愿的原则。

　　第三条学生社团如因某种原因另行收费的，需事先将收费理由及收费标准报社团管理部门，经批准方可收费。私自乱收费的，追究当事人的责任。

　　第四条社团管理部门视社团活动开展情况可以给予一定的经费支持。

　　第五条学校鼓励各学生社团通过勤工俭学获取活动经费，但是禁止在校园内一切以营利为目的纯粹的商业销售行为。

　　第六条学生社团收取的会费以及社团在存续期间以社团名义取得的`其他收入必须严格按照社团宗旨的要求使用，任何个人及组织均不得非法使用社团的财产。

　　第七条学生社团经费的使用坚持先审批，后使用的原则，每次经费使用须经社团负责人会签，数额较大的，须报送社团管理部门审批。

　　第八条学院每年拨出的专项经费，主要用于每届社团文化节的开展和院团委根据各社团工作计划资助社团举办有全校影响或有重大意义的活动。

　　第九条社团申请专项经费时，需先将详细计划和经费预算报经院团委审核批准，各社团必须严格按照批复开支。

公用经费管理办法3

为贯彻落实中央《关于改进工作作风、密切联系群众的八项规定》《党政机关厉行节约反对浪费条例》,以及全国总工会《关于贯彻中央改进工作作风、密切联系群众八项规定的实施办法》(总工发〔20xx〕80号) 《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》(总工发〔20xx〕51号)等文件精神,使工会经费更好地为基层工会工作服务、为职工群众服务,现就加强基层工会经费收支管理有关事项，通知如下:

一、基层工会经费收支管理原则

基层工会组织要认真贯彻落实中央关于勤俭节约的有关规定和全国总工会《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》精神,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统,切实加强工会经费收支管理,坚决制止奢侈浪费,合理有效地使用资金。要坚持工会经费为工会工作和职工群众服务的方向,确保工会经费取之于职工用之于职工,把更多工会经费用在职工身上,为职工群众办实事、做好事、解难事,让工会经费真正惠及职工群众和工会会员。

基层工会的经费收支管理,要贯彻以下原则:

(一)遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。

(二)依法获取原则。基层工会的各项收入要根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的规定,依法获取。

(三)经费独立原则。基层工会要依法取得社会团体法人资格,单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。

(四)预算管理原则。基层工会经费各项支出应当全部纳入预算管理,按照全国总工会《工会预算管理办法》执行。

(五)服务职工原则。基层工会经费使用要突出重点,优化支出结构,集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。

(六)勤俭节约原则。基层工会要贯彻中央厉行节约,反对浪费的要求,经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。

(七)民主管理原则。要依靠职工和工会会员管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受职工和工会会员监督以及经费审查委员会审查。

二、工会经费收入范围

基层工会的各项经费收入,要严格按照《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》的规定,依法获得。包括:

(一)工会会员缴纳的会费。

(二)建立工会组织的单位按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费,或上级工会委托税务机关代收工会经费后按规定比例转拨基层工会的经费。

(三)上级工会补助的款项。

(四)单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会组织的补助款项。

(五)工会所属的企业、事业单位上缴的收入。

(六)基层工会对外投资取得的收益。

(七)其他收入。

三、工会经费支出范围

工会经费应当全部用于为职工服务和开展工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。工会经费支出包括:

(一)工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出。基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

1.职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办法律、政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

2.文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置与维修费;文艺汇演、体育比赛及奖励费;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员观看电影、开展春游秋游等集体活动。

3.宣传活动方面。用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

4.其他活动方面。除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛费用及其他活动的各项支出。

(二)工会直接用于维护职工权益的支出。包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理、集体合同等其他维权支出。

(三)工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。

(四)工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。

(五)对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

(六)由工会组织的职工集体福利等方面的支出。主要用于工会组织逢年过节向全体会员发放少量的节日慰问品,会员个人和家庭发生困难情况的补助,以及会员本人过生日的慰问等。

(七)以上支出项目以外的必要开支。

四、严格控制工会经费开支

(一)基层工会要认真贯彻落实《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》,以及全国总工会《工会预算管理办法》《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》精神,严格控制工会经费开支,各项开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。

(二)不准将工会经费用于服务职工群众和开展工会活动以外的开支。

1.不准用工会经费购买购物卡、代金券等,搞请客送礼等活动。

2.不准违反工会经费使用规定, 滥发津贴、补贴、奖金。

3.不准用工会经费支付高消费性的娱乐健身活动。

4.不准单位行政利用工会账户,违规设立“小金库”。

5.不准将工会账户并入单位行政账户,使工会经费开支失去控制。

6.不准截留、挪用工会经费。

7.不准用工会经费参与非法集资活动,或为非法集资活动提供经济担保。

8.不准用工会经费报销与工会活动无关的费用。

五、本通知下发后,全总20xx年10月28日印发的《基层工会经费收支管理办法》(总工发〔20xx〕47号)同时废止。

《关于加强基层工会经费收支管理的通知》

一、基层工会经费收支管理原则

基层工会组织要认真贯彻落实中央关于勤俭节约的有关规定和全国总工会《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》精神,发扬艰苦奋斗、勤俭节约的优良传统,切实加强工会经费收支管理,坚决制止奢侈浪费,合理有效地使用资金。要坚持工会经费为工会工作和职工群众服务的方向,确保工会经费取之于职工用之于职工,把更多工会经费用在职工身上,为职工群众办实事、做好事、解难事,让工会经费真正惠及职工群众和工会会员。

基层工会的经费收支管理,要贯彻以下原则:

(一)遵纪守法原则。各项经费收支,必须严格执行中央规定、国家法律法规、所在地方政府和中华全国总工会的有关规定,认真执行工会财务会计制度,遵守财务纪律。

(二)依法获取原则。基层工会的各项收入要根据《中华人民共和国工会法》和《中国工会章程》的规定,依法获取。

(三)经费独立原则。基层工会要依法取得社会团体法人资格,单独开设银行账户,实行工会经费独立核算。

(四)预算管理原则。基层工会经费各项支出应当全部纳入预算管理,按照全国总工会《工会预算管理办法》执行。

(五)服务职工原则。基层工会经费使用要突出重点,优化支出结构,集中财力保证维护职工的合法权益、开展职工服务和工会活动。

(六)勤俭节约原则。基层工会要贯彻中央厉行节约,反对浪费的要求,经费使用要精打细算,少花钱多办事,节约开支,提高经费使用效益。

(七)民主管理原则。要依靠职工和工会会员管好、用好经费,定期公布账目,实行民主管理,接受职工和工会会员监督以及经费审查委员会审查。

二、工会经费收入范围

基层工会的各项经费收入,要严格按照《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》的规定,依法获得。包括:

(一)工会会员缴纳的会费。

(二)建立工会组织的单位按每月全部职工工资总额的2%向工会拨缴的经费,或上级工会委托税务机关代收工会经费后按规定比例转拨基层工会的经费。

(三)上级工会补助的款项。

(四)单位行政按照《中华人民共和国工会法》、《中国工会章程》和国家的有关规定给予工会组织的补助款项。

(五)工会所属的企业、事业单位上缴的收入。

(六)基层工会对外投资取得的收益。

(七)其他收入。

三、工会经费支出范围

工会经费应当全部用于为职工服务和开展工会活动。基层工会要按照所在省级工会确定的经费分成比例,及时足额上解经费。工会经费支出包括:

(一)工会为会员及其他职工开展教育、文体、宣传等活动产生的支出。基层工会应当将会员缴纳的会费全部用于会员活动支出。

1.职工教育方面。用于工会开展职工教育、业余文化、技术、技能教育所需的教材、教学、消耗用品;职工教育所需资料、教师酬金;优秀学员(包括自学)奖励;工会为职工举办法律、政治、科技、业务、再就业等各种知识培训等。

2.文体活动方面。用于工会开展职工业余文艺活动、节日联欢、文艺创作、美术、书法、摄影等各类活动;文体活动所需设备、器材、用品购置与维修费;文艺汇演、体育比赛及奖励费;各类活动中按规定开支的伙食补助费、夜餐费等;用会费组织会员观看电影、开展春游秋游等集体活动。

3.宣传活动方面。用于工会开展政治、时事、政策、科技讲座、报告会等宣传活动;工会组织技术交流、职工读书活动、网络宣传以及举办展览、板报等所消耗的用品;工会组织的重大节日宣传费;工会举办的图书馆、阅览室所需图书、工会报刊以及资料费等。

4.其他活动方面。除上述支出以外,用于工会开展的技能竞赛费用及其他活动的各项支出。

(二)工会直接用于维护职工权益的支出。包括工会协调劳动关系和调解劳动争议、开展职工劳动保护、向职工群众提供法律咨询、法律服务、对困难职工帮扶、向职工送温暖等发生的支出及参与立法和本单位民主管理、集体合同等其他维权支出。

(三)工会培训工会干部、加强自身建设及开展业务工作发生的各项支出。包括开展工会干部和积极分子的学习和培训所需教材资料和讲课酬金等;评选表彰优秀工会干部和积极分子的奖励;组织劳动竞赛、合理化建议、技术革新和协作活动;召开工会代表大会、委员会、经审会以及工会专业工作会议;开展外事活动、工会组织建设、建家活动、大型专题调研;经审经费、基层工会办公、差旅等其他专项业务的支出。

(四)工会从事建设工程、设备工具购置、大型修缮和信息网络购建而发生的支出。包括房屋建筑物购建、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络购建等资本性支出。

《中华人民共和国工会法》规定,各级人民政府和企业、事业单位、机关应当为工会办公和开展活动,提供必要的设施和活动场所等物质条件。

在行政方面承担资本性支出的经费不足,并且基层工会有经费结余的情况下,工会经费可以用于必要的资本性支出。

(五)对工会管理的为职工服务的文化、体育、教育、生活服务等独立核算的事业单位的补助和非独立核算的事业单位的各项支出。

(六)由工会组织的职工集体福利等方面的支出。主要用于工会组织逢年过节向全体会员发放少量的节日慰问品,会员个人和家庭发生困难情况的补助,以及会员本人过生日的慰问等。

(七)以上支出项目以外的必要开支。

四、严格控制工会经费开支

(一)基层工会要认真贯彻落实《中华人民共和国工会法》《中国工会章程》,以及全国总工会《工会预算管理办法》《关于加强工会经费财务管理和审计监督切实管好用好工会经费的通知》精神,严格控制工会经费开支,各项开支实行工会委员会集体领导下的主席负责制,重大开支集体研究决定。

(二)不准将工会经费用于服务职工群众和开展工会活动以外的开支。

1.不准用工会经费购买购物卡、代金券等,搞请客送礼等活动。

2.不准违反工会经费使用规定, 滥发津贴、补贴、奖金。

3.不准用工会经费支付高消费性的娱乐健身活动。

4.不准单位行政利用工会账户,违规设立“小金库”。

5.不准将工会账户并入单位行政账户,使工会经费开支失去控制。

6.不准截留、挪用工会经费。

7.不准用工会经费参与非法集资活动,或为非法集资活动提供经济担保。

公用经费管理办法4

1、学生社团的所有经费需交社团联秘书处统一管理。活动中应遵循节俭的原则用更少的钱办更多的’事。

　　2、社团活动前须写一份详细书面预算，写清购买物品名称，所需金额等，作为《安徽电子信息职业技术学院学生社团活动申请表》的附件一同上交社团联秘书处，并且在活动后凭有效票据报销。

　　3、金额在100元以下者由社团联主席审批，100元以上者由秘书长审批。

　　4、经费报销必须填写《安徽电子信息职业技术学院学生社团报销单》，否则不予报销。

　　5、发票（收据）客户名称栏只需填写“安徽电子信息职业技术学院”字样即可，商品名称必须详细简明，如票面不够书写，须附商品明细表并加盖与票面相同的财务章，否则无法报销。

　　6、花费数额在十元以上必须开具正规发票，十元以下可以开具收据，也可将小数额收据积攒到十元以上换正规发票后报销。

　　7、发票背面必须注明活动名称或事由，经办人、负责人两人签字。如使用收据还需注明不能使用发票的原因。

　　8、报效单上社团名称、负责人签字、活动名称（事由）和时间等项必须由该社团负责人或财务负责人本人填写。

　　9、未交《安徽电子信息职业技术学院学生社团活动申请表》及《安徽电子信息职业技术学院学生社团活动登记表》的活动不在报销之列。

公用经费管理办法5

第一条本办法所称动物防疫检疫工作经费，是指根据和文件规定，自2012年8月20日起，暂停征收畜禽及畜禽产品防疫检疫费，所需动物防疫检疫的工作经费（以下简称“防检经费”）,由县财政预算内安排50%，镇（街道）财政年度配套50%，具体各镇（街、开发区）防疫检疫类型参照文件执行。

第二条县级防检经费由县农业局负责编制预算，年度经费按年分二次拨付到各镇（街、开发区）财政专户。镇（街、开发区）在收到县财政补助资金后与本级配套资金一并拨付到本镇（街）畜牧兽医站（或相关动物诊疗站）。要做到专款专用，不得随意截留、挤占、挪用。

第三条该防检经费必须专项用于畜禽免疫、动物检疫（包括市场检疫、屠宰检疫、产地检疫和交通道口管理）、疫情普查、疫情统计、疫病检测、畜牧生产调查、技术推广等公益，具体包括镇（街、开发区）畜牧兽医站（或动物诊疗站）人员工资、福利和奖金支出、医疗及养老等社保支出、必要的办公和交通费用支出、相关培训和继续教学支出、劳保用品和特殊人员体检支出、困难畜牧兽医人员救助及其它相关支出等。

第四条各镇（街、开发区）畜牧兽医站必须设立专用帐户，帐户名称可为“××镇（街）畜牧兽医站”。部分已注销畜牧兽医站的镇（街），建议设立相应的动物诊疗服务站（企业管理性质），实行镇（街）畜牧兽医站、动物诊疗服务站二块牌子、一套班子，以便做到有专用银行帐户、财政（或税务）部门的统一往来帐收据。

第五条各镇（街）政府为该防检经费监管的责任方，必须加强对防检经费使用的监督管理，确保资金使用规范安全，提高资金的使用效益。

第六条防检经费的支出要求票据规范，经手人、证明人、审批人齐全，按财务制度要求建立相应财务帐册，并用规定会计科目实行专帐核算，或委托镇（街）会计站负责，并逐月将经费使用情况上报镇（街）分管领导。

第七条动物防疫检疫工作事关现代畜牧业的科学发展和畜产品安全，要求各镇（街）加强领导，配套必要的工作经费，确保有钱办事、有人抓事、平安无事。

第八条县防治动物疫病指挥部将组织财政、审计部门对各镇（街、开发区）的防检经费到位及使用情况进行不定期检查，凡违反本办法造成严重后果的，将追究有关责任人的相应责任。

公用经费管理办法6

第一章总则

　　1、为切实加强学生社团的监督和管理，正确、合理地管理社团的各项经费，营造良好的财务环境，规范财务工作、明确财务流程，使会员的基本权利得到保障、使学生社团联合会的活动费用和日常支出得到规范统一的管理，特制定本制度。

　　2、本制度针对于本校各社团，是指我校学生自愿组成，为实现成员共同意愿，按照其章程开展活动的学生组织。

　　3、本制度所称社团必须以遵守宪法、法律、法规和国家政策，以及学校的有关规定为前提。

　　第二章经费来源

　　1、会费收入：会费在会员入会时收缴我校所有社团属于非营利性学生社团。禁止向任何社员以任何形式收取不正当费用，违反此条者，按情节严肃处理。

　　2、各社团可自行根据活动的需要，经社团联合会批准对外拉赞助。社团获得的赞助费应用于社团活动和社团发展，社团获得赞助应提前向社团联合会上交书面介绍及协议书，未经校团委批准，各社团不得为赞助商进行宣传或商业活动。

　　3、各种奖励：学生社团获得的各种奖励经费不得用于任何的个人支出，需在公开公正的情况下对其进行管理使用。

　　4、其他经费：学校相关部门对学生社团活动支持的经费。

　　第三章经费的审批及报销经费的审批原则为：预算合理并且有益于学生社团活动的开展。

　　社团在进行活动需要使用经费时必须制定详细的经费预算、活动方案和指导老师意见，交由社团联合会审批，经批准后方能使用。活动结束后，社团必须填写经费使用结果，包括经费流向、所剩资金、或亏空资金在社团经费支出记录本上详细登记。

　　第四章经费的使用

　　1、社团所有固定资产和资金均归该社团所有。各社团拥有该社团财产的使用权。

　　2、使用原则为：各社团在不违反本制度的前提下根据各社团的财务制度对经费进行使用。社团经费必须用于学生社团活动，不得用于与社团无关的活动，任何人不得侵占、私分或挪用学生社团的财产，亦不得在社团成员中分配。

　　3、社团经费应由社团的有关人员负责专门管理。有关费用收支应向全体社团成员公开。

　　4、社团经费管理应做到收支记帐，帐目清楚，并保留原始凭证或复印件、经费使用人和社团负责人的签名，每月25至30号上交社联进行帐目审计。

　　5、社团经费接受社团联合会的’监督和检查。社团干部换届时，应负责做好财务交接工作。向本社团成员说明自己社团的经费盈余情况，透明自己社团的财务。同时社员可以向社团负责人提出疑问，如果社团负责人不能回答清楚则可以向社团部反映情况，社团部根据具体情况给予社团负责人相应的处罚。

　　第五章会员上交会费详细处理

　　1、参加社团的每个会员缴纳会费15元作为社团经费，其余额外收取的培训费或材料费及其他费用必须提交申请上交团委批准。

　　2、社团经费收取过程中，应向收取了会费的成员出具相应的票据凭证必须有社团联合会印章方有效，作为该社员的注册证明，没有票据的成员社团部不予注册。

　　3、纳新结束后，各社团必须将所收会费如数上交于社联，经校团委核实后，由社联负责按各社团上交人数及会费总额按每人次12元返还于所属社团，其余每人次3元作为社团管理经费。

　　4、各社团所收取会费必须公开化，要有专门的详细开支记录本。每月25号至30号将账目记录本及发票上交至社团联合会进行核对，1号社联帖出专栏公布相关经费情况。（严格执行无票据。且必须使用的单据必须为专用正式发票）。

　　5、社团纳新结束，必须将纳新时所开收据副本经费及所纳会员详细资料（社团联合会将以海报形式在全校公布）一并上交。会员上交经费及所拉赞助经费归该社团公共财产，专款专用任何组织和个人不得非法侵占。

　　6、各社团可根据自己的具体情况举行相关的授课活动，授课所需经费按课时计算或按节数计算可以由社团自己商量。授课经费也可自行商定。（说明：所请授课人必须是校内或校外的老师或相关授课人员。社团内部成员之间的讲学等等属于社团内部的经验技术交流，不应涉及授课经费的使用。对此社联工作者会随机的抽查各社团的授课情况，届时将对授课费用进行相应的调整。

　　第六章违反规定的处理方法

　　1）各社团上报人数少报1至5名在社团负责人会议上通报批评。

　　2）社团上报人数少报6至15名在社团负责人会议上通报批评，并在学校张榜通告。

　　3）社团上报人数少报16至30名取消其社团各种荣誉评选资格，并公告全校。该社团负责人在全校通报批评。

　　4）社团上报人数少报31至50名取消其会长职务，取消该社团各种荣誉评选资格，并公告全校。

　　5）社团上报人数少报50以上者，停止该社团活动，进行整顿。取消该社团负责人职务，在全校通报批评。

　　6）各社团未按规定程序额外收取费用者，社团负责人在社团会议上做通报批评，情节严重者严肃处理。

　　7）各社团未每月未时上交详细开支账目者，超过两次及两次者取消该社团各种荣誉评选资格。

　　8）非法侵占社团财务者视情况严肃处理。

公用经费管理办法7

为规范和加强各中小学、幼儿园、局直二级单位公用教育经费管理，提高资金使用效益，进一步促进公用经费管理的制度化、规范化，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国审计法》、《事业单位财务规则》、20xx年《政府会计准则和会计制度》等有关规定，结合我区实际，制定本办法。

第一条 公用经费是指保证学校正常运转、在教学活动和后勤服务等方面开支的费用。公用经费开支范围包括：办公费、印刷费、水电费、邮电费、取暖费、交通费、差旅费、会议费、图书资料费、设备仪器购置费、信息技术教育维护费、学校安全工作经费、师资培训费，教师用教材教参费、学生活动费、专用材料费，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护以及后勤服务相关的费用等，不得用于职工福利费、招待、基本建设投资、偿还债务等方面的开支。

第二条 各校预算批复后，必须严格按照预算批复执行，执行中如需要对政府预算“类”级科目调剂的，应当报财政部门批准，单位不得自行更改预算。 

第三条 按照规定上缴国库或财政专户的资金，严格按国库集中收缴的有关规定及时足额上缴，不得隐瞒、滞留、截留、挪用或坐支。

第四条 结算起点超过1000元的支出必须使用转账支票结算，不得使用现金。

第五条 教师培训费按照不低于学校年度经费的5%安排，用于教师参加培训所需的差旅费、伙食补助费、资料费和住宿费等开支。执行教师培训审核报备制度，按有关培训手续严格审核，对未经批准或借培训之名进行旅游等开支的任何费用，一律不得报销。

第六条 各单位购置通用办公设备时不许超过配置标准。

第七条 关于学校购置仪器设备、图书资料、教学办公用品等，属于政府采购目录以内或限额以上的要实行政府采购，坚决杜绝不按要求采购的行为发生。严格执行《政府采购法》，严格执行政府采购限额标准和采购目录。

第八条 确保体育卫生工作正常经费支出，保证学校体育卫生活动正常有效开展，认真落实小学、初中每学年每生体育卫生经费不低于公用经费的10%，高中、高等院校参照小学、初中每学年每生体育卫生经费不低于公用经费的5%。

第九条 学校要按规定，建立财务管理组织，健全财务管理制度和会计核算制度，严格学校内部管理监督，准确核算，厉行节约，提高各项经费使用效益。禁止任何形式的私设“小金库”行为。

第十条 关于账目管理，建立健全总账、明细分类账，固定资产账、多栏账。学校要及时做好银行存款账、现金日记账、固定资产台账的登记工作。登记账簿时单据凭证要素要齐全、数据要准确、审核签字要齐全规范、单据凭证粘贴要整齐、凭证要按要求进行分类审核整理。学校要加强票据管理，确保票据来源合法、内容真实、使用正确、不得使用虚假票据。

第十一条 学校在报销票据时要严格按照《三重一大事项报备制度》、《临聘人员报备制度》、《外出学习培训审核报备制度》来执行。

第十二条 关于固定资产的管理和使用。固定资产的账薄设置要健全、要账实相符。严防国有资产流失，确保国有资产的安全和完整。不得私自处置固定资产，如有需要处置的固定资产需报请教育局，经相关部门核准后通过法定程序实施。

第十三条 财政资金拨付及管理原则

1.实行财政国库直接拨付方式核拨给各单位。

2.各单位只设报账员1名，记账由核算中心统一记账。各单位法定代表人是本单位经费使用管理的第一责任人。

3.学校财务管理实行校长负责制，学校的财务活动在校长的领导下，由学校财务部门统一管理。各单位负责人要认真学习有关财务管理的法律、法规和制度，切实提高自身的法制意识、政策水平和财务管理能力，加强对本单位经济活动和财务管理的领导。各单位会计、基层单位报账员要加强财经法律法规和会计业务知识的学习，不断提高自身业务技能。

第十四条 关于学校代收费项目，学校不得自立收费项目和超标准收费，要全面实行收费公示制度。各单位法人代表离任要按照《红山区校长离任财务移交管理工作暂行办法》执行。

公用经费管理办法8

1、成立学校学生免费营养午餐经费管理领导小组。

　　2、 “学生营养午餐”专账专设，专人专管，主管、会计、出纳三分离。

　　3、 “学生营养午餐”台账分社，收支平衡。

　　4、食堂采购人员当天完成采购工作后，必须当日填写《学生营养餐采购清单》，交由主管人员审核签字，并存档。

　　5、执行专款专用，严禁任何部门或个人以任何理由把此款挪作他用。有此情况者，应追究先关人员的责任，严重者交由有关部门处理。

　　6、学校财会人员（报账员）把转款交当日采购员时，应办理相关手续，做到资金账目清楚，建立好“学生营养午餐”台账。

　　7、学生领取营养午餐后，应由学生亲自签名。个别学生因特殊原因当日不在校时应做好登记、并空档不签字。

　　8、定期通过校务公开栏向全体师生和家长公布学生营养午餐账目，主动接受社会监督。发现问题及时整改。

　　9、期末经学校全教职员工或教职工代表核算审理学生营养午餐专项资金项目，核算审理后的`账目档案须由核算审理的教师签名并存档。

公用经费管理办法9

为切实加强对学校公用经费的使用管理，规范公用经费支出行为，确保公用经费专款专用，提高资金使用效益，根据《财政部、教育部关于印发中小学公用经费支出管理暂行办法的通知》、《普陀区教育系统事业单位教育经费预算管理实施办法（试行）》等有关文件精神，结合我校实际，制定本办法。

第一章 公用经费来源及使用范围

第一条 中小学公用经费是指保证学校正常运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用，资金来源主要区财政预算安排的公用经费等其他事业性收入、捐赠收入等。

第二条 公用经费可以开支范围包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、交通费、差旅费、出国费、维修（护）费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出、物业管理费、租赁费、办公设备购置、专用设备购置、交通工具购置、大型修缮、信息网络构建、其他资本性支出等。公用经费不准开支范围：不准用于人员津贴、补贴、奖金等；不准用于基本建设投资；不准用于偿还债务。严格控制招待费，不准用于购买烟酒礼品等费用支出。教师培训经费不准用于公款旅游、休假、疗养等与教学活动无关的支出。

第二章 公用经费使用管理

第三条 区财政、教育主管部门负责公用经费的分配。

第四条 学校要按轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费。既保证正常教学工作，又适当安排促进学生全面发展所需经费，一般按下列支出顺序和标准进行使用：一是开展教学业务与管理活动；二是开展实践实习、文体活动；三是维持学校运转必须的水电、邮电、印刷、交通差旅等日常费用；四是房屋、建筑物及仪器设备的日常维护、教学设备仪器、图书资料等物品的购置。

第五条 学校在年末要根据学校规模和上级部门下达的公用经费定额，结合实际需求对下一年度的公用经费支出做好预算计划。按月上报区教育局相关部门

第三章 公用经费使用要求与标准

第五条 公用经费使用与标准严格按照区财政局、教育局下达的各类教育生均公用经费定额标准执行。

第四章 公用经费管理使用的监督检查

第六条 学校按照规定，制定本校公用经费内部管理办法，细化支出范围与标准，加强实物消耗核算，建立规范的经费、实物等管理程序，

厉行节约，提高经费使用效益。要建立健全物品采购登记台账？？建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，严格执行固定资产管理要求，明确责任，严格管理，做到账实相符，安全有效。

第七条 学校要将公用经费使用情况定期在校内进行公布公示，接受师生和社会的监督。同时要定期进行公用经费预算执行情况分析，完善内部控制制度，加强资金收支管理。

公用经费管理办法10

为了切实加强学校公用经费的使用管理，规范公用经费支出行为，确保公用经费专款专用，提高资金使用效益，根据《财政部、教育部关于中小学公用经费支出管理暂行办法的通知》结合我校实际，制定本办法。

　　1.公用经费主要指财政拨付的办公资金。公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、教职工和学生文体活动、水电、取暖、交通差旅费、邮电、宽带、电话费、仪器设备及图书资料等购置，房屋建筑物及设施设备的日常维修维护等。不准用于发放人员福利、基本建设投资、偿还债务等;不准以教师培训为由进行公款旅游、休闲、疗养等方面的开支;严格控制招待费，不准用于购买烟酒礼品等费用支出。

　　2.学校公用经费按照专款专用，公用经费预算要体现“保运转、保安全、保质量”的原则，要体现向提高教育教学质量方面倾斜的.原则。教师培训费按照学校年度公用经费预算总额的5%安排，用于教师培训所需的差旅费、生活补助费、资料费和住宿费等开支。教学业务费(包括教学水电费、取暖费、教研教改费、教学差旅费、资料印刷费、宣传费、体育维持费等)支出比例不低于35%。

　　3.学校要按照轻重缓急、统筹兼顾的原则安排使用公用经费，既要保证开展日常教育教学活动、安全活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支。

　　4.学校购置仪器设备、教学办公用品及图书资料等，凡符合政府采购条件的，原则上实行政府采购，并编制政府采购预算。按照《政府采购法》的规定，由区级财政部门、区教育局组织政府采购。

　　5.学校要建立物品采购登记台账，建立健全物品验收、进出库、保管、领用制度，明确责任，严格管理。

　　6.学校要严格控制租车费、接待费(按上级标准)等非业务性支出。要厉行节约，努力提高公用经费使用效益。

　　7.学校公用经费支出要实行报告制度。1万元以上支出报区教育局审批，要进行立项、招标、审计;1万元以下，5千元以上支出经校委会研究决定;5千元以下，2千元以上支出提交申请报告，由财务管理小组审批;2千元以下1千元以上，由校长审批;1000以下，500元以上支出提交申请报告，由行政校长审批;500元以下支出提交申请报告，由主任审批。

　　8.学校将公用经费使用情况定期在校内进行公布，采用上墙公示、网上公示等形式，接受师生和社会的监督。同时定期进行公用金费预算执行情况分析，完善内部控制制度，加强资金收支管理。

公用经费管理办法11

为规范加强义务教育经费管理，提高公用经费的使用效益，确保义务教育的正常运转，根据<财政部、教育部关于(农村中小学公用经费暂行管理办法)的通知>(财教(2006)5号)的精神，特制定本办法。

一。义务教育保障公用经费市值为保*学校运转，在教学活动和后勤服务等方面开支的费用，具体包括:教学和管理、教师培训、实习实验、文体活动、教学资料印刷、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器、图书资料、教学软件、课件等购置；房屋建筑及仪器设备的日常维护等。

二。学校根据轻重缓急和统筹兼顾的原则安排使用公用经费，标志公用经费年度支出计划的原则*参照比例:教学业务与管理经费包含购买办公用品、教学资料、书报杂志、教学教研活动、实验实习、文体活动等方面支出占40%，印刷各种文件、教学资料的各种耗材、水电、电话、邮寄 、网络、交通差旅等方面支出占20%，房屋建筑及仪器设备的日常维修方面的支出占10%，仪器设备、图书资料、课桌凳的购置更新方面可占10%，农远项目维护、软件购置制作及应用可占10%，教师按照学校年度培训计划参加培训所需的差旅费资料费住宿费等方面支出可占5%。

三。学校在年初要制定采购计划并纳入财政总预算，按照采购计划予以执行。学校购置教学仪器设备图书资料教学办公品和维修工程，

按照规定应当由*集中采购和审计的，一律实行*集中采购和审计制度。具体要求:

1。一般设备:电器类、办公自动化类单件1000元或批量5000元以上的。

2。校舍维修:各种建筑物的维修一次在5000元以上的。

四。学校制定切实可行易于*作的财务制度，加强对义务教育公用经费的管理，具体要求:

1。支出资金的管理，每一笔支出必须按照计划进行，并取得合法有效的*凭*，由专人审核，校长审批后方可报销。学校对支出的真实*负责，特别要加强对公务用车及来人接待的管理。

2。实物方面:学校的资产由专人负责管理，建立各种登记簿详细记录实物的增减变化。做到购进有验收，存放有保管，领出有记录，减少有依据。在确定没有使用价值后方可做报废处理。

3。监督方面:学校要定期将公用经费的使用情况在校内公布，接受师生的监督，学校要深入广泛宣传义务教育经费保障机制改革内容，汲取好的管理意见和建议，要让每个教职员工都能参与到管理中来，真正做到*理财。

公用经费管理办法12

财产管理：

　　1、班集体财产：开学初交到班上，后勤作好登记，由班主任签名接收；期末由学校验收。如果完好率：中学达90%奖励20元，达95%奖励50元；小学达95%奖励20元，达98%奖励50元。期末如达不到以上标准，每下降5%，扣期末班级评比5元。

　　2、教师财产：每个教师分的办公设施，调走时必须如数完好交回学校，如果没交回，则照价赔偿。

　　就餐管理：

　　工会活动，每学期最多一次，超过的由参加人员自行负责。

　　报销方法：（1）：同级来访，每人次8元。（2）：乡级来检查：每人次10元。（3）：区级检查：每人次12元。（如有特殊检查，可适当放宽4元/人次）。

　　参加人员：三位校长及部门负责人员。

　　包车制度：

　　校长包车必须经教代会批准。

　　其他人员包车必须经校长批准。

　　用水、用电管理：

　　为了使教师与学生节约用水用电，从x年春期开始，用水按2.5元/m3计算；用电按0.47元/度计算。

　　教师办公用电每人每期补助50度。

　　教室的照明原则上在第一节下课时必须关灯，如确实看不见的时候，再开灯。

　　教室做到随手关灯。没有关灯的’班级，每次扣2分。三位校长、行政值周、后勤人员每天检查。

　　为保证安全，学生寝室不允许用烧水的电器烧水，发现一次，扣该学生所在班级操行分5分。

　　通讯费：

　　通讯费从x年1月起：校长报100元/月；副校长报80元/月。

公用经费管理办法13

为加强我校公用经费管理的综合*、有效*、严肃*和可控*，更好地贯彻[量入为出、收支平衡”的原则，保*学校各项工作顺利开展，按照<预算法>和<会计法>的总体要求，结合我校的实际情况制定本制度。

一、公用经费管理领导小组

组长:谢旭中

副组长:谢文华

成员:谢卫国 谢彭 袁理

二、预算编制原则

预算编制必须坚持[量入为出、收支平衡”的原则，既要考虑学校事业发展和建设的需要，更要考虑到学校财力实现的可能*。预算编制必须坚持[收支两条线”管理原则。

1。编制收入预算，要坚持积极稳妥的原则，根据义务教育阶段的收费政策，结合学校的实际情况，预测学校的全年收入，尽量避免赤字隐患。

2。编制支出预算，要坚持量入为出、统筹兼顾、保*重点、勤俭节约的原则，在确保人员*和正常运行开支的前提下，合理安排事业发展支出。

三、预算的编制和审批程序

1。学校各科室根据学校总体目标和本部门的具体任务，提出下一年度所需各项费用开支的*质、用途和金额，跨年度使用的专项资金应按进度分年度提出计划。

2。学校总务处根据本年度预算执行情况，汇总各科室提出的下年度事业经费支出预算，综合考虑增减变动因素，提出下年度收支预算建议数。

3。校长办公会议审议单位综合财政收支预算方案，并报学校教代会通过。

四、预算编制方法。

学校经费预算要根据财力实现的可能*，参照以前年度预算执行情况，并结合学校事业发展需要进行编制。在编制时要根据情况制定各项经费的预算定额，使学校经费预算有据可依，防止预算编制的随

意*，做到预算安排公正、合理、切合实际。学校的收入及支出必须全部纳入学校财务预算。

五、预算的执行和调整。

1。预算的执行。预算执行包括收入预算的执行、支出预算的执行和预算平衡三个部分。在预算执行过程中，既要积极组织收入，确保各项收入及时足额入帐，又要合理安排支出，实现年度预算收支平衡。学校的收入必须全部入帐，纳入学校预算统一管理，绝对不允许私设[小金库”。

2。预算的调整。为保*学校预算的良好执行，维护预算的严肃*，预算在执行过程中原则上不予调整。如因特殊情况确需调整，说明具体原因，经校长办公会议批准后，在财力允许的情况下安排支出。

六、其他事项

1。固定资产购置必须列入年度支出预算方可安排购置。购置固定资产需专人管理，符合*采购条件的报*采购管理办公室审批，实施采购，需自行采购的，货比三家、综合考察。

2。预算实行统一管理、统一核算。预算一经批准，各部门必须严格执行，并接受有关部门的监督和检查。

3。学校的预算内外经费均纳入学校财务部门统一管理，经费收支实行审批制度。各部门需要使用经费的必须逐层请示汇报到主管领导，经同意后方可购买。

4。各项支出的原始凭*，经审核内容真实合法，符合财务制度规定，并有经办人、验收人和校长签字后方可办理支出，否则财会人员不予报销。

5。财务室于每学期末在教代会上汇报学校经费的收支情况，并接受相关部门的监督检查。

本制度从公布之日起实施，学校以前制定的相关制度同时废止。 本制度解释权属校长室。

公用经费管理办法14

为节约学校的资金使用和费用开支，分清责任，明确审批权限，确保学校经济的正常运行，特制定本制度。

　　一、经费管理归口

　　1、学校办公室归口管理经费

　　（1）汽车燃修费：汽车修理费、燃油费、年检费、养路费，车辆保险费等；

　　（2）招待费；

　　（3）电话、邮寄、网络费；

　　（4）评优评先等部门及个人综合奖励费

　　（5）报刊杂志，文印复印，宣传资料费；

　　（6）学校绩效工资（含课时津贴，考核奖，加班费，午餐补贴、职工福利费；子女保育费、职工困难补助费）

　　（7）社会保障费：离退休金、离休经费、退休经费、离退休其他支出、养老保险费，医疗保险费，失业保险费，生育保险费，工伤保险费，残疾人保障金。

　　3、总务处归口管理经费

　　（1）教职工基本工资；

　　（2）基建费；

　　（3）财务软件升级、电汇手续费等日常财务费用；

　　（4）学校临时工、学校聘用人员基本工资、公费医疗等相关费用

　　（5）设备购置费：专业设备、家具、用具购置费；

　　（6）低值工具及办公、维修、实习用材料的采购费；

　　（7）总务处小工劳务费、采购物资运输费，材料加工费；

　　（8）水电费。

　　4、教务处归口管理经费

　　（1）专业与课程建设费；

　　（2）教学改革专项费；

　　（3）外聘教师酬金；

　　（4）教师代课费；

　　（5）高中考及教师竞赛等专项奖励经费；

　　5、科科处归口管理经费

　　（1）参加上级部门组织的’各项目竞赛费用及获奖人员费用；

　　（2）课题费；

　　（3）校本课程开发与课时费；

　　（4）论文奖励费。

　　7、督导室归口管理经费

　　（1）教研督导业务费；

　　（2）图书资料购置费；

　　（3）教材费、作业本费；

　　8、政教处归口管理经费

　　（1）班主任津贴及考核奖励费；

　　（2）招生费用；

　　（3）班级及学生奖励费；

　　（4）学生助学费。

　　9、团委归口管理经费

　　（1）团费；

　　（2）学报编辑费。

　　二、经费审批程序（增加相关程序说明）

　　由经办人签字，归口部门负责人审核，归口部门分管副校长审批。后经学校分管财务校长、校长签批。

公用经费管理办法15

**电气有限公司 分公司费用管理制度

第一章 总则

第一条 目的及依据

为完善分公司费用管理，严格执行公司财务制度，依据公司相关内部管理制度等有关要求，结合分公司的实际情况，特制定本制度。

第二条 范围

本制度适用于**电气有限公司全资或控股的所有分公司。

第二章 借款审批程序和标准

第三条 裁决

出差人员根据工作需要应事先在<出差裁决申请单>(附件二)上填写出差事项、出差时间、交通工具、所需费用等，先经分公司部门经理(主管)核实，由分公司总经理批准执行。

<出差裁决申请单>作为费用报销的依据之一。 第四条 出差、招待等因公借款

出差人员(分公司总经理除外)借款，应先到分公司财务部领取<请款单>(附件一)，填写后，先经分公司部门主管审核，分公司财务部复核，分公司总经理批准后予以借支。前次借支在出差返回还未报销的，不得再借款。预支总额不得超过10000元，如有特殊情况超出限额，必须总公司董事长或其授权人员书面(如传真、扫描件)批准。

分公司总经理预支金额10000元(含)以内的，经总公司董事长或其授权人员口头批准，分公司财务部代为审核后，方予预支；单次预支金额在10000元以上或者累计预支金额达到10000元以上的，须由总公司董事长或其授权人员书面(如传真、扫描件)批准，分公司财务部审核后，方予预支。预支总额不得超过30000元，如有特殊情况超出限额必须总公司董事长或其授权人员书面(如传真、扫描件)批准。

第五条 外单位、个人因私借款 严禁各分公司借款给外单位。

分公司员工因私借款，5000元以内(含5000元)，在填写<请款单>后，经分公司财务部审核，报分公司总经理批准后方予借款；累计超过5000元，由分公司总经理审核，财务部

复核，报总公司董事长或授权人员批准后方予借款。凡因私借款的员工，在原借款未结清前，不得再借。

分公司总经理不得在分公司因私借款。 第六条 试用期员工借款

试用期员工借款，原则上不得超过其未发放*总额的60%，特殊情况需超额预支的，由分公司总经理酌情批准，但要注意风险控制。

第七条 报销时限

借款出差人员回分公司后，应在三天内按规定到分公司财务部报销，报销后结清借款。如三天内不办理报销手续的，分公司财务部有权在其当月*中扣回。

第三章 因公出差开支报销审批程序

第八条 开支标准

1、车船费，按出差规定的往返地点、里程，凭*核准后，给予报销；乘坐飞机，需事 先裁决，否则，只能按机票的一半报销。

2、住宿标准，分公司总经理住宿费用报销上限为400元/天，如遇特殊情况超出标准经 总公司董事长或其授权人员批准，可给予报销；其他人员250元/天，超出部分个人与公司各承担一半，如遇特殊情况超出标准，经分公司总经理批准后，可给予报销。

3、出差补助，按出差起讫日期每天补助:分公司所处地级市以外省内30元/天，省外 50元/天。

4、其他相关出差费用具体由分公司总经理负责控制，凭实际发生的有效单据报销。 第九条 报销审批流程

分公司出差人员事先整理好报销单据，经分公司部门主管审核，由分公司财务部复核后上报分公司总经理批准。

<出差裁决申请单>作为报销的依据，随报销单据一起交到分公司财务部备案。

第四章 *编制、审核、审批、发放的程序

第十条 分公司财务部是发放*及非*福利的唯一合法机构，分公司其他任何部门无权发放*及非**福利。分公司财务部根据分公司总经理或其授权人员签批的*表及请款单发放*。

第十一条 每月终，有关部门要及时统计考勤记录、计件产量和单价等资料上报相关人

员编制*表，编制*表的可以是财务部会计、生产部门文员或人力资源部文员，具体由分公司总经理决定。

第十二条 人事部审核 财务部发放。

第五章 业务招待费用审批支付程序

第十三条 分公司的业务招待费用，具体指标由各分公司总经理控制。

第十四条 凡属计划指标内的，一次报销金额5000元(含)以内，报销人填写<报销单>，后附正规费用*，由分公司财务部审核后，报分公司总经理批准；一次报销超过5000元以及超过计划指标的业务招待费，由分公司总经理审核，总公司董事长或其授权人员批准，方能报销。

第六章 货款支付审批程序

第十五条 货款具体是指和日常生产经营相关的物品(原材料、辅料、低值易耗品、包装物、配件等)款项。

第十六条 货款支付程序:分公司采购部主管填写<请款单>(<请款单>后附上分公司入库单及正规*)，经过分公司财务部复核签字，上报分公司总经理批准，分公司财务部负责安排货款支付。

第七章 固定资产购置及审批、报销程序

第十七条 固定资产的购置及审批、报销程序参考总部<固定资产管理办法>的有关规定办理。

第八章 其他有关费用审批程序及规定

第*条 除以上各章规定以外的费用，按项目预算，金额在2000元(含)以内，由分公司总经理决定开支，报销时经分公司部门经理签字，分公司财务部审核后，经分公司总经理批准报销；金额在2000元以上5000元(含)以内的，须填写<一般裁决申请>(附件三)，在费用支出前经分公司总经理批准；5000元以上的，填写<一般裁决申请>，在费用支出前经分公司总经理签字后，上报总公司规划发展部审核(可以传真、邮件等形式)，经过总公司董事长或其授权人员批准。<一般裁决申请>作为费用支出的重要报销附件。

费用报销时，应凭税务部门认可的正式*，有<一般裁决申请>或入库单的，必须作为附件。

第十九条 分公司总经理发生的各种费用，金额在5000元(不含)以内的，分公司财务部会计可自行代为审核，但必须向总公司董事长或其授权人员报告；金额超过5000元(含)，必须经总公司董事长或其授权人员审核批准方能报销。

第二十条 原则上禁止一切与分公司日常经营活动无关的费用支出，如遇特殊情况，由分公司总经理申请说明，总公司董事长或其授权人员批准，方能报销。

第九章 附则

第二十一条 如经费审批人出差在外，则应事先由审批人签署授权文件指定代理人在期限内代为审批，并将授权文件交财务部门备案。

第二十二条 财务部根据其职责、权限和相应程序进行审核事项，对不符合规定的支出应当拒绝；如发生与分公司总经理有不统一的事项，先予执行分公司总经理意见，但必须向总公司董事长或其授权人员反映情况，否则，一经查处要承担连带责任。

第二十三条 本制度由总公司财务部负责解释。 第二十四条 本制度自2012年4月1日起开始实施。

以上是有关公用经费管理办法话题的全部内容。此管理办法的实施将有助于单位公用经费的规范使用和有效管理，提高经济效益和形象，促进单位的可持续发展。